【正文】 是應(yīng)該根據(jù)貸款人的資質(zhì)，以及貸款人是否以資金融通為常業(yè)來(lái)判斷，而不是武斷的認(rèn)定其變相借款合同無(wú)效。但前文已經(jīng)論證了企業(yè)間借款合同并非當(dāng)然無(wú)效，這一基礎(chǔ)顯然不成立。上述企業(yè)間變相借款合同都有一個(gè)共同的特征，就是企業(yè)訂立出各種名目的合同，實(shí)際上并沒(méi)有履行相關(guān)類型合同的權(quán)利義務(wù)，也沒(méi)有承擔(dān)經(jīng)營(yíng)或者投資的風(fēng)險(xiǎn)，而是約定了較為固定的收益，實(shí)際上相當(dāng)于本金和利息的償付，因此屬于企業(yè)間變相借款合同。對(duì)名為融資租賃合同，但實(shí)際不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系的，人民法院應(yīng)按照其實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系處理。實(shí)踐中，合作開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)合同約定提供資金的當(dāng)事人不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，只收取固定數(shù)額貨幣的，被認(rèn)定為借款合同。既然最高院對(duì)直接的企業(yè)間借款合同效力的認(rèn)定做了區(qū)分，那么類型化的變相借款合同又該如何裁判?筆者將從最常見(jiàn)的幾種變相借款合同入手，從實(shí)踐和理論兩個(gè)層面進(jìn)行分析。企業(yè)間借款合同應(yīng)該以無(wú)效為例外，以有效為常態(tài)，綜合考慮企業(yè)間借貸的動(dòng)因和貸款人性質(zhì)，如果貸款人不具備金融機(jī)構(gòu)資格，卻以營(yíng)利為目的，經(jīng)常性的貸款給其他企業(yè)，則認(rèn)定該借款合同無(wú)效。根據(jù)《公司法》第一百四十九條第三項(xiàng)可以推知《公司法》認(rèn)可董事、高級(jí)管理人員在符合公司章程規(guī)定，經(jīng)過(guò)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意后，將公司資金借貸給他人。從活躍市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，解決中小企業(yè)融資難的角度來(lái)看，企業(yè)間的借款合同有助于拓寬企業(yè)融資渠道、緩解企業(yè)發(fā)展過(guò)程中資金短缺的壓力，維護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益。換個(gè)角度，合法的民間借貸受法律保護(hù)，既然不以從事信貸活動(dòng)為業(yè)的自然人同企業(yè)訂立的借款合同被認(rèn)定有效，為何同樣是不以資金融通為常業(yè)的企業(yè)法人簽訂的借款合同卻被扣上從事金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的帽子而確認(rèn)無(wú)效?司法實(shí)踐中，當(dāng)事人名為以自然人身份借款給企業(yè)實(shí)為企業(yè)間借貸而被認(rèn)定有效的案件時(shí)有發(fā)生。發(fā)放貸款對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言，是其重要的業(yè)務(wù)組成部分和收入來(lái)源。但是《貸款通則》是部門規(guī)章，在效力上并不符合要求。首先，在判定企業(yè)借款合同無(wú)效中，法院援引最多的當(dāng)屬《合同法》第五十二條第四項(xiàng)和《合同法》司法解釋(二)。合同文本具有同等法律效力。本合同變更或解除后，借款方占用的借款和應(yīng)付的利息仍應(yīng)按本合同的規(guī)定償付。五、還款日期和方式：____________________________六、違約責(zé)任：借款方應(yīng)按合同規(guī)定的時(shí)間還款。 甲方(簽章)： 乙方(簽章)： 代表人： 代表人： ________年____月____日 ________年____月____日 合同簽訂地： 甲方（出借人）____________ 身份證號(hào)碼：_______________ 乙方（借款人）____________ 身份證號(hào)碼：__________________ 為了明確責(zé)任，恪守信用，在雙方自愿、協(xié)商情況下特簽訂本合同以資共同信守。 乙方逾期返還本息的，按應(yīng)返還部分的日萬(wàn)分之____承擔(dān)違約責(zé)任。第七條 保證條款 乙方以_________________________________為甲方提供抵押擔(dān)保，如乙方到期不能還款，甲方可直接拍賣該抵押物并就拍賣款項(xiàng)享有優(yōu)先受償權(quán)?；蛘?_____________________________________________________。第三條 借款利息及其支付方式 利息以借款本金為基數(shù)，按日萬(wàn)分之_____計(jì)算。第八條本合同有效期：自________年____月____日起，至________年____月____日為止。第五條貸款方有權(quán)檢查貸款使用情況。第一條本合同規(guī)定________年貸款額為人民幣(大寫)____萬(wàn)元，用于____。四、乙方應(yīng)覓連帶責(zé)任保證人叁名，確保本合同的履行。二、每月利息率為20‰，乙方應(yīng)每三個(gè)月付清利息一次，不得拖欠。第六條借款到期后，如借款方不按期歸還本息時(shí)，由擔(dān)保單位(或擔(dān)保人)依法承擔(dān)連帶責(zé)任。如遇調(diào)整，按調(diào)整的新利率和計(jì)息辦法計(jì)算。三方經(jīng)過(guò)充分協(xié)商，特簽訂本合同。尤其是在簽名潦草的情況下更是如此。本合同有效期自本合同生效之日起至甲方按約定全部歸還借款本息及相關(guān)費(fèi)用后終止。如約定還款期限的，訴訟時(shí)效從借款到期次日開(kāi)始計(jì)算。風(fēng)險(xiǎn)提示：除違約金的約定外，為了保障款項(xiàng)的回收，還可以就借款設(shè)置抵押。其它資金______萬(wàn)元。違約金由貸款方按本項(xiàng)貸款利率檔次加付______%第四條 借款方保證按照如下期限歸還本金______年____月____日______萬(wàn)元。風(fēng)險(xiǎn)提示：利息可以由雙方自行約定，但如最終引發(fā)糾紛，對(duì)于未支付的部分利息，只要未超過(guò)年利率24%，人民法院會(huì)給予保護(hù)。風(fēng)險(xiǎn)提示：借款時(shí)間是認(rèn)定借款期限和訴訟時(shí)效的重要依據(jù)，也是認(rèn)定借條事實(shí)的重要因素，應(yīng)該在寫明年月日。這樣做主要是防止數(shù)額被更改。雙方共同遵守國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《借款合同條例》，并簽訂此合同。本合同正本一式兩份，出借人、借款方各執(zhí)一份。七、借款如需展期，要求展期一方應(yīng)在到期前30日內(nèi)向?qū)Ψ教岢錾暾?qǐng)，有保證方的，還應(yīng)由保證方簽署同意延長(zhǎng)擔(dān)保期限，經(jīng)甲方同意后簽署補(bǔ)充協(xié)議辦理展期手續(xù)。六、違約責(zé)任：乙方如不按合同規(guī)定的用途使用借款，甲方有權(quán)收回部分或全部借款。甲方有權(quán)要求乙方就每筆借款開(kāi)出借據(jù)，借據(jù)作為合同附件，同本合同具有同等法律效力。借款非一次到位的,按到期時(shí)間分筆計(jì)息。一、借款用途：乙方所借款項(xiàng)用于日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)所需，不得用于非乙方營(yíng)業(yè)范圍之外的目的，不得將借款轉(zhuǎn)借他人。第十七條本合同未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和金融規(guī)章執(zhí)行。協(xié)商不成，可以采取下列第________種方式解決：。、失蹤或喪失民事行為能力后無(wú)繼承人或受遺贈(zèng)人，或者其繼承人、受遺贈(zèng)人、監(jiān)護(hù)人拒絕履行借款合同。，甲方發(fā)生下列情況之一的，乙有權(quán)停止發(fā)放尚未劃付的貸款，已經(jīng)發(fā)放的貸款立即到期收回：。要求變更合同內(nèi)容或解除合同的一方須以書面形式提前1個(gè)月通知對(duì)方。，貸款人有權(quán)按提前還款金額的____(比例)計(jì)收損失補(bǔ)償金。 甲方還款采用如下第種方法：，按照現(xiàn)行利率，甲方每月應(yīng)歸還貸款本息__________元。第五條本合同所稱債務(wù)是指借款人應(yīng)向貸款人償還、支付的全部款項(xiàng)，包括貸款本金、利息、罰息、費(fèi)用、違約金、賠償金及其他一切款項(xiàng)。第二條借款期限 甲方借款期限為_(kāi)___月(自貸款發(fā)放之日起算)第三條借款利率和計(jì)息方法 借款利率為(月年)息_____，按_____結(jié)息。第二十六條本合同由甲、乙雙方共同簽字蓋章，并自_________號(hào)和_________號(hào)擔(dān)保合同生效（或登記備案）之日起生效。第六章費(fèi)用及其他第二十二條與本合同有關(guān)的費(fèi)用及實(shí)際支出，其中包括（但不限于）法律手續(xù)費(fèi)、公證費(fèi)、房產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)費(fèi)及其他相關(guān)稅費(fèi)，全部由乙方負(fù)責(zé)支付。第四章合同的變更第十八條乙方如要將本合同項(xiàng)下之債務(wù)轉(zhuǎn)讓給任何第三人，應(yīng)經(jīng)甲方書面同意，在受讓人和甲方重新簽訂借款合同前，本合同繼續(xù)有效。第十四條乙方如提前歸還部分貸款本息，對(duì)提前還款部分，仍按本合同第四條規(guī)定的方法計(jì)收貸款利息，不計(jì)退提前還本部分貸款的利息。第十條乙方應(yīng)在甲方開(kāi)設(shè)存款賬戶，并保證在每期還款日前存入當(dāng)期足額還本付息的存款，同時(shí)授權(quán)甲方于每期還款日從該存款賬戶中以第八條規(guī)定的方法扣收貸款本息。第七條貸款發(fā)放后，借款人與售房者就該房產(chǎn)有關(guān)質(zhì)量、條件、權(quán)屬等其他事宜發(fā)生的任何糾紛，均與貸款人無(wú)關(guān)，借款合同應(yīng)正常履行。第二章貸款的發(fā)放第五條乙方不可撤銷地授權(quán)甲方在_________號(hào)和_________號(hào)擔(dān)保合同生效（或登記備案）后，以乙方購(gòu)樓款的名義將貸款分_________次劃入售房者在甲方開(kāi)立的賬戶，以購(gòu)買本合同第二條所列之房產(chǎn)。第三條貸款期限為_(kāi)_______年____月。企業(yè)借款合同1貸款人（甲方）：_________借款人（乙方）：_________甲方與乙方根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，在平等、自愿的基礎(chǔ)上，為明確責(zé)任，恪守信用，簽訂本合同。本借款合同的內(nèi)容與項(xiàng)下借款借據(jù)不一致的，以借款借據(jù)為準(zhǔn)。第十六條 爭(zhēng)議的解決甲乙雙方因履行本合同而發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)協(xié)商解決；協(xié)商不成的，雙方選擇按下列第種方式解決： A、向乙方住所地人民法院起訴； B、向廣州仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁。甲方不按本合同約定的貸款用途使用貸款的，自違約之日起，按本合同約定的利率加收100％作為罰息利率，計(jì)收罰息和 9 復(fù)利。第十三條 違約責(zé)任由于甲方或本合同項(xiàng)下?lián)Ｈ说脑?，未依約定辦理完畢本合同相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)，或甲方未按約定的時(shí)間地點(diǎn)辦理提款手續(xù)，超過(guò)本合同約定的貸款發(fā)放時(shí)間3個(gè)工作日的，乙方有權(quán)解除本合同并提前收回已發(fā)放的貸款。乙方不同意展期的，甲方仍按本合同約定履行還款義務(wù)。第十一條 合同的生效、變更與解除本合同自雙方簽章之日起生效。有權(quán)監(jiān)督、檢查本合同項(xiàng)下貸款的使用情況，了解甲方經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、提供擔(dān)保和債務(wù)糾紛等情況。甲方不得與任何第三方簽署有損于乙方在本合同項(xiàng)下權(quán)益的合同。甲方應(yīng)按乙方要求如實(shí)提供法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的收入、開(kāi)支、負(fù)債、擔(dān)保及與他人發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛的情況。前兩款未列明的本借款合同的擔(dān)保，也在第五條第一款所稱的“擔(dān)保”范圍內(nèi)。第八條 借款擔(dān)保甲方必須根據(jù)乙方的要求為履行本合同提供擔(dān)保。甲方提前還款的，乙方有權(quán)按下列第 種方式收取提前還款違約金：A．貸款實(shí)際發(fā)放后 個(gè)月內(nèi)提前還款的，違約金=提前歸還金額 ％； 貸款實(shí)際發(fā)放滿 個(gè)月后提前還款的，違約金=提前歸還金額 ％。未提前歸還的部分，按變更后的約定執(zhí)行；甲方提前歸還全部貸款本金的，應(yīng)結(jié)清全部利息。C、其他方式：甲方應(yīng)于還款日前將應(yīng)還款項(xiàng)(本金和／或利息)足額付至本條約定的賬戶，并由乙方收取。第六條 還款甲、乙雙方同意將款項(xiàng)劃入乙方如下賬戶：戶名： 開(kāi)戶行： 賬號(hào)：本合同項(xiàng)下貸款本息的歸還方式為 種： A、到期還本，分次付息，每月須預(yù)付下月利息。第五條 放款甲方須滿足下列條件，乙方才向其發(fā)放貸款：(1)甲方已按照有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定以及乙方的具體要求，辦妥與本合同項(xiàng)下借款有關(guān)的批準(zhǔn)、登記、交付及其他法定手續(xù)；(2)本合同設(shè)有擔(dān)保的，符合乙方要求的擔(dān)保已生效并持續(xù)保持有效；(3)本合同已經(jīng)生效、并且甲方?jīng)]有發(fā)生本合同所約定的任一違約事項(xiàng)；(4)甲方已向乙方提交符合乙方要求的文件資料，并經(jīng)乙方審查合格；(5)雙方約定的其他發(fā)放貸款的前提條件：甲、乙雙方同意選擇以下第 種方式放款：（1）一次性放款，即乙方將全部貸款一次性劃入甲方的賬戶。實(shí)際借款期限以借款借據(jù)為準(zhǔn)，借款借據(jù)為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。借 款 合 同編號(hào)：甲方： 法定代表人： 地址：乙方： 法定代表人： 地址：依據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，在遵循自愿、平等、互利、誠(chéng)信原則的基礎(chǔ)上，經(jīng)甲乙雙方當(dāng)事人協(xié)商一致，訂立本合同。三、您已確保提交本公司的有關(guān)證件及資料是真實(shí)、合法、有效的。二、您已閱讀本合同所有條款，并已知悉其含義，同時(shí)對(duì)涉及貴方權(quán)利與義務(wù)的內(nèi)容給予了充分的注意。六、請(qǐng)您使用黑色鋼筆或簽字筆工整地填寫需要您填寫的內(nèi)容。第三條 借款期限本合同項(xiàng)下借款期限為自年 月 日至年 月 日。借款發(fā)放前，基準(zhǔn)利率調(diào)整并適用于本合同項(xiàng)下借款的，適用新的基準(zhǔn)利率并按上述第2款的利率浮動(dòng)比例重新確定借款利率；借款發(fā)放后遇基準(zhǔn)利率調(diào)整，借款利率按(年／季／月)調(diào)整確定。不管采取前款哪一種放款方式，甲、乙雙方同意將款項(xiàng)劃入甲方如下賬戶：戶名： 開(kāi)戶行： 賬號(hào)：乙方在甲方未滿足本條第一款所約定的全部放款條件時(shí)的放款，不構(gòu)成乙方的履約瑕疵。B、甲方于 年 月 日一次性還清貸款本金，于 年 月 日一次性預(yù)付全部利息。提前還款部分按 實(shí)際使用天數(shù)計(jì)息，按本合同確定的利率計(jì)收利息。對(duì)于甲方提前償還的本金，乙方按照提前還款時(shí)本合同執(zhí)行的貸款利率和提前還本的金額及上一結(jié)息日至提前還款日的實(shí)際占用天數(shù)計(jì)收利息，此前已計(jì)收的借款利息不再調(diào)整。如乙方不同意展期，則甲方仍應(yīng)按本合同約定償還借款本息。若本合同債權(quán)屬于最高額擔(dān)保項(xiàng)下的債權(quán)，則采取如下一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)擔(dān)保：（1）保證人 與乙方簽訂編號(hào)為 的《最高額保證合同》；（2）抵押人 與乙方簽訂編號(hào)為 的《最高額抵押合同》；（3）出質(zhì)人 與乙方簽訂編號(hào)為 的《最高額質(zhì)押合同》；（4）其他方式:。甲方保證按本合同約定歸還貸款本息。甲方變更住所、名稱、法定代表人或其他高層管理人員、通訊地址、聯(lián)系人等事項(xiàng)時(shí)應(yīng)在有關(guān)事項(xiàng)變更后七日內(nèi)書面通知乙方。第十條乙方的權(quán)利和義務(wù)乙方有權(quán)要求甲方提供與本合同項(xiàng)下貸款有關(guān)的資料；了解甲方經(jīng)濟(jì)狀況、收支狀況、對(duì)外負(fù)債、提供擔(dān)保及與他人發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛等情況。乙方應(yīng)對(duì)甲方提供的收入、開(kāi)支、負(fù)債、擔(dān)保及與他人發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛的情況予以保密，法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。甲方如要求本合同項(xiàng)下貸款展期，應(yīng)于債務(wù)履行期限屆滿前十五日內(nèi)向乙方提出書面申請(qǐng)及擔(dān)保人同意擔(dān)保的書面文件，7 經(jīng)乙方審查同意，簽訂展期協(xié)議。(15)甲方明確表示或以自己的行為表明不履行本合同的義務(wù)的；(16)發(fā)生了其他可能導(dǎo)致乙方本合同項(xiàng)下債權(quán)實(shí)現(xiàn)受到威脅或遭受嚴(yán)重?fù)p失的情形。甲方對(duì)不能按時(shí)支付的利息，應(yīng)按前款約定的罰息利率向乙方支付復(fù)利，直至清償本息為止。第十五條 費(fèi)用負(fù)擔(dān)因訂立合同而產(chǎn)生的公證費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、抵押登記/備案費(fèi)用、印花稅、鑒定費(fèi)、評(píng)估費(fèi)等由甲方承擔(dān)；乙方因催收本合同項(xiàng)下的貸款本息及有關(guān)費(fèi)用而產(chǎn)生的費(fèi)用，包括但不限于以仲裁、訴訟、等法律程序催收而產(chǎn)生的執(zhí)行費(fèi)、律師費(fèi)、拍賣費(fèi)等，或依法處臵抵押物而發(fā)生的任何費(fèi)用，均由甲方承擔(dān)。采用分期供款方式償還貸款的，本合同對(duì)季度的解釋為每三個(gè)月為一季，而非局限于自然季。那么一份詳細(xì)的合同要怎么寫呢？以下是小編整理的企業(yè)借款合同，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。乙方不得以任何理由將貸款挪作他用。如遇國(guó)家貸款利率調(diào)整，按規(guī)定執(zhí)行，甲方不再另行通知乙方。由甲方視上述糾紛解決情況在________年內(nèi)決定是否解除或繼續(xù)履行本合同。_________乙方按_________歸還貸款本息的，應(yīng)自借款之日起于______