【正文】 進(jìn)行背書(shū)，由出納人員交到銀行委托銀行收款。(2)背書(shū)人為個(gè)人的身份證件。(3)交款企業(yè)的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、企業(yè)法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章齊全、清晰。（5）票據(jù)是否在有效期內(nèi)。具體的審核內(nèi)容包括：（1）認(rèn)清票據(jù)類(lèi)型，原則上不收未到期的承兌匯票。，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、最高限額及報(bào)銷(xiāo)日期，不能確定收款單位名稱(chēng)的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報(bào)銷(xiāo)日期，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時(shí)收回注銷(xiāo)。，審核無(wú)誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時(shí)掛失、上報(bào)，否則后果由保管人員承擔(dān)。（3）銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否一致。，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請(qǐng)人應(yīng)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請(qǐng)單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法定代表人名章。（2）收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時(shí)間造成記賬差異的（一方記賬而另一方未記賬），通過(guò)編制銀行存款余額表進(jìn)行調(diào)節(jié)。，對(duì)不再需要使用的賬戶(hù)，及時(shí)清理銷(xiāo)戶(hù)。查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》（附件5），《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及對(duì)賬單應(yīng)每月裝訂入冊(cè)。否則若給分公司造成損失，由出納人員自己承擔(dān)。對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。、不定期地抽查“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒(méi)有差異。②登記和清理現(xiàn)金日記賬。，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的，由出納員負(fù)責(zé)。出納調(diào)動(dòng)崗位，新出納應(yīng)更換使用新的密碼。，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在財(cái)務(wù)的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”和“資金支付審批流程”。7．辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況，填寫(xiě)《日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》和《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，注明用途及金額。4．出納員必須根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作。第十五條 現(xiàn)金庫(kù)存限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。6．向股東支付紅利。2．各種勞保、福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。4．不得擅自將分公司現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不得保留賬外公款。出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作，參見(jiàn)“財(cái)務(wù)部門(mén)不相容職責(zé)表”。第十一條 工程項(xiàng)目其他款項(xiàng)支付審批（除合同類(lèi)）項(xiàng)目經(jīng)理部日常管理費(fèi)支出和項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的輔材采購(gòu)、設(shè)備維修、二次搬運(yùn)費(fèi)、措施費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等非合同類(lèi)款項(xiàng)?！霸露荣Y金收支明細(xì)表”（附件1）。第七條 管理要求，上報(bào)電子版的同時(shí)上報(bào)相關(guān)人審簽的紙質(zhì)版。第六條 編制上報(bào)，項(xiàng)目部和分公司各部門(mén)根據(jù)部門(mén)職責(zé)分工編制下月資金計(jì)劃表，下月1號(hào)前報(bào)送分公司財(cái)務(wù)部。：負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目部、分公司部室上報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總，并在此基礎(chǔ)上編制分公司的資金計(jì)劃，并對(duì)資金計(jì)劃進(jìn)行審核，計(jì)劃審批后分公司財(cái)務(wù)部要做好資金收支統(tǒng)籌工作，按照資金計(jì)劃對(duì)資金收支進(jìn)行控制、跟蹤、分析。第三條 適用范圍本辦法適用分公司和分公司獨(dú)立核算下的各項(xiàng)目部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目部）。收入的控制：項(xiàng)目部、分公司收取的所有資金（包括現(xiàn)金和票據(jù)）必須在第一時(shí)間內(nèi)劃入分公司指定的銀行賬戶(hù)；支出的控制：分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)資金支出計(jì)劃和經(jīng)審批的資金支付憑單辦理資金的撥付。第五章附則 第十四條附則本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。大額現(xiàn)金借款（5000元以上），必須提前一天通知財(cái)務(wù)部備現(xiàn)。每月財(cái)務(wù)部要對(duì)資金收支情況進(jìn)行全面分析，對(duì)超計(jì)劃額度的收、支款項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，在經(jīng)理辦公會(huì)或在月度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)上進(jìn)行通報(bào)。各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)結(jié)算付款，如差旅費(fèi)、探親費(fèi)、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)、辦公費(fèi)、其他臨時(shí)零星購(gòu)物等，需要由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)原始憑證審核后報(bào)銷(xiāo)并付款的事項(xiàng)，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)按財(cái)務(wù)制度相關(guān)規(guī)定填制并粘貼原始憑證報(bào)銷(xiāo)單，按公司《報(bào)銷(xiāo)結(jié)算管理暫行規(guī)定》的審批程序執(zhí)行，經(jīng)公司經(jīng)理批復(fù)后，轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字安排原始憑證的審核和付款，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員，根據(jù)公司相關(guān)管理制度規(guī)定的控制標(biāo)準(zhǔn)和額度審核合格后，予以報(bào)銷(xiāo)并付款。財(cái)務(wù)部安排向客戶(hù)支付款項(xiàng)時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人，必須向收款的客戶(hù)索取加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的收款證明，財(cái)務(wù)取得收款證明后支付款項(xiàng)?！渡暾?qǐng)付款報(bào)告》由各部門(mén)指定的經(jīng)辦人員編制并提報(bào)、部門(mén)主管、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核并簽署意見(jiàn)。第十條財(cái)務(wù)部對(duì)月度資金計(jì)劃審核和匯總后，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司經(jīng)理審核，資金收支計(jì)劃由公司經(jīng)理主持召開(kāi)的經(jīng)理辦公會(huì)討論確定后，根據(jù)公司經(jīng)理簽批意見(jiàn)，作為當(dāng)月資金控制目標(biāo)，納入月度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。月度資金計(jì)劃，依據(jù)資金預(yù)算進(jìn)行合理分解后，確定月度控制目標(biāo)，結(jié)合當(dāng)月經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況、現(xiàn)有可用資金額度，并考慮當(dāng)月還款和融資計(jì)劃等因素編制。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票，貨幣資金支付必須遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《支付結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定。財(cái)務(wù)部對(duì)資金支出的合理性審核把關(guān)不嚴(yán)、控制資金成本不力承擔(dān)責(zé)任。以當(dāng)期資金收入安排資金支出，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金現(xiàn)狀，做好資金的平衡和籌劃工作，確保資金鏈的銜接。公司所有的資金收支計(jì)劃，必須由公司經(jīng)理主持召開(kāi)的資金計(jì)劃平衡會(huì)討論決定，執(zhí)行過(guò)程中，堅(jiān)持層層稽核和簽批，做到相互監(jiān)督和制約。第五章 附則第十九條 本辦法適用于集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有工程項(xiàng)目部，自2014年1月1日起執(zhí)行。第十八條對(duì)子公司調(diào)劑資金管理實(shí)行兩級(jí)責(zé)任原則，不能按期歸還的，要分別扣減子公司和項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子考核績(jī)效獎(jiǎng)。第十六條法人單位根據(jù)規(guī)定，委派項(xiàng)目部總會(huì)計(jì)師。第十三條調(diào)劑資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用管理，定期償還，不得挪用。需要集團(tuán)公司調(diào)劑的，由法人單位論證、審批后上報(bào)集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司最終審定是否批準(zhǔn)。非經(jīng)批準(zhǔn)不得用于經(jīng)費(fèi)開(kāi)支、彌補(bǔ)虧損等消耗性項(xiàng)目。（四）項(xiàng)目部直列成本，由經(jīng)管計(jì)統(tǒng)部、財(cái)務(wù)部聯(lián)合審簽。項(xiàng)目部存款利息必須全部足額上交，在每季度銀行結(jié)息后次日上交法人單位。第七條對(duì)特殊項(xiàng)目因資金受到業(yè)主嚴(yán)格監(jiān)管的項(xiàng)目部，依據(jù)監(jiān)管協(xié)議，集團(tuán)公司就地指定賬戶(hù)。第六條 項(xiàng)目部原則上只能開(kāi)立一個(gè)賬戶(hù)，賬戶(hù)的開(kāi)立實(shí)行兩級(jí)審批制度。各單位對(duì)資金管理辦法必須嚴(yán)格落實(shí)，不折不扣，如有違反，違一打一，絕不姑息。（三）使用審批原則：項(xiàng)目部使用任何資金，必須向所屬法人機(jī)關(guān)上報(bào)《資金支付計(jì)劃審批表》，由兩級(jí)法人機(jī)關(guān)根據(jù)項(xiàng)目部上報(bào)的資金計(jì)劃審批，審批后的《資金支付計(jì)劃審批表》是項(xiàng)目部資金支付 1 的唯一依據(jù)。第三條資金管理遵循的基本原則：（一）法人所有原則：項(xiàng)目部一切資金歸法人所有，由法人統(tǒng)一管理使用。第二條 本辦法所稱(chēng)資金管理，包括集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有工程項(xiàng)目部的任何資金收支活動(dòng)。收取的各類(lèi)資金必須第一時(shí)間、全部上存到法人公司指定賬戶(hù)。集團(tuán)公司各職能部門(mén)負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)子公司資金管理工作，子公司負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)所屬項(xiàng)目部資金管理工作。所謂任何資金是指工程項(xiàng)目從業(yè)主、法人機(jī)關(guān)以及其他單位和個(gè)人收取的全部資金，包括但不限于工程款、進(jìn)度款、備料款、結(jié)算款、質(zhì)保金、變更索賠資金、各類(lèi)獎(jiǎng)勵(lì)資金、收取的施工隊(duì)保證金、招標(biāo)保證金、風(fēng)險(xiǎn)抵押金等各類(lèi)保證金、安全資金、研發(fā)資金、收取的違約金、賠償金、物資變賣(mài)資金、銀行存款利息等各類(lèi)款項(xiàng)。開(kāi)立賬戶(hù)必須納入集團(tuán)公司資金集中管理指定的中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中信銀行、招商銀行、光大銀行、北京銀行等9家的資金池聯(lián)網(wǎng)銀行，并無(wú)條件向上級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資金集中授權(quán)。第八條項(xiàng)目部對(duì)外收取的所有資金，必須在收到后填報(bào)工程項(xiàng)目收款通知書(shū)，最晚在收取次日第一時(shí)間將款項(xiàng)上存，并將收款通知書(shū)和匯款憑證復(fù)印件上報(bào)法人單位財(cái)務(wù)部門(mén)。（三）工資獎(jiǎng)金發(fā)放，由勞資培訓(xùn)審批。第三章調(diào)劑資金管理第十條調(diào)劑資金只能用于工程項(xiàng)目短期周轉(zhuǎn)、大型設(shè)備購(gòu)置、工程投標(biāo)、履約保證金四項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)用途。第十一條項(xiàng)目部確實(shí)需要使用調(diào)劑資金的，必須制定調(diào)劑資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃，報(bào)上級(jí)法人單位進(jìn)行論證、審批。需要集團(tuán)公司調(diào)劑的，必須附虧損責(zé)任人責(zé)任追究處理情況，否則不予批準(zhǔn)。第十五條項(xiàng)目經(jīng)理依據(jù)法人授權(quán)對(duì)項(xiàng)目資金管理負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)組織工程款項(xiàng)等資金收取工作，制定研究項(xiàng)目資金支出計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施，是項(xiàng)目資金管理的第一責(zé)任人。第十七條違反本辦法規(guī)定，私自動(dòng)用項(xiàng)目資金，或擅自改變資金用途，以正常開(kāi)支項(xiàng)目名義套取資金后用于其他用途，將資金用于非合同簽約單位、或收取款項(xiàng)不如實(shí)報(bào)告的，按照誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，對(duì)經(jīng)辦人采取撤職處罰。收回后兩天內(nèi)不辦理歸還手續(xù)的，視為超期占用。第二條資金收支堅(jiān)持統(tǒng)一平衡和分級(jí)授權(quán)審批原則。第四條堅(jiān)持資金收支平衡原則。承辦付款單位（付款提報(bào)經(jīng)辦單位），對(duì)所支付款項(xiàng)的后續(xù)管理負(fù)責(zé)，對(duì)審核不嚴(yán)付丟款項(xiàng)，或超過(guò)應(yīng)支付額度支付的款項(xiàng)，必須及時(shí)追回，對(duì)無(wú)法追回的款項(xiàng)，給公司造成損失的，相關(guān)單位主管和責(zé)任人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。第七條貨幣資金支付范圍。第三章資金預(yù)算和計(jì)劃第八條資金預(yù)算由各人員根據(jù)公司總經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合本單位實(shí)際進(jìn)行分解后提