【正文】 沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。整改結(jié)果：（1）。部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月xx 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。取得會計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計(jì)工作39。會計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會計(jì)檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的 IT 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。.根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。特別是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機(jī)遇，積極主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質(zhì)基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)了工會經(jīng)費(fèi)與全局職工工資總額的同步增長。工會也在建立激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制上下功夫，一是每年都將工會經(jīng)費(fèi)收繳工作納入方針目標(biāo)考核之中，對不能按時(shí)上解經(jīng)費(fèi)的單位，在年終評先中實(shí)行一票否決，對基層的促動很大，收到了滿意的效果。二、縣供電企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化自查情況XX供電公司工會結(jié)合公司工會財(cái)務(wù)的實(shí)際情況，以查找問題，摸清情況，完善制度，夯實(shí)基礎(chǔ)，服務(wù)全局為目標(biāo)，在布置、安排、落實(shí)和督促等各個(gè)工作環(huán)節(jié)精心籌劃，有條不紊地開展了工會財(cái)務(wù)自查工作，現(xiàn)將自檢自查情況報(bào)告如下：XX供電公司工會委員會下設(shè)5個(gè)基層分工會，工會財(cái)務(wù)專職工會會計(jì)一名，專職工會出納一名。三抓一創(chuàng)39?？傊?，在濟(jì)南市糧食局財(cái)務(wù)處的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在金德利集團(tuán)和公司董事會的大力支持下，通過會計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)和財(cái)務(wù)管理年活動的開展、會計(jì)基礎(chǔ)知識和會計(jì)技能大獎賽的舉行，我們公司的財(cái)務(wù)管理工作和會計(jì)核算水平上了一個(gè)新的臺階，會計(jì)人員整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平有了較大幅度的提高，有效的推動了企業(yè)發(fā)展，所有這些成績的取得，是與各級領(lǐng)導(dǎo)的大力支持分不開。電算化的實(shí)施不僅降低了會計(jì)人員的工作強(qiáng)度，提高了工作效率，使財(cái)務(wù)管理真正實(shí)現(xiàn)了電算化。(4)做好財(cái)產(chǎn)清查，確保國有資產(chǎn)增值保值。三是規(guī)定每月貨款結(jié)算日，到期及時(shí)支付貨款。從20XX年6月份開始快餐店不準(zhǔn)再出現(xiàn)零星購置，一切支出由公司統(tǒng)一辦理。(3)做好財(cái)務(wù)分析、提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的有效性。通過采取劃片包干措施，提高了快餐店會計(jì)核算水平，保證了各經(jīng)營單位會計(jì)核算工作正常進(jìn)行，做到完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。隨著企業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，一部分會計(jì)走向經(jīng)理崗位，會計(jì)人員變動頻繁。對于突出問題，幫助他們制定整改措施，按照會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，提出建設(shè)性整改意見，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，要求單位回復(fù)整改情況。在審計(jì)過程中，堅(jiān)持報(bào)送審計(jì)和就地審計(jì)相結(jié)合，一般審計(jì)和專題審計(jì)相結(jié)合，注重內(nèi)部管理制度的執(zhí)行和落實(shí)情況，查找制度沒有執(zhí)行和落實(shí)的原因，是制度本身制定缺陷，還是根本沒有認(rèn)真執(zhí)行。三、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、促進(jìn)企業(yè)規(guī)范發(fā)展為促進(jìn)企業(yè)規(guī)范發(fā)展，今年以來我們加大內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督力度，定期組織專門力量，對所屬單位的經(jīng)營情況、會計(jì)資料進(jìn)行全面審計(jì)。加強(qiáng)會計(jì)職業(yè)道德培訓(xùn)，強(qiáng)化會計(jì)人員職業(yè)道德水平。電話費(fèi)等日常開支、零星購置費(fèi)用降低明顯，非生產(chǎn)性開支基本杜絕，毛利率水平比去年同期有了較大提高。幾年來，在濟(jì)南市糧食局和金德利集團(tuán)公司正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們以會計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)和開展財(cái)務(wù)管理年活動為契機(jī)，從基礎(chǔ)工作入手，在公司黨委和董事會的大力支持下，以“加強(qiáng)費(fèi)用管理”為突破口，緊密結(jié)合我公司財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際，努力在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，提高財(cái)務(wù)管理水平上下功夫，取得了一定成績，推動了我公司整體財(cái)務(wù)管理工作上了一個(gè)新的臺階?？傊?，今年的工作即將轉(zhuǎn)瞬成為歷史。以下是對本部門做的一個(gè)工作總結(jié)出納崗位：人員已穩(wěn)定，除了日常按時(shí)準(zhǔn)確的付款/及時(shí)的登賬/和日清月結(jié)外，還建立了按月費(fèi)用支出的分類歸集表，按月收匯明細(xì)表及匯總表，及時(shí)了解收匯情況并對差異進(jìn)行備注。四、明年的工作構(gòu)想及要點(diǎn)希望自己在新的一年里，逐步學(xué)習(xí)運(yùn)用科學(xué)的方法，加強(qiáng)對本部門的管理，提高本部門的工作效率，以達(dá)到事半功倍的的效果。始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地的工作。除此以外其它相關(guān)部門的各類證件都做到了及時(shí)變更和順利年檢。以及對各類會計(jì)檔案進(jìn)行了分類、裝訂、歸檔。、健康的資本結(jié)構(gòu)和充裕的現(xiàn)金流狀況，這是債券融資的必要條件，以定期償還債權(quán)人。這次美元債券的成功發(fā)行讓蒙牛實(shí)現(xiàn)股票投資者和債券投資者雙重國際化，令蒙牛向國際化發(fā)展又邁進(jìn)了一大步。1999年1月蒙牛乳業(yè)有限責(zé)任公司注冊成立，由自然人出資900萬元，公司規(guī)模較小，處于起步階段；2002年6月，蒙牛對企業(yè)架構(gòu)進(jìn)行了重組，成立投資性質(zhì)的殼公司金牛公司和銀牛公司，蒙牛的發(fā)起人、其他投資者、業(yè)務(wù)聯(lián)系人和雇員組成的成為整個(gè)蒙牛集團(tuán)的股東公司，有利于吸引大量的資金注入并進(jìn)行資本運(yùn)作活動之后又成立了開曼群島公司、毛里求斯公司兩家典型的海外殼公司，構(gòu)建二級產(chǎn)權(quán)平臺，方便股權(quán)的分割與轉(zhuǎn)讓；2002年9月，9月蒙牛吸引摩根士丹利、中金公司分拆出來的鼎暉投資，以及英國聯(lián)邦投資與商聯(lián)保險(xiǎn)合資的英聯(lián)投資三家海外戰(zhàn)略投資者的注資2600萬美元；2003年這3家機(jī)構(gòu)又同時(shí)增資3500萬美元；2004年6月在香港上市，；2009年7月中糧集團(tuán)有限公司及厚樸投資管理公司共同入股。（2）作為一些長期投資者希望能把公司股利作為穩(wěn)定收入，所以穩(wěn)定股利額政策便于公司吸引部分投資者長期投資。所以這將成為其一項(xiàng)長期融資的手段。由此可見，對于蒙牛這樣發(fā)展快速的企業(yè)，IPO絕對是其長期融資的首選。對于蒙牛乳業(yè)這樣一家在國內(nèi)市場幾乎處于龍頭地位的企業(yè)而言，其可供選擇的長期融資方法我認(rèn)為可以有以下幾點(diǎn)：（1）IPO，吸引股票投資者，從股票市場獲得資本；2004年，蒙牛成功在香港上市，七年，從草根創(chuàng)業(yè)到上市，從一窮二白到行業(yè)內(nèi)的領(lǐng)袖，無論從哪個(gè)角度來看，蒙牛都會被當(dāng)作一種傳奇。另請為蒙牛乳業(yè)的長期融資政策提供建議以更有效地利用現(xiàn)存的強(qiáng)項(xiàng)及糾正現(xiàn)存的弱項(xiàng)。公司無法完全避免大股東不利用回購拋售大量股票，損害小股東利益。首先，回購股票的做法只是短期的，若是只是為了提振股價(jià)才進(jìn)行的股票回購，它不利于公司的長期發(fā)展，根據(jù)MM股利政策理論，投資者更看重公司的未來盈利能力，回購股票帶來的資金消耗，在未來的長期時(shí)間內(nèi)對公司造成影響，這種影響會阻礙公司在各方面的發(fā)展，投資者在未來一定時(shí)期內(nèi)將看不到公司的盈利能力。而在這種近乎相同的的戰(zhàn)略思想指導(dǎo)下，轉(zhuǎn)型期的電信競爭非但不會減弱，相反會更加激烈，公司應(yīng)該將更多的錢花在穩(wěn)定和整治公司管理體制的基礎(chǔ)上，拓寬公司的競爭力，加速轉(zhuǎn)型，使得公司有穩(wěn)步的發(fā)展，減緩去年以來的盈利下行速度，使得投資者可以相信公司未來的盈利能力。因此，在完全資本市場的條件下，股利完全取決于投資項(xiàng)目需用盈余后的剩余，投資者應(yīng)對于盈利的留存或發(fā)放股利毫無偏好。第一篇：企業(yè)財(cái)務(wù)問題一（a）根據(jù)以上報(bào)道，中國移動的董事長奚國華表明無意提高派息比率和暗示不傾向以回購的手段提振股價(jià)。該理論認(rèn)為，在完全資本市場中，股份公司的股利政策與公司股價(jià)沒有關(guān)系，公司派發(fā)股利的多少不會對股東的財(cái)富產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的影響，公司決策者不必考慮公司的股利分配方式，公司的股利政策將隨公司投資、融資方案的制定而確定。奚國華坦言，各大電信運(yùn)營商競相將轉(zhuǎn)型作為實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要手段，他們在轉(zhuǎn)型期的戰(zhàn)略趨同性顯而易見。答：我同意奚國華的觀點(diǎn)。股票回購會讓投資者對公司發(fā)展前景產(chǎn)生質(zhì)疑，并影響公司的融資能力。問題二請根據(jù)個(gè)案中提及的資料和互聯(lián)網(wǎng)收集的信息，按下列的要求撰寫一份不多于3500字的報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：蒙牛乳業(yè)這次融資的原因：可供蒙牛乳業(yè)使用的長期融資方法：蒙牛乳業(yè)過去三年的股利政策：蒙牛乳業(yè)的資本結(jié)構(gòu)狀況和股利政策對其長期融資策略所產(chǎn)生的影響：基于以上1—4項(xiàng)的評估及分析，評論蒙牛乳業(yè)所選擇發(fā)行債券的方法是否為最合適的融資方法。因此，對于蒙牛乳業(yè)此次融資，現(xiàn)代牧業(yè)和雅士利花去了蒙牛很多錢，為此蒙牛也欠下了很多債務(wù)，這次增發(fā)融資同這兩次并購有關(guān)。上市后，更是與伊利并駕齊驅(qū)，有了充足資金進(jìn)行了幾次大并購，穩(wěn)步發(fā)展。我們可以看到，蒙牛乳業(yè)通過此次融資成功進(jìn)入國際債券市場，債券融資的成本相對較低，也能為企業(yè)節(jié)省下可觀的財(cái)務(wù)費(fèi)用。這種股利政策的選取主要體現(xiàn)在以下兩方面的優(yōu)勢：（1）平穩(wěn)的股利額政策給公司股東和其他投資者信心。我們首先看下蒙牛的資本結(jié)構(gòu)。國際信用評級機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪針對蒙牛乳業(yè)進(jìn)行了綜合評估，標(biāo)普和穆迪分別給予蒙牛A和Baa1的長期企業(yè)信用評級，評級展望均為“穩(wěn)定”，這是目前國內(nèi)乳制品企業(yè)所獲得的最高評級。對蒙牛乳業(yè)這樣一家已經(jīng)上市且年銷售額達(dá)幾百億的龍頭公司來說，其融資方式，我提出以下建議，尤其是美元債券，在一個(gè)資本市場非常成熟的地方發(fā)行債券相對容易，會提高企業(yè)形象及更快走向國際化。篇一：轉(zhuǎn)眼間又過了一年，回顧這一年，在平凡而繁細(xì)的工作中，付出了許多艱辛與努力，也有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，在工作中能夠自覺的服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力的做好財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作，也較好地完成了各項(xiàng)工作，但由于財(cái)會工作繁事多、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此在工作中自己和整個(gè)財(cái)務(wù)部門仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，結(jié)合具體情況，現(xiàn)將全年的工作總結(jié)第一部分 個(gè)人總結(jié)部分一、完成的主要工作以認(rèn)真的工作的態(tài)度及時(shí)準(zhǔn)確的完成各月開票、認(rèn)證、記帳、結(jié)帳和賬務(wù)處理工作，及時(shí)準(zhǔn)確的填報(bào)各類月度、季度、年終賬務(wù)報(bào)表、并按時(shí)向各部門報(bào)送，及時(shí)準(zhǔn)確的完成了稅務(wù)的申報(bào)與繳納，及時(shí)且順利的完成了今年280萬的退稅工作。對公司各種證件的變更及年檢負(fù)責(zé)，由于公司正處于發(fā)展初期，加上經(jīng)營地址的變更，導(dǎo)致公司的各類證件需要發(fā)生相應(yīng)的變更，除了今年4月份由于本人工作上的疏忽對海關(guān)部門沒有及時(shí)進(jìn)行變更，導(dǎo)致212單的報(bào)關(guān)沒能按照正常的報(bào)關(guān)程序進(jìn)行，好在劉總通過自己的人脈關(guān)系及時(shí)采用了其它的報(bào)關(guān)渠道才沒有造成不必要的損失，在此做自我檢討，希望自己在以后的工作中能夠更加嚴(yán)謹(jǐn)以杜絕類似的情況發(fā)生。認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定及新的法規(guī)政策，自覺按照國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。加之財(cái)務(wù)部門人員的不穩(wěn)定，以致自己對于整個(gè)財(cái)務(wù)部沒有起到很好的統(tǒng)領(lǐng)作用。第二部分 財(cái)務(wù)部門的總結(jié)大家都知道財(cái)務(wù)部的工作較為繁瑣，就算到年終，仍不能停歇手中的工作，加之一直以來人手較少和頻煩的人員變動，從而使財(cái)務(wù)部的管理工作達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要