【正文】 沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。整改結果：（1）。部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月xx 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作39。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的 IT 系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。.根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。（二）各公司應當根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。特別是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機遇，積極主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質基礎，實現(xiàn)了工會經(jīng)費與全局職工工資總額的同步增長。工會也在建立激勵機制和約束機制上下功夫，一是每年都將工會經(jīng)費收繳工作納入方針目標考核之中，對不能按時上解經(jīng)費的單位，在年終評先中實行一票否決，對基層的促動很大，收到了滿意的效果。二、縣供電企業(yè)財務規(guī)范化自查情況XX供電公司工會結合公司工會財務的實際情況，以查找問題，摸清情況，完善制度，夯實基礎，服務全局為目標，在布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃，有條不紊地開展了工會財務自查工作，現(xiàn)將自檢自查情況報告如下：XX供電公司工會委員會下設5個基層分工會，工會財務專職工會會計一名，專職工會出納一名。三抓一創(chuàng)39。總之，在濟南市糧食局財務處的正確領導下，在金德利集團和公司董事會的大力支持下，通過會計基礎工作達標和財務管理年活動的開展、會計基礎知識和會計技能大獎賽的舉行，我們公司的財務管理工作和會計核算水平上了一個新的臺階，會計人員整體素質和業(yè)務水平有了較大幅度的提高，有效的推動了企業(yè)發(fā)展，所有這些成績的取得，是與各級領導的大力支持分不開。電算化的實施不僅降低了會計人員的工作強度，提高了工作效率，使財務管理真正實現(xiàn)了電算化。(4)做好財產(chǎn)清查，確保國有資產(chǎn)增值保值。三是規(guī)定每月貨款結算日，到期及時支付貨款。從20XX年6月份開始快餐店不準再出現(xiàn)零星購置，一切支出由公司統(tǒng)一辦理。(3)做好財務分析、提高財務數(shù)據(jù)的有效性。通過采取劃片包干措施，提高了快餐店會計核算水平，保證了各經(jīng)營單位會計核算工作正常進行，做到完整、準確、及時。隨著企業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，一部分會計走向經(jīng)理崗位，會計人員變動頻繁。對于突出問題，幫助他們制定整改措施，按照會計基礎工作規(guī)范化要求，提出建設性整改意見，并在規(guī)定時間內，要求單位回復整改情況。在審計過程中，堅持報送審計和就地審計相結合，一般審計和專題審計相結合，注重內部管理制度的執(zhí)行和落實情況，查找制度沒有執(zhí)行和落實的原因，是制度本身制定缺陷，還是根本沒有認真執(zhí)行。三、加強內部審計監(jiān)督、促進企業(yè)規(guī)范發(fā)展為促進企業(yè)規(guī)范發(fā)展，今年以來我們加大內部審計監(jiān)督力度，定期組織專門力量，對所屬單位的經(jīng)營情況、會計資料進行全面審計。加強會計職業(yè)道德培訓，強化會計人員職業(yè)道德水平。電話費等日常開支、零星購置費用降低明顯，非生產(chǎn)性開支基本杜絕，毛利率水平比去年同期有了較大提高。幾年來，在濟南市糧食局和金德利集團公司正確領導下，我們以會計基礎工作達標和開展財務管理年活動為契機，從基礎工作入手，在公司黨委和董事會的大力支持下，以“加強費用管理”為突破口，緊密結合我公司財務管理工作的實際，努力在加強財務管理，規(guī)范財務核算，提高財務管理水平上下功夫，取得了一定成績，推動了我公司整體財務管理工作上了一個新的臺階?？傊?，今年的工作即將轉瞬成為歷史。以下是對本部門做的一個工作總結出納崗位：人員已穩(wěn)定，除了日常按時準確的付款/及時的登賬/和日清月結外，還建立了按月費用支出的分類歸集表，按月收匯明細表及匯總表，及時了解收匯情況并對差異進行備注。四、明年的工作構想及要點希望自己在新的一年里，逐步學習運用科學的方法，加強對本部門的管理，提高本部門的工作效率，以達到事半功倍的的效果。始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地的工作。除此以外其它相關部門的各類證件都做到了及時變更和順利年檢。以及對各類會計檔案進行了分類、裝訂、歸檔。、健康的資本結構和充裕的現(xiàn)金流狀況，這是債券融資的必要條件，以定期償還債權人。這次美元債券的成功發(fā)行讓蒙牛實現(xiàn)股票投資者和債券投資者雙重國際化，令蒙牛向國際化發(fā)展又邁進了一大步。1999年1月蒙牛乳業(yè)有限責任公司注冊成立，由自然人出資900萬元，公司規(guī)模較小，處于起步階段；2002年6月，蒙牛對企業(yè)架構進行了重組，成立投資性質的殼公司金牛公司和銀牛公司，蒙牛的發(fā)起人、其他投資者、業(yè)務聯(lián)系人和雇員組成的成為整個蒙牛集團的股東公司，有利于吸引大量的資金注入并進行資本運作活動之后又成立了開曼群島公司、毛里求斯公司兩家典型的海外殼公司，構建二級產(chǎn)權平臺，方便股權的分割與轉讓；2002年9月，9月蒙牛吸引摩根士丹利、中金公司分拆出來的鼎暉投資，以及英國聯(lián)邦投資與商聯(lián)保險合資的英聯(lián)投資三家海外戰(zhàn)略投資者的注資2600萬美元；2003年這3家機構又同時增資3500萬美元；2004年6月在香港上市，；2009年7月中糧集團有限公司及厚樸投資管理公司共同入股。（2）作為一些長期投資者希望能把公司股利作為穩(wěn)定收入，所以穩(wěn)定股利額政策便于公司吸引部分投資者長期投資。所以這將成為其一項長期融資的手段。由此可見，對于蒙牛這樣發(fā)展快速的企業(yè)，IPO絕對是其長期融資的首選。對于蒙牛乳業(yè)這樣一家在國內市場幾乎處于龍頭地位的企業(yè)而言，其可供選擇的長期融資方法我認為可以有以下幾點：（1）IPO，吸引股票投資者，從股票市場獲得資本；2004年，蒙牛成功在香港上市，七年，從草根創(chuàng)業(yè)到上市，從一窮二白到行業(yè)內的領袖，無論從哪個角度來看，蒙牛都會被當作一種傳奇。另請為蒙牛乳業(yè)的長期融資政策提供建議以更有效地利用現(xiàn)存的強項及糾正現(xiàn)存的弱項。公司無法完全避免大股東不利用回購拋售大量股票，損害小股東利益。首先，回購股票的做法只是短期的，若是只是為了提振股價才進行的股票回購，它不利于公司的長期發(fā)展，根據(jù)MM股利政策理論，投資者更看重公司的未來盈利能力，回購股票帶來的資金消耗，在未來的長期時間內對公司造成影響，這種影響會阻礙公司在各方面的發(fā)展，投資者在未來一定時期內將看不到公司的盈利能力。而在這種近乎相同的的戰(zhàn)略思想指導下，轉型期的電信競爭非但不會減弱，相反會更加激烈，公司應該將更多的錢花在穩(wěn)定和整治公司管理體制的基礎上，拓寬公司的競爭力，加速轉型，使得公司有穩(wěn)步的發(fā)展，減緩去年以來的盈利下行速度，使得投資者可以相信公司未來的盈利能力。因此，在完全資本市場的條件下，股利完全取決于投資項目需用盈余后的剩余，投資者應對于盈利的留存或發(fā)放股利毫無偏好。第一篇：企業(yè)財務問題一（a）根據(jù)以上報道，中國移動的董事長奚國華表明無意提高派息比率和暗示不傾向以回購的手段提振股價。該理論認為，在完全資本市場中，股份公司的股利政策與公司股價沒有關系，公司派發(fā)股利的多少不會對股東的財富產(chǎn)生實質性的影響，公司決策者不必考慮公司的股利分配方式，公司的股利政策將隨公司投資、融資方案的制定而確定。奚國華坦言，各大電信運營商競相將轉型作為實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要手段，他們在轉型期的戰(zhàn)略趨同性顯而易見。答：我同意奚國華的觀點。股票回購會讓投資者對公司發(fā)展前景產(chǎn)生質疑，并影響公司的融資能力。問題二請根據(jù)個案中提及的資料和互聯(lián)網(wǎng)收集的信息，按下列的要求撰寫一份不多于3500字的報告，報告內容應包括：蒙牛乳業(yè)這次融資的原因：可供蒙牛乳業(yè)使用的長期融資方法：蒙牛乳業(yè)過去三年的股利政策：蒙牛乳業(yè)的資本結構狀況和股利政策對其長期融資策略所產(chǎn)生的影響：基于以上1—4項的評估及分析，評論蒙牛乳業(yè)所選擇發(fā)行債券的方法是否為最合適的融資方法。因此，對于蒙牛乳業(yè)此次融資，現(xiàn)代牧業(yè)和雅士利花去了蒙牛很多錢，為此蒙牛也欠下了很多債務，這次增發(fā)融資同這兩次并購有關。上市后，更是與伊利并駕齊驅，有了充足資金進行了幾次大并購，穩(wěn)步發(fā)展。我們可以看到，蒙牛乳業(yè)通過此次融資成功進入國際債券市場，債券融資的成本相對較低，也能為企業(yè)節(jié)省下可觀的財務費用。這種股利政策的選取主要體現(xiàn)在以下兩方面的優(yōu)勢：（1）平穩(wěn)的股利額政策給公司股東和其他投資者信心。我們首先看下蒙牛的資本結構。國際信用評級機構標準普爾和穆迪針對蒙牛乳業(yè)進行了綜合評估，標普和穆迪分別給予蒙牛A和Baa1的長期企業(yè)信用評級，評級展望均為“穩(wěn)定”，這是目前國內乳制品企業(yè)所獲得的最高評級。對蒙牛乳業(yè)這樣一家已經(jīng)上市且年銷售額達幾百億的龍頭公司來說，其融資方式，我提出以下建議，尤其是美元債券，在一個資本市場非常成熟的地方發(fā)行債券相對容易，會提高企業(yè)形象及更快走向國際化。篇一：轉眼間又過了一年，回顧這一年，在平凡而繁細的工作中，付出了許多艱辛與努力，也有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，在工作中能夠自覺的服從領導的安排，努力的做好財務部的各項工作，也較好地完成了各項工作，但由于財會工作繁事多、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)性的特點，因此在工作中自己和整個財務部門仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，結合具體情況，現(xiàn)將全年的工作總結第一部分 個人總結部分一、完成的主要工作以認真的工作的態(tài)度及時準確的完成各月開票、認證、記帳、結帳和賬務處理工作，及時準確的填報各類月度、季度、年終賬務報表、并按時向各部門報送，及時準確的完成了稅務的申報與繳納，及時且順利的完成了今年280萬的退稅工作。對公司各種證件的變更及年檢負責，由于公司正處于發(fā)展初期，加上經(jīng)營地址的變更，導致公司的各類證件需要發(fā)生相應的變更，除了今年4月份由于本人工作上的疏忽對海關部門沒有及時進行變更，導致212單的報關沒能按照正常的報關程序進行，好在劉總通過自己的人脈關系及時采用了其它的報關渠道才沒有造成不必要的損失，在此做自我檢討，希望自己在以后的工作中能夠更加嚴謹以杜絕類似的情況發(fā)生。認真學習財經(jīng)方面的各項規(guī)定及新的法規(guī)政策，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。加之財務部門人員的不穩(wěn)定，以致自己對于整個財務部沒有起到很好的統(tǒng)領作用。第二部分 財務部門的總結大家都知道財務部的工作較為繁瑣，就算到年終，仍不能停歇手中的工作，加之一直以來人手較少和頻煩的人員變動，從而使財務部的管理工作達不到公司領導的要