【正文】 款攜走，經(jīng)核查對(duì)賬發(fā)現(xiàn)短缺卷煙貨款11,，由于當(dāng)時(shí)業(yè)務(wù)經(jīng)理是李仲荃同志，公司就從李仲荃同志工資中扣回短缺卷煙貨款。四、制度建設(shè)的完整性為了維護(hù)消費(fèi)者利益，保證國家財(cái)政收入，嚴(yán)厲打擊煙草違法行為，我局嚴(yán)格依照有關(guān)煙草專賣管理實(shí)施條例及《煙草打假經(jīng)費(fèi)管理辦法》，不斷建立健全各項(xiàng)專賣管理制度，對(duì)上級(jí)部門撥付的各項(xiàng)專項(xiàng)資金嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)制度進(jìn)行收支，打假經(jīng)費(fèi)的開支按照分局下發(fā)的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，但對(duì)于打假成果的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或打假經(jīng)費(fèi)的分配使用標(biāo)準(zhǔn)，還未制定相關(guān)行之有效的使用標(biāo)準(zhǔn)，相應(yīng)的管理制度、審批程序還有待于進(jìn)一步完善。2006年并賬前專賣罰沒收繳情況 ，涉及專賣打假案件2起，2006年5月份全部上繳財(cái)政，縣財(cái)政當(dāng)年年底全額返還。2003年涉及到專賣打假案件40起，于2004年2月份上繳縣財(cái)政局，縣財(cái)政局在當(dāng)年5月份按照100%比率進(jìn)行返還。專賣罰沒款返還資金 ，全部做補(bǔ)貼收入。三是對(duì)建設(shè)中應(yīng)交納的印花稅都進(jìn)行了申報(bào)補(bǔ)交。今后，水利工程監(jiān)理項(xiàng)目一定按要求進(jìn)行招標(biāo)。檢查時(shí)項(xiàng)目還未全部完工，資料沒有全部顯示上述資金到位情況。二、今年8月份督導(dǎo)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題整改情況： 按照省督導(dǎo)組的要求，涉縣、成安縣已整改到位，具體整改情況如下：（一）成安縣2010年小農(nóng)水項(xiàng)目整改情況一是合同書上甲方法定代表人只有蓋章，沒有簽字問題。今年下達(dá)給市水利局的項(xiàng)目進(jìn)展情況如下：邯鄲市漳滏河灌區(qū)續(xù)建配套：中央投資3500萬元，市縣配套2333萬元，正做開工前準(zhǔn)備?？茖W(xué)合理編制項(xiàng)目，要科學(xué)合理選定項(xiàng)目，不斷完善項(xiàng)目論證、評(píng)審、報(bào)批程序，做好項(xiàng)目前期工作（包括資金規(guī)模、實(shí)施年限、實(shí)施目標(biāo)和效益等）；加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高資金的使用效益。一是一些經(jīng)費(fèi)沒有列入項(xiàng)目預(yù)算，如設(shè)計(jì)費(fèi)、評(píng)審經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目可性行研究報(bào)告費(fèi)用、特別是請(qǐng)省內(nèi)外專家的費(fèi)用沒列入項(xiàng)目規(guī)劃經(jīng)費(fèi)中，而這些經(jīng)費(fèi)又是需要支出的；（三）制度不夠健全，監(jiān)督不夠有力。規(guī)劃項(xiàng)目得到實(shí)施，資金效益日益體現(xiàn)。萬元列入遞延資產(chǎn)科目，分項(xiàng)細(xì)化支出，購置設(shè)備支出 萬元,土建工程支出 萬元。2010年12月6日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金 萬元。（二）抓住工作重點(diǎn)，控制資金管理流程一是控制決策過程，強(qiáng)化資金的全方位管理。四、截至報(bào)告期已經(jīng)整改的情況制度管理方面各部門已經(jīng)加強(qiáng)對(duì)合同收入的管理，設(shè)立了專人專崗催收應(yīng)收等未達(dá)賬項(xiàng)，確保合同資金及時(shí)入賬。（二）財(cái)務(wù)管理1）嚴(yán)格按照國家電網(wǎng)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算和管理。2）財(cái)務(wù)票據(jù)專人管理，建立臺(tái)賬。會(huì)計(jì)人員對(duì)批準(zhǔn)后的借款或報(bào)銷等申請(qǐng)表進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核申請(qǐng)支付的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)等是否合規(guī)、齊全，金額計(jì)算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當(dāng)，復(fù)核無誤后，編制記賬憑證。我公司由會(huì)計(jì)人員和項(xiàng)目研發(fā)人員組成內(nèi)部審計(jì)小組按項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度實(shí)行季度審計(jì)，對(duì)不符合該項(xiàng)目的研發(fā)費(fèi)用作出調(diào)整，沒有出現(xiàn)拖延財(cái)務(wù)結(jié)賬、長期掛賬的問題。對(duì)于用于專項(xiàng)研發(fā)的資金我公司實(shí)行先審批后付款，完善的審批程度能保證資金了手續(xù)的完備性，相關(guān)檔案資料定期存檔專人保管。專項(xiàng)資金的投入對(duì)企業(yè)的挖潛改造建設(shè)提供了資金支持，為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。資金管理達(dá)到規(guī)定要求，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，縣委、縣政府及鄉(xiāng)政府有關(guān)部門非常重視，多次召開會(huì)議和深入基層，安排部署和檢查督促項(xiàng)目建設(shè)工作，采取的措施得力有效，為項(xiàng)目建設(shè)按時(shí)完成起到了關(guān)鍵作用。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，以發(fā)動(dòng)群眾、營造氛圍、凝聚合力作為推動(dòng)被動(dòng)式暖房建設(shè)的切入點(diǎn)，充分利用廣播電視、網(wǎng)絡(luò)等平臺(tái)，采取印發(fā)宣傳資料、懸掛橫幅、召開培訓(xùn)會(huì)等方式，多渠道、深層次、全方位宣傳被動(dòng)式暖房建設(shè)的重大意義，教育、引導(dǎo)、鼓勵(lì)群眾積極投身到被動(dòng)式暖房建設(shè)中來。,因至今未完工未支付。共計(jì)實(shí)施被動(dòng)式太陽能暖房項(xiàng)目364戶。二、項(xiàng)目實(shí)施情況波航鄉(xiāng)2013年實(shí)施被動(dòng)式太陽能暖房項(xiàng)目244戶，；2014年實(shí)施被動(dòng)式太陽能暖房項(xiàng)目122 戶。2014年共下達(dá)給我縣被動(dòng)式太陽能暖房項(xiàng)目指標(biāo)160戶。施工單位：********有限責(zé)任公司二〇**年**月**日第二篇：竣工自查驗(yàn)收?qǐng)?bào)告湟源縣20132014年被動(dòng)式暖房項(xiàng)目自查報(bào)告西寧市建委：根據(jù)省、市的要求，為切實(shí)加強(qiáng)被動(dòng)式太陽能暖房示范項(xiàng)目的組織管理，推動(dòng)太陽能建筑應(yīng)用示范項(xiàng)目，提高農(nóng)村住房條件和生活水平，加快建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)保型社會(huì)，保護(hù)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)全縣農(nóng)村住房建設(shè)可持續(xù)發(fā)展，現(xiàn)將我縣2013年2014年被動(dòng)式太陽能暖房建設(shè)項(xiàng)目自查情況匯報(bào)如下：一、指標(biāo)分配2013年共下達(dá)給我縣被動(dòng)式太陽能暖房項(xiàng)目指標(biāo)570戶。經(jīng)我方自查該供貨及施工項(xiàng)目完全按照合同要求完成了供貨及施工任務(wù)并同意竣工，為此特申請(qǐng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位進(jìn)行檢查驗(yàn)收。補(bǔ)助資金為6000元/戶，共計(jì)補(bǔ)助資金342萬元。補(bǔ)助資金為7000元/戶，共計(jì)補(bǔ)助資金112萬元。日月鄉(xiāng)2013年實(shí)施被動(dòng)式太陽能暖房項(xiàng)目326戶，；2014年實(shí)施被動(dòng)式太陽能暖房項(xiàng)目38戶。資金使用情況：。加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。五、自查結(jié)論經(jīng)過自查評(píng)估，我縣承建的20132014年被動(dòng)式暖房建設(shè)工作基本完成，按下達(dá)的投資計(jì)劃和批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容，完成了波航鄉(xiāng)的建設(shè)任務(wù)，我縣已進(jìn)行了自驗(yàn)，并已申請(qǐng)市建委和市財(cái)政組織驗(yàn)收，日月鄉(xiāng)的建設(shè)任務(wù)預(yù)計(jì)年內(nèi)主體完工。通過自查的情況來看，單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，能認(rèn)真組織實(shí)施項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作，并用好管好規(guī)劃專項(xiàng)資金的使用。按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的“研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)管理辦法”和內(nèi)部控制相應(yīng)制度對(duì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行了專項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算，專項(xiàng)資金單獨(dú)核算，設(shè)置了研發(fā)支出科目，核算內(nèi)容確保了其真實(shí)、準(zhǔn)確和完整性。購入的用于研發(fā)項(xiàng)目的設(shè)備單獨(dú)核算單獨(dú)登記，如出現(xiàn)生產(chǎn)研發(fā)其他科技項(xiàng)目共享的情況單獨(dú)核算攤銷設(shè)備折舊。其次經(jīng)辦人（借款人或報(bào)銷人）需按照公司相關(guān)要求，填制相關(guān)表單。自查內(nèi)容（一）內(nèi)部控制制度 1）建立健全單位內(nèi)部控制制度：《財(cái)務(wù)管理制度》、《人員崗位職責(zé)》《資金管理制度》《差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法》《財(cái)務(wù)印章管理》《財(cái)務(wù)檔案管理