【正文】 。為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度?？傎~、日記賬必須采用訂本式，不得以銀行對賬單或其他記錄代替記賬。本公司生產環(huán)節(jié)的產品成本運用品種法核算；銷售收入按照權責發(fā)生制原則進行確認；銷售成本按加權平均法核算。（10）將收到的票據(jù)及時送交銀行進帳；收到銀行回單時，及時登記并交給會計做帳；如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票。若因出納人員違反規(guī)定給公司造成損失由當事人承擔責任。（3）銀行存款余額賬實一致，現(xiàn)金賬面余額與庫存現(xiàn)金相符，每月底結賬時作出貨幣資金余額調節(jié)表。（5）對成本、費用項目進行嚴格審查，杜絕不合理的開支，各項資金使用需領導批準后才能支付、報賬。２、會計崗位責任制（1）努力學習黨的方針、政策和財務會計業(yè)務知識，熟練掌握業(yè)務技術，當好領導參謀。（2）領導企業(yè)財務工作，設置會計機構，對財務人員進行配置、考核。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新?？瞻足y行支票與預留印鑒必須實行分管。公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內。3．不準用“白條”入帳。財務有權拒絕持非正式票據(jù)報銷。以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。（六）內容不符時的處理支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減 至23個字。（三）其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。（注：數(shù)據(jù)入網要求一次收回合同所簽訂的金額）。三、財務部門審核財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。（三）授權方式可分為兩類：三、審批程序計劃內報銷：經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部超計劃報銷：經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經理（部門負責人）、財務報銷審核制度一、原則嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。防止因私占用公司財產。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。所開出支票必須封填收款單位名稱。四、支票管理支票的購買、填寫和保存由出納負責。任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。（四）出納職責建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。其他相關工作。二、財務工作崗位職責（一）財務經理職責對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。、盤點⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；⑶財產盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；⑵公司職員出差根據(jù)需要，由部門經理決定選用交通工具；⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；⑵財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。第一篇：小企業(yè)財務會計制度范本報告公司財務會計制度為加強本公司財務管理，規(guī)范企業(yè)財務行為，提高會計核算水平。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。第一章 資金審批制度⑴所有款項的支付，須經公司主管領導批準。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；⑸往來款項的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須公司主管領導批準；⑹非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司主管領導批準；⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始 憑證。施工工程用款支付批工作流程行政費用支出管理制度⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經辦人；⑸支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。⑴施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽；⑵財務部根據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與 施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。嚴格執(zhí)