行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表的編制說明-全文預(yù)覽
【正文】 ，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。 ? 其他負(fù)債：是指除借入款項(xiàng)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款之外的各類負(fù)債。 ? 借款條件：按信用借款、保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款、其他填列。 ? 款項(xiàng)性質(zhì)：應(yīng)收賬款按應(yīng)收合同款、應(yīng)收租金、應(yīng)收?qǐng)?bào)刊雜志訂閱費(fèi)、其他等填列。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他選擇填列。 ? 擔(dān)保事項(xiàng)：分為貸款、買賣、提供或接受服務(wù)等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準(zhǔn)。 ? 累計(jì)實(shí)際投資額：截至清查日的實(shí)際投資累計(jì)總額。本表要求單位將其他投資和債券投資逐項(xiàng)逐筆填列。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實(shí)際比例折算后填列。例如：存貨，按照清查結(jié)果區(qū)分：盤盈；盤虧；毀損；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其他損失原因分項(xiàng)匯總填列。 事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表（財(cái)清事基 03表） ? 本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸類的財(cái)產(chǎn)損失情況。 事業(yè)單位基礎(chǔ)表編制說明 事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清事基 01表） 未完項(xiàng)目成本：反映單位于資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日尚未完工項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用之和。 封面編制說明 財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系：按列示的三種隸屬關(guān)系選擇填列，向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，并對(duì)下一級(jí)單位核撥經(jīng)費(fèi)的單位，為一級(jí)單位；向上一級(jí)單位報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，并對(duì)下一級(jí)單位核撥經(jīng)費(fèi)的單位，為二級(jí)單位；向同級(jí)財(cái)政部門或者上一級(jí)單位報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，沒有下級(jí)撥款單位的單位，為基層單位。后三個(gè)空格按照單位財(cái)務(wù)或歸口管理的部門、機(jī)構(gòu)，比照國家標(biāo)準(zhǔn) 《 中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼 》 （ GB46572023）填列。已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算的地方和部門，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。 –單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、填表人、電話號(hào)碼單位地址、郵政編碼均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào) 。 該類卡片基本一致 。 ? 權(quán)屬證書：機(jī)動(dòng)車輛登記證書?！?配電房面積”?！?計(jì)算機(jī)機(jī)房面積” 。 固定資產(chǎn)卡片 ? 房屋及構(gòu)筑物 注意：自用 +出租 +出借 +閑置 +其他 =建筑面積，自用 =后勤。 ? 使用狀況：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毀壞不能用”、“其他”選擇填列。 固定資產(chǎn)卡片 ? 土地 ? 坐落位置：按土地的具體地址填列。 固定資產(chǎn)卡片 ? 土地 ? 管理部門：按土地的實(shí)際管理部門填列。 其中：土地證載明面積：按土地證載明面積填列。輸入形式： 8位 ? 權(quán)屬性質(zhì)：按“國有”、“集體”選擇填列。 ? 固定資產(chǎn)清查數(shù) 需要 按照 實(shí)盤資產(chǎn)、盤盈資產(chǎn)卡片分別進(jìn)行錄入。 報(bào)表編制要求 報(bào)送資料及時(shí)間： 各省級(jí)部門應(yīng)將本部門資產(chǎn)清查匯總報(bào)表、工作報(bào)告和相關(guān)證明材料等工作結(jié)果報(bào)告一并裝訂成冊(cè)，連同電子介質(zhì)數(shù)據(jù)（含匯總報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)及所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表的分戶數(shù)據(jù)），于 5月 20日前報(bào)送省財(cái)政廳。在此基礎(chǔ)上，錄入資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表，并自動(dòng)生成資產(chǎn)清查報(bào)表和匯總報(bào)表。 報(bào)表編制要求 行政事業(yè)單位應(yīng)以 2023年 12月 31日為清查基準(zhǔn)日，在做好賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查等項(xiàng)工作的基礎(chǔ)上，按照 《 報(bào)表 》 的格式和編制說明的具體要求，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)。 ? 編制流程 行政事業(yè)單位錄入固定資產(chǎn)及土地資產(chǎn)卡片形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，其中部分信息自動(dòng)導(dǎo)入到資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表 ； 編制流程 行政事業(yè)單位錄入行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表 ； 行政事業(yè)單位完成資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表填報(bào)工作后，自動(dòng)生成資產(chǎn)清查報(bào)表 ； 應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級(jí)次，逐級(jí)匯總上報(bào)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查數(shù)據(jù) 。 報(bào)表編制要求 行政事業(yè)單位應(yīng)在全面清查盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，按 《 固定資產(chǎn)分類與代碼 》 及其第 1號(hào)修改單 GB/T14885－ 94），逐項(xiàng)、逐臺(tái)（件）錄入固定資產(chǎn)及土地資產(chǎn)卡片，以全面反映單位實(shí)物 資產(chǎn)狀況。 各部門應(yīng)精心組織落實(shí)所屬行政事業(yè)單位的 《 報(bào)表 》 填報(bào)工作，確保數(shù)據(jù)的全面、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。 ? 固定資產(chǎn)卡片的共性信息： 卡片編號(hào)、資產(chǎn)分類代碼、取得日期、取得 固定資產(chǎn)卡片 方式、使用狀況、使用方向、折舊狀況、使用部門、使用人、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、累計(jì)使用年限、卡片金額等。 ? 取得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)的具體時(shí)間填列。 固定資產(chǎn)卡片 ? 土地 ? 土地面積：按實(shí)際土地面積填列。 ? 注意：自用 +出租 +出借 +閑置 +其他 =土地面積，自用 =后勤。 （注：行政單位不包括計(jì)入無形資產(chǎn)部分） ? 土地來源：按“劃撥”、“轉(zhuǎn)讓”、“其他”選擇填列。 ? 卡片金額：填列“原值”，如果選擇了“計(jì)提折舊”還要填列“累計(jì)折舊”，“凈值”自動(dòng)計(jì)算生成。填列“出租”、“出借”時(shí)，還需填列對(duì)方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、使用面積。 固定
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