xxxx年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表講解（ppt 68頁(yè)）-全文預(yù)覽
【正文】 ?主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表和主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算表（企預(yù) 11表） 反映企業(yè) 2023年度主要業(yè)務(wù)的收入、毛利，以及相關(guān)業(yè)務(wù)板塊經(jīng)營(yíng)實(shí)物量指標(biāo)的預(yù)算情況。 44 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表 編制要求 ?固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（企預(yù) 09表） ?填報(bào)要求： 本表固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購(gòu)置固定資產(chǎn)的投資活動(dòng)，并不局限于會(huì)計(jì)上的“固定資產(chǎn)”概念。 ? 設(shè)置依據(jù)：省國(guó)資委 《 關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)管理工作的若干意見(jiàn) 》 （皖國(guó)資預(yù)算 [2023]154號(hào)） 42 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表 編制要求 ? 對(duì)外捐贈(zèng)支出預(yù)算表（企預(yù) 08表） 填報(bào)要求： ? 本表由企業(yè)負(fù)責(zé)對(duì)外捐贈(zèng)管理的部門(mén)根據(jù)企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)的預(yù)計(jì)支出情況填列，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核。 ? 企業(yè)預(yù)算年度擬清理或減少的投資不再在表中填列。 投資收益：指預(yù)計(jì)一年內(nèi)獲取的投資收益。 ? 企業(yè)對(duì)外擔(dān)保相關(guān)情況：旨在關(guān)注企業(yè)是如何安排擔(dān)保預(yù)算和進(jìn)行擔(dān)保規(guī)?？刂频?。 “一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期籌資”需從長(zhǎng)期籌資中劃出，在“短期籌資”中進(jìn)行填列。 ? 當(dāng)年新增人員工資總額：反映企業(yè)預(yù)算年度因新建擴(kuò)建項(xiàng)目、新設(shè)立子企業(yè)、新兼并收購(gòu)企業(yè)、擬減少企業(yè)等而導(dǎo)致的企業(yè)人員及工資總額的變化數(shù)。 31 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 成本費(fèi)用預(yù)算表（企預(yù) 04表） ? 從業(yè)人員工資總額：指企業(yè)預(yù)算年度支付給全部人員的勞動(dòng)報(bào)酬總額，包括全部從業(yè)人員的勞動(dòng)報(bào)酬，離崗和內(nèi)退下崗職工的生活費(fèi)等。 29 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 成本費(fèi)用預(yù)算表（企預(yù) 04表） 重要指標(biāo)解釋?zhuān)? 金融企業(yè)營(yíng)業(yè)成本：僅填列省屬企業(yè)所屬的金融子企業(yè)的營(yíng)業(yè)成本； 折舊費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì) 2023年度在成本費(fèi)用中列支的全部折舊費(fèi)用總額。 ? 與上年報(bào)表比較主要變化： 新增”金融企業(yè)營(yíng)業(yè)成本“、”勘探費(fèi)用“項(xiàng)目。 24 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表 編制要求 ? 現(xiàn)金流量預(yù)算表（企預(yù) 03表） ?填報(bào)要求： 該表是預(yù)算管理的核心報(bào)表之一，企業(yè)要認(rèn)真分析現(xiàn)金流量的構(gòu)成，堅(jiān)持量入為出原則，細(xì)化資金預(yù)算安排，合理安排生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資所需資金；拓展融資渠道，降低資金成本，有效防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（預(yù)算說(shuō)明書(shū)中需按主要業(yè)務(wù)板塊對(duì)產(chǎn)品價(jià)格、生產(chǎn)量等予以詳細(xì)說(shuō)明） 應(yīng)上交國(guó)家利潤(rùn)（國(guó)家股利）：根據(jù)省國(guó)有資本收益收取管理辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算填列。 20 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表 編制要求 利潤(rùn)預(yù)算表（企預(yù) 02表） 反映企業(yè) 2023年度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)（虧損）及應(yīng)上交國(guó)家利潤(rùn)等情況。如“應(yīng)收、應(yīng)付”款項(xiàng)、存貨等。 15 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表 編制要求 （四）編制基礎(chǔ) ? 。 13 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表 編制要求 （四）編制基礎(chǔ) ? 。 。 補(bǔ)充表 1張 2張 列入“預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表 ” 7 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ?（一）編制會(huì)計(jì)政策 ?（二）編制范圍 ? （三）錄入級(jí)次 ? （四）編制基礎(chǔ) ? （五）報(bào)表構(gòu)成及填列要求 8 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ?（一）編制會(huì)計(jì)政策 ? 本套報(bào)表編制會(huì)計(jì)政策是新 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 9 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ?（二）編制范圍 ? 具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的所有內(nèi)部業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)外和金融子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項(xiàng)目（基建財(cái)務(wù)）等獨(dú)立核算經(jīng)濟(jì)單位。 2023年 2023年 主要變化 主表 3張 3張 01表個(gè)別內(nèi)容較上年細(xì)化 附表 7張 8張 增加“對(duì)外捐贈(zèng)支出預(yù)算表” ，“成本費(fèi)用預(yù)算表”中 增設(shè)新指標(biāo)。 。 要求：認(rèn)真研究分析境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國(guó)家財(cái)政與貨幣政策、利率、匯率及稅收政策、國(guó)家行業(yè)發(fā)展規(guī)劃等客觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化對(duì)企業(yè)所處環(huán)境的影響，預(yù)測(cè)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益的影響程度。 ? 要求：根據(jù)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的研究預(yù)測(cè)，結(jié)合企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，分析可用資源和企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力，剖析企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展短板，加強(qiáng)與業(yè)務(wù)預(yù)算結(jié)合，科學(xué)合理預(yù)測(cè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 ? 與上年報(bào)表比較主要變化： ?部分報(bào)表項(xiàng)目分拆、細(xì)化填列。 ? 現(xiàn)金余額與現(xiàn)金流量表中資金活動(dòng)過(guò)程不相匹配。 21 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 利潤(rùn)預(yù)算表（企預(yù) 02表） 填報(bào)要求： 應(yīng)結(jié)合預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，合理預(yù)計(jì)收入、利潤(rùn)。 ? 內(nèi)容與上年報(bào)表一致。 26 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ?成本費(fèi)用預(yù)算表（企預(yù) 04表） ?反映企業(yè) 2023年度成本費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)支出及工資總額預(yù)算安排與控制情況。 28 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表 編制要求 成本費(fèi)用預(yù)
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