流動資產(chǎn)管理概述(ppt 39頁)-全文預覽
【正文】 定期訂貨方式： 定期訂貨方式是事先確定訂貨時間 ， 到了 訂貨日就組織訂貨 ， 但每次訂貨數(shù)量不固 定 ， 隨時根據(jù)庫存來決定其訂貨量 。比較誰低就選擇誰。 （ 5） 缺貨成本 ， 由于缺少存貨不能滿足生產(chǎn)和銷售 而造成的損失 。 （ 3） 儲存成本：包括倉儲費 、 搬運費 、 保險費 、 占 用資金的利息等 。 一般與采購數(shù)量呈正 比 。 （ 3） 便于均衡生產(chǎn) ， 降低產(chǎn)品成本 。 ? y— 信用評分數(shù) Ai— i項目的權(quán)數(shù) ? Xi— i項目得分 ???niii XAy1? 做出信用決策 ? 信用保險 ? 收帳程序 有禮貌地 通知信函 措辭嚴肅 的信件 措辭電話 催收 派人面談 法律 三、應(yīng)收帳款的日常管理 第三節(jié)、存貨管理 存貨是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的物質(zhì) 。（用壞帳 ? 損失率表示） ? （ 2）信用條件：要求顧客支付貨款的條件。 ? （ 3）選出總成本最低時的現(xiàn)金持有量。 （ 3）管理成本：因持有現(xiàn)金而發(fā)生的管理費用。 （ 2）現(xiàn)金流量：包括現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量。 ? （ 2） 預防動機：指為應(yīng)付意外事件而保持現(xiàn)金。第七章、流動資產(chǎn)管理 ? 本章要點 ： 現(xiàn)金管理的目的、內(nèi)容與方法 ? 有價證券管理 ? 信用政策與應(yīng)收帳款管理 ? 存貨管理與決策 ? 本章難點 ： ? 現(xiàn)金余額的確定 ? 信用政策與應(yīng)收帳款投資決策 ? 存貨決策 ? 流動資產(chǎn) ：指企業(yè)可以在一年內(nèi)或超過一年的 一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)。 ? 持有現(xiàn)金的動機 ： ? （ 1） 交易動機：即為了應(yīng)付日常營業(yè)的需要而 保持現(xiàn)金。 現(xiàn)金管理的 內(nèi)容： （ 1）現(xiàn)金預算：根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全面預算。 （ 2）轉(zhuǎn)換成本：現(xiàn)金與有價證券互換時付出的交易費用。 ? （ 2）計算各方案的總成本。 ? （ 1）信用標準：判斷顧客是否有資格享受企業(yè)信用 ? 以及享受多少信用數(shù)額的一個標準。 二、信用政策的制定 影響項目 信用標準 信用條件 收款政策 緊 松 嚴格 開放 積極 消極 銷售量 — + — + — + 應(yīng)收帳款投資 — + — + — + 壞帳損失 — + — + — + 調(diào)查成本 + — + — 收款成本 — + — + + — 折扣成本 — + — + 風險 — + — + — + 備注： — 表示減少 + 表示增加 信用政策變化對企業(yè)銷售和成本的影響 三、應(yīng)收帳款的日常管理 收集顧客信用資料 （ 1）公司財務(wù)報表 （ 2）信用等級和信用報告 （ 3）商業(yè)銀行資料 （
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