【正文】 〉〉 票據(jù)關系票據(jù)關系各國法院對已承兌的信用證款項，尤其是涉及善意持票各國法院對已承兌的信用證款項，尤其是涉及善意持票人、無害第三方利益時，都規(guī)定不得就此頒布法院止付令人、無害第三方利益時，都規(guī)定不得就此頒布法院止付令，這在某種程度上給信用證項下的詐騙滋生提供了土壤。 B公司收到信用公司收到信用 證證 后，及后，及 時時 通通知了知了 A公司，兩家公司都根據(jù)信用的公司，兩家公司都根據(jù)信用的 規(guī)規(guī) 定各出口了定各出口了 50% 的的 貨貨 物并物并以各自的名以各自的名 義義 制作了有關的制作了有關的 結匯單結匯單 據(jù)。2023/1/25 59《國際貿易理論與實務》2023/1/25 60 A與與 B兩家食品兩家食品 進進 口有限公司共同口有限公司共同 對對 外成交出口外成交出口 貨貨 物一批，物一批，雙方雙方 約約 定各交定各交 50% ，各自，各自 結匯結匯 ，由，由 B公司公司 對對 外外 簽訂簽訂 合同。開 證證 行保行保證證在開在開 證證 申申 請請 人并未履行其人并未履行其 應應 履行的履行的 義務時義務時 ，受益人只，受益人只要憑要憑 備備 用信用用信用 證證 的的 規(guī)規(guī) 定向開定向開 證證 行開具行開具 匯匯 票（或不開票（或不開 匯匯票），并提交開票），并提交開 證證 申申 請請 人未履行人未履行 義務義務 的聲明或的聲明或 證證 明文明文件，即可取得開件，即可取得開 證證 行的行的 償償 付。多用于 對銷貿對銷貿 易或加工易或加工 貿貿 易。多用于中 間間 商參商參與的或與的或 轉轉 口口 貿貿 易。本行在此循本行在此循 環(huán)環(huán) 信用信用 證項證項 下的最大下的最大 責責 任不超任不超 過過 6個月的個月的總總值值 300000美元，每個月末使用余美元，每個月末使用余 額額 不能移至下個月合不能移至下個月合并使用。在單據(jù)存在不符點的情況下，審單行墊付資金只能算作出口信用證項下審單行對出口商的一種融資行為。6. 其他事其他事 項項 ：：(1)開開 證證 行行 對議對議 付行的指示條款；付行的指示條款；(2)開開 證證 行保行保 證證 承付的文句；承付的文句；(3)其他特殊條款，如限制某其他特殊條款，如限制某 銀銀 行行 議議 付，限制船舶國籍、船付，限制船舶國籍、船 齡齡1. 信用信用 證證 系根據(jù)系根據(jù) UCP600開立的文句。3. 信用信用 證證 金金 額額 與與 匯匯 票條款票條款 :如如 匯匯 票金票金 額額 、 匯匯 票期限、出票人等票期限、出票人等4. 裝運期限、交裝運期限、交 單單 期限和有效期及到期地點等。用。金融通的便利。束出口商。向。案激增。反之，如果款。 ” 合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？信用證的特點《國際貿易理論與實務》2023/1/25 44 n UCP600第第 5條條 規(guī)規(guī) 定：定： “銀銀 行行 處處 理的是理的是 單單 據(jù)，而據(jù)，而不是不是 單單 據(jù)可能涉及的據(jù)可能涉及的 貨貨 物、服物、服 務務 或履或履 約約 行行 為為 。信用證的特點《國際貿易理論與實務》2023/1/25 43 獨立于貿易獨立于貿易 合同之外的自足文件合同之外的自足文件 n 開開 證證 行只行只 對對 信用信用 證負責證負責 ，只要出口商提供了符，只要出口商提供了符合信用合信用 證規(guī)證規(guī) 定的定的 單單 據(jù)就付款據(jù)就付款 給給 出口商，而不管出口商，而不管出口商是否履行了出口商是否履行了 買賣買賣 合同?！秶H貿易理論與實務》2023/1/25 40信用信用 證業(yè)務證業(yè)務 中的當事人中的當事人 請請 人人 (Applicant) UCP600定定 義義 的的 證證 行行 (Issuing Bank) 基本當事人基本當事人 (Beneficiary) (Advising Bank) 付行付行 (Negotiating Bank) (Paying Bank) 付行付行 (Reimbursement Bank) 兌兌 行行 (Confirming Bank) 讓讓 人人 (Transferee)又稱：第二受益人又稱：第二受益人 (Second Beneficiary) 《國際貿易理論與實務》信用信用 證業(yè)務證業(yè)務 方式的程序方式的程序2023/1/25 41出口商（第一受益人）（第二受益人）進口方銀行進口商（開證申請人）出口方銀行通知 /議付行 開證行資金① 買賣合同船公司⑤ 裝船 ? 提單② 申請開證③ 信用證④ 通知⑥ 交單⑦ 墊款⑧ 匯票單據(jù)⑨ 償付⑩ 提示付款? 付款贖單《國際貿易理論與實務》2023/1/25 42n 只要出口商提供了信用只要出口商提供了信用 證證 所所 規(guī)規(guī) 定的定的 單單 據(jù)，開據(jù)，開 證證行就承擔行就承擔 第一性的付款第一性的付款 責責 任任 。n 2023年年 10月月 25日完成修日完成修 訂訂 。 ” n 由此可由此可 見見 ，信用，信用 證證 是開是開 證銀證銀 行行 對對 受益人受益人的一種保的一種保 證證 ，只要受益人履行信用，只要受益人履行信用 證證 所所規(guī)規(guī) 定的條件，即受益人只要提交符合信定的條件，即受益人只要提交符合信用用 證證 所所 規(guī)規(guī) 定的各種定的各種 單單 據(jù)，開據(jù)，開 證證 行就保行就保 證證付款。因此，在一定程度上解決了款。 案例分析 2《國際貿易理論與實務》2023/1/25 36第三第三 節(jié)節(jié) 信用信用 證證 國際貿易中進出口雙方往往互不信任，出口商擔心發(fā)貨后進口商不付款，進口商則擔心預付貨款后出口方不發(fā)貨，而在國際貿易中進出口雙方一手交錢，一手交貨的當面貨款交割方式既不可行又非常罕見。出口物在當?shù)氐蛢r出售。與此同口商沒有付款。建立健全的管理制度。3. 了解了解 進進 口國家的商口國家的商 業(yè)慣業(yè)慣 例。n 跟跟 單單 托收托收 對對 出口人出口人 雖雖 有一定的有一定的 風險風險 ，但，但 對進對進口人卻很有利，不但可免去申口人卻很有利，不但可免去申 請請 開立信用開立信用 證證 的的手手 續(xù)續(xù) ，不必，不必 預預 付付 銀銀 行押金，減少行押金，減少 費費 用支出，而用支出，而且有利于且有利于 資資 金融通和周金融通和周 轉轉 。托收的種托收的種 類類 《國際貿易理論與實務》2023/1/25 30跟單托收跟單托收付款交單 (D/P) 承兌交單 (D/A) 即期付款交單(D/P at sight) 遠期付款交單(D/P after sight) 《國際貿易理論與實務》2023/1/25 31委托人（出口商）代收行托收行付款人（進口商）資金? 付款⑥ 托收申請書及光票⑧ 托收委托書和光票⑨ 提示光票⑩ 付款? 收妥貸記通知書光票托收業(yè)務流程③ 自寄貨運單據(jù)⑦ 回執(zhí)輪船公司① 發(fā)貨② 提單④ 提單⑤ 貨物《國際貿易理論與實務》2023/1/25 32委托人（出口商）代收行托收行付款人（進口商）資金?付款③ 托收申請書及跟單匯票⑤ 托收委托書和跟單票⑥ 提示跟單匯票 ⑦ 付款交單或承兌 交單后到期付款⑩ 收妥貸記通知書跟單托收業(yè)務流程④ 回執(zhí)輪船公司① 發(fā)貨② 提單⑧ 提單⑨ 貨物《國際貿易理論與實務》2023/1/25 33托收的性托收的性 質質 及其利弊及其利弊 n 托收的性托收的性 質為質為 商商 業(yè)業(yè) 信用信用 。采用賒銷(Open Account)時，對賣方來說，就是先交貨，后收款，賣方不僅要占壓資金且還要承擔買方不付款的風險，因此，對買方最為有利?！秶H貿易理論與實務》2023/1/25 23匯款人（進口商）匯入行匯出行收款人（出口商）資金① 匯款申請書及付費 ② 電（信）匯回執(zhí)③ 信匯委托書或加押電報④ 電（信）匯通知書⑤ 出立收款收據(jù)⑥ 付款⑦ 付訖通知電匯、信匯業(yè)務流程《國際貿易理論與實務》2023/1/25 24匯款人（進口商）匯入行匯出行收款人（出口商）資金① 匯付申請書及付費 ② 銀行即期匯票④ 即期匯票票根⑤ 提示即期匯票⑥ 付款，收回匯票⑦ 付訖通知票匯業(yè)務流程③ 銀行即期匯票《國際貿易理論與實務》2023/1/25 25匯匯 付方式的性付方式的性 質質 n 在國在國 際貿際貿 易中使用易中使用 匯匯 付方式付方式 結結 算算 貨貨 款，款，銀銀 行只提供服行只提供服 務務 ，因此，使用，因此，使用 匯匯 付方式付方式完全取決于完全取決于 買賣買賣 雙方的信任，雙方的信任， 賣賣 方交方交 貨貨后，后， 買買 方是否按方是否按 時時 付款，付款， 則則 取決于取決于 買買 方方的信用。 《國際貿易理論與實務》2023/1/25 22匯匯 付（付（ Remittance）） n 匯匯 付又稱付又稱 匯匯 款，指付款人主款，指付款人主 動動 通通 過銀過銀 行行或其他途徑將款或其他途徑將款 項匯項匯 交收款人。 逆逆 匯匯 ———— 指指 資資 金的流金的流 轉轉 方向與支付工具的方向與支付工具的 傳遞傳遞方方 向相反。n 順匯順匯 ———— 資資 金的流金的流 動動 方向與支付工具的方向與支付工具的 傳遞傳遞 方方 向相同。因此，就有，就有 “劃劃 線線 支票支票 ”和和 “未劃未劃 線線 支票支票 ”之分。n 但有些國家但有些國家 規(guī)規(guī) 定，支取定，支取 現(xiàn)現(xiàn) 金或是金或是 轉賬轉賬 ，通?？?，通?？捎沙制比嘶蚴湛钊俗灾饔沙制比嘶蚴湛钊俗灾?選擇選擇 。n 支票上未支票上未 記載規(guī)記載規(guī) 定事定事 項項 之一的，支票無效。開出空出空 頭頭 支票的出票人要支票的出票人要 負負 法律上的法律上的 責責 任。n 如存款不足，支票持有人在向付款如存款不足，支票持有人在向付款 銀銀 行提示支票要求行提示支票要求付款付款 時時 ，就會遭到拒付。 《國際貿易理論與實務》2023/1/25 16本票的種類本票的種類商業(yè)本票 銀行本票 即期本票 遠期本票 《國際貿易理論與實務》2023/1/25 17支票支票 (Cheque；； Check) n 支票支票 ———— 是以是以 銀銀 行行 為為 付款人的即期付款人的即期 匯匯 票，即存款人票，即存款人 對對銀銀 行行 簽發(fā)簽發(fā) 的由的由 銀銀 行行 對對 某人或其指定人或持票人即期支某人或其指定人或持票人即期支付一定金付一定金 額額 的無條件的無條件 書書 面支付命令。 《國際貿易理論與實務》2023/1/25 15本票的內容本票的內容n 我國我國 《《 票據(jù)法票據(jù)法 》》 規(guī)規(guī) 定，本票定，本票 須記載須記載 下列事下列事 項項 ：： (1) 表明表明 “本票本票 ”字字 樣樣 (2) 無條件的支付承無條件的支付承 諾諾 (3) 確定的金確定的金 額額 (4) 收款人的名稱收款人的名稱 (5) 出票日期出票日期 (6) 出票人出票人 簽簽 字。利。 《國際貿易理論與實務》2023/1/25 13匯