理財(cái)節(jié)稅的投資策略(ppt 43)-全文預(yù)覽
【正文】 稅額 7 7 9 萬元喪葬費(fèi)扣除額 1 1 1 萬元偶扣除額配 4 4 5 萬元父母扣除額 每人1 1 1 萬元直系血親卑親屬扣除額 每人4 5 萬元( 未滿2 0 歲者，按年齡距屆滿2 0 歲之年數(shù)，每年加扣4 5 萬元)殘障特別扣除額 每人5 5 7 萬元被繼承人扶養(yǎng)之兄弟姐妹、祖父母扣除額每人4 5 萬元( 兄弟姐妹中有未滿2 0 歲者，按年齡距屆滿2 0 歲之年數(shù)，每年可加扣4 5 萬元)農(nóng)業(yè)用地及農(nóng)作物 由繼承人繼續(xù)經(jīng)營農(nóng)業(yè)生 產(chǎn) 者，全數(shù)扣除。●員工分紅。●財(cái)政部新增公告者。理財(cái)節(jié)稅的投資策略 理財(cái)節(jié)稅的投資策略 議程 ?財(cái)富管理與保險(xiǎn)關(guān)係 ?人生四大稅 ? 最低稅負(fù)制 簡(jiǎn)介 ? 一般常見的避稅方式 ? 理財(cái)節(jié)稅的最佳工具 ?理財(cái)節(jié)稅實(shí)務(wù)篇 ? 田麗 的五大煩惱 ? 張媽媽 的疑問 (下次再來 ^^) ? 黃任中 與他的女人 (下次再來 ^^) ?投資理財(cái)好伙伴 ? QA 財(cái)富管理與保險(xiǎn)關(guān)係 + ─ ０ 10 20 30 40 50 60 70 80 年齡 孩童時(shí)期 高中 與 大專 家庭組成 退休前 事業(yè)發(fā)展 退休後 所得傾向 所得 信託需求 投資理財(cái) 理財(cái)規(guī)劃 財(cái)富管理與保險(xiǎn)關(guān)係 (1) 依 Life Style之理財(cái)規(guī)劃 財(cái)富管理與保險(xiǎn)關(guān)係 (2) 財(cái)富管理規(guī)劃範(fàn)疇 財(cái)富管理與保險(xiǎn)關(guān)係 (3) 滿足客戶不同人生週期之財(cái)富管理需求 ? 節(jié)稅需求： ? 投資型保險(xiǎn)、年金險(xiǎn)、終身險(xiǎn) ? 財(cái)富增值需求： ? 投資型保險(xiǎn)、分紅保單 ? 財(cái)富儲(chǔ)存需求： ? 利率變動(dòng)型年金、定期還本保險(xiǎn) ? 不分紅 6年期儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)、終身增額壽險(xiǎn) ? 基本保障需求： ? 終身壽險(xiǎn)、終身增額壽險(xiǎn) ? 團(tuán)體壽險(xiǎn)、團(tuán)體意外險(xiǎn)、團(tuán)體醫(yī)療險(xiǎn) ? 信用卡保障計(jì)劃、房貸保障計(jì)劃 ? 信用保險(xiǎn)、汽機(jī)車險(xiǎn) 完整保險(xiǎn)產(chǎn)品線滿足客戶不同人生週期之財(cái)富管理需求 基本保障需求 財(cái)富儲(chǔ)存 需求 財(cái)富增值 需求 節(jié)稅 需求 人生四大稅 人生四大稅 (一 ) 人生四大稅 (二 ) ? 假設(shè) 1000萬投資賺 100%： 1000萬 + 1000萬 = 2023萬 賺錢是徒弟 存錢是師父 ? 所得稅率最高 40%： 1000萬 * 40% = 400萬 ? 遺產(chǎn)稅率最高 50%： (2023萬 400萬 ) * 50% = 800萬 ? 留給下一代： 2023萬 400萬 800萬 = 800萬 項(xiàng)目 企業(yè) 個(gè)人稅率 10% ~ 1 2 % 20%適用門檻課稅所得額加計(jì)免稅所得後的所得額逾 200萬 元?！駹I利事業(yè)所享免稅者。●非現(xiàn)金捐贈(zèng)。實(shí)施日期罰責(zé)資料來源所得基本稅額條例 ( 最低稅負(fù)制)自中華民國9 5 年1 月1 日實(shí)施未申報(bào)者按所漏稅額處三倍罰鍰，已申報(bào)者按所漏報(bào)稅額處二倍罰鍰。執(zhí)行遺囑費(fèi)用 執(zhí)行遺囑及管理遺 產(chǎn) 之直接必要費(fèi)扣除額人生四大稅 (五 ) 95年 遺產(chǎn)稅 相關(guān)規(guī)定 補(bǔ)充 人生四大稅 (七 ) 95年 綜所稅 調(diào)整表 94年 95年 調(diào)高金額一般個(gè)人 7 4 , 0 0 0 7 7 , 0 0 0 3 , 0 0 07 0 歲以上受扶養(yǎng)親屬 1 1 1 , 0 0 0 1 1 6 , 0 0 0 5 , 0 0 0單身 4 4 , 0 0 0 4 6 , 0 0 0 2 , 0 0 0有配偶者 8
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1