【正文】 用 旬 用 旬 現(xiàn) 取 小 額 小 補 額 旬 款 月 款 月 金 提 款 足 度 月 額 報 額 報 額 （5） (8). 報 度 度 度 一級預(yù)算 （8）小額支出報銷 二級預(yù)算 （8）小額支出報銷 各級主管 （8）小額支出報銷 基本預(yù)算（2）批復(fù)用款計劃 ( 2）批復(fù)用款計劃 （2）批復(fù)用款計劃單 位 （1）用款計劃 單 位 （1）用款計劃 單 位 （1）用款計劃 單 位收 款 人支付程序－ 財政授權(quán)支付程序 單位自行 支付 在財政部批復(fù)的 額度內(nèi)， 自行 支付 收款人或用款單位 批準(zhǔn)使用額度 零余額賬戶使用額度 小額現(xiàn)金賬戶使用額度 水利部改革試點工作的主要做法 — 實施方案 — 主要內(nèi)容 額度年度內(nèi) 可累加使用； 年末全部 注銷 我部的改革本著積極穩(wěn)妥的原則 ， 有計劃 、 有步驟地推進(jìn) ， 從 2023年起 ， 用三年左右的時間 ， 即到 2023年 ，在水利部門全面實施財政國庫集中支付 。 清理整頓預(yù)算單位銀行賬戶 水利部改革試點工作的主要做法 — 實施方案 按照 一是建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，確保預(yù)算編制的質(zhì)量； 二是盡量細(xì)化預(yù)算，減少打捆項目； 三是上級預(yù)算管理單位要及時分解批復(fù)下達(dá)預(yù)算，不得預(yù)留各項經(jīng)費。 修訂和制定相關(guān)法律法規(guī)及管理辦法 水利部改革試點工作的主要做法 — 實施方案 ? 主要包括：預(yù)算編制系統(tǒng)和預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)。 建立水利財政管理信息系統(tǒng) 水利部改革試點工作的主要做法 — 實施方案 我司成立國庫集中支付辦公室，專門負(fù)責(zé)辦理財政直接支付和授權(quán)支付的具體業(yè)務(wù)，并進(jìn)行相關(guān)的信息反饋、工作指導(dǎo)、監(jiān)督檢查等工作。 國庫管理制度改革體現(xiàn)的好處 有利于規(guī)范操作－－ 全部財政資金都按規(guī)定程序辦理 ； 有利于管理監(jiān)督－－ 資金的收入繳庫和支出撥付都處于監(jiān)督管理之下； 有利于方便用款－－ 減少資金的撥付環(huán)節(jié)，用款更加及時便捷； 有利于統(tǒng)籌資金－－ 國家統(tǒng)一調(diào)度資金，減少發(fā)行債券，減少利息支出。 國庫管理制度改革的配套 措施 ?加強監(jiān)督檢查制約機(jī)制 ? 對用款計劃和資金支付申請進(jìn)行審核； 對資金使用的合法、合理性及合規(guī)性 進(jìn)行檢查監(jiān)督，確保財政資金安全完 整。 國庫管理制度改革的配套 措施 國庫管理制度改革的配套 措施 ? 建立和完善財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，提高信息化管理水平 ? 大量的信息需要加工（匯總、分析、核對）； ? 時間緊迫，每個環(huán)節(jié)只是 2－ 3天； ? 需要有強大的計算機(jī)硬件、軟件支持； ? 需要有高層次、掌握現(xiàn)代化辦公技術(shù)的管理人員。 建立財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu) 水利部改革試點工作的主要做法 — 實施方案 各級財務(wù)部門要加強對預(yù)算單位財政資金使用的監(jiān)督，認(rèn)真審核預(yù)算單位的用款計劃和支付申請；建立健全財政國庫集中支付的內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，定期對預(yù)算單位的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，確保財政資金安全。 ? 財政管理信息系統(tǒng)是一項龐大的系統(tǒng)工程，需要投入必要 的人力、財力。 進(jìn)一步實施預(yù)算編制改革 水利部改革試點工作的主要做法 — 實施方案 修 修訂《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》、《中華人民共和國國家金庫條例》、 《財政總預(yù)算會計制度》、 行政事業(yè)單位會計制度、基本建設(shè)會計制度等。 改革繼續(xù)深入 ， 在進(jìn)一步總結(jié) 、優(yōu)化和完善的基礎(chǔ)上 ， 爭取在 2023年推行到全部預(yù)算單位 。 ? 實行財政直接支付工資的單位，由單位在工行為 職工個人開設(shè)工資賬戶。 支出劃分 水利部改革試點工作的主要做法 — 實施方案 — 主要內(nèi)容 支出劃分 水利事業(yè)費 － 其他支出 按照預(yù)算管理級次 ， 由財政 授權(quán) 到 二 、 三 、 四級 預(yù)算單位支付 （ 二 、 三 、 四級預(yù)算單位本級的開支也屬于財政授權(quán)支付的范圍 ） 。 基本原則 我部改革試點工作的主要做法 — 實施方案 目前改革試點工作的主要內(nèi)容 ? 支出 劃分 ? 賬戶 設(shè)置 ? 支付 程序 ? 實施 范圍 我部改革試點工作的主要做法 — 實施方案 水利部改革試點工作的主要做法 — 實施方案 — 主要內(nèi)容 ? 資金范圍 所有財政性預(yù)算內(nèi)資金均實行國庫集中支付，包括九類資金 :水利基本建設(shè)資金（國債資金）、科技三項費用、 水利事業(yè)費、科學(xué)事業(yè)費、行政機(jī)關(guān)事業(yè)費、政府機(jī)關(guān)經(jīng)費農(nóng)業(yè)等事業(yè)單位離退休費用、政府機(jī)關(guān)經(jīng)費、外交外事支出、住房改革支出。 在試點階段 ， 選擇一部分有代表性的單位進(jìn)行財政直接支付與財政授權(quán)支付相結(jié)合的試點 。 我部改革試點工作在財政部的指導(dǎo)下 ， 由部經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)司統(tǒng)一管理 。在以上工作的基礎(chǔ)上，形成了《方案》草稿。 ? 預(yù)算單位按照財政部授權(quán)額度內(nèi)自行支付。 實行財政授權(quán)支付的支出包括 未 實行財政直接支付的購買支出和 零星支出 等。 財政國庫管理制度改革的 幾個重要概念 預(yù)算單位的零余額賬戶 ? 財政部 為預(yù)算單位在代理銀行開設(shè)的賬戶（該賬戶一般在預(yù)算單位所在地）； ? 反映各預(yù)算單位財政性資金可支用的 指標(biāo) ； ? 每日營業(yè)終了 ,該賬戶無余額； ? 用于各預(yù)算單位在財政授權(quán)支付額度內(nèi)資金的支付和清算。上半年，水利部新增八個重點基建項目和中央補助地方資金實行財政 直接支