【正文】 儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)人鶚?gòu)成的動(dòng)態(tài)系統(tǒng) ? 廣義定義 在藥品貨物被最終消費(fèi)者擁有前，藥品貨物存儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)人鶚?gòu)成的動(dòng)態(tài)系統(tǒng) 物流系統(tǒng)的定義 39 ? 暢通貨流鏈節(jié) ? 維護(hù)貨物品質(zhì) ? 方便貨物配送 ? 降低配送成本 ? 減少資金占用 物流系統(tǒng)的功能 40 影響因素 ? 儲(chǔ)存條件 ? 交通環(huán)境 ? 存量因素 ? 流量因素 ? 通路布局 ? 終端布局 物流系統(tǒng)設(shè)計(jì) 41 ? 庫存貨物變動(dòng)（入、出） ? 流入在途 ? 流出在途 ? 貨物質(zhì)量 ? 有效期 物流系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)管理 42 ? 物流相關(guān)票據(jù)單證 ? 物流計(jì)劃的編制與執(zhí)行 ? 藥品貨物的接收 ? 藥品貨物的保管 ? 藥品貨物的發(fā)出 ? 藥品貨物的盤點(diǎn) ? 非正常物流作業(yè) 物流系統(tǒng)控制要點(diǎn) 43 ? 藥品入庫 /驗(yàn)收單 ? 藥品出庫 /發(fā)貨單 ? 藥品批次質(zhì)量報(bào)告單 ? 藥品貨物運(yùn)輸單 ? 藥品儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)用結(jié)算單 ? 客戶收貨簽收單 物流相關(guān)票據(jù)單證 44 ? 編制依據(jù) —庫存 —合同 /客戶需貨 —特定需求 ? 匯編與上報(bào) —時(shí)間 —數(shù)據(jù)核準(zhǔn) ? 批復(fù)與執(zhí)行 —進(jìn)度監(jiān)控 —緊急調(diào)度 物流計(jì)劃的編制與執(zhí)行 45 ? 接收前的準(zhǔn)備 ? 接收的過程控制 ? 接收的票據(jù)與記錄 藥品貨物的接收 46 ? 儲(chǔ)存條件控制 ? 藥品質(zhì)量維護(hù) ? 藥品效期預(yù)警 ? 限制實(shí)物接近 ? 記錄與檔案 藥品貨物的保管 47 ? 發(fā)出前的準(zhǔn)備 ? 發(fā)出的過程控制 ? 發(fā)出的票據(jù)與記錄 藥品貨物的發(fā)出 48 ? 藥品貨物盤點(diǎn) ? 盤點(diǎn)員與監(jiān)員 ? 賬賬、賬實(shí)的核對 ? 盤點(diǎn)益缺的處理 —造成差異的原因 —處置方案建議 藥品貨物的盤點(diǎn) 49 ? 銷貨退回 —責(zé)任人、原因、處置、記錄與報(bào)告 ? 貨物退庫 —原因、記錄、報(bào)告 ? 樣品與贈(zèng)品 —管理規(guī)程 —記錄與報(bào)告 —授權(quán)與審批 非正常物流作業(yè) 50 ? 內(nèi)容 ? 期初數(shù)、本期收入數(shù)、本期發(fā)出數(shù)、庫存數(shù)、在途數(shù)、有效期。 發(fā)票的提供方式、接收發(fā)票的確認(rèn)（第三方） 納稅時(shí)間的影響 —重復(fù)開票、漏開票、錯(cuò)開票、換票、補(bǔ)票的控制 61 財(cái)務(wù)票據(jù)及控制要點(diǎn) ? 回款附單 —客戶編號(hào) —回款方式 —回款票據(jù)號(hào) —回款日期 —回款金額 —與其它票據(jù)的協(xié)同 62 財(cái)務(wù)票據(jù)及控制要點(diǎn) ? 預(yù)算申請表 —彈性預(yù)算 —數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào) —說明清晰 —用途、時(shí)間、計(jì)劃明了 63 財(cái)務(wù)票據(jù)及控制要點(diǎn) ? 預(yù)算批復(fù)表 —項(xiàng)目一致（申請、批復(fù)、核銷、賬務(wù)） —常規(guī)預(yù)算與特別預(yù)算 —條件與監(jiān)控 —增減及原因 64 財(cái)務(wù)票據(jù)及控制要點(diǎn) ? 預(yù)算撥付表 —授權(quán)與批準(zhǔn) —及時(shí)通知與回執(zhí)通知 —限額與限期 —執(zhí)行與監(jiān)控分離 65 財(cái)務(wù)票據(jù)及控制要點(diǎn) ? 預(yù)算核銷表 —授權(quán)與批準(zhǔn) —票據(jù)合規(guī) —數(shù)據(jù)一致 —期間限制 —稅收影響 66 財(cái)務(wù)賬項(xiàng)設(shè)置 ? 銷售收入賬： ? 數(shù)據(jù)采集 —區(qū)域、代表、客戶、產(chǎn)品、規(guī)格 —日期、票號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額 ? 票據(jù) —銷售發(fā)票 ? 業(yè)績值：銷售量 /額 —產(chǎn)品、客戶、代表、區(qū)域 67 財(cái)務(wù)賬項(xiàng)設(shè)置 ? 應(yīng)收賬款賬： ? 數(shù)據(jù)采集 —區(qū)域、代表、客戶、產(chǎn)品、規(guī)格 —日期、票號(hào)、應(yīng)收款、已收款、欠款 ? 票據(jù) —銷售發(fā)票 ? 業(yè)績值：回款率、回款周期、壞賬率 —產(chǎn)品、客戶、代表、區(qū)域 —月度、季度、年度 68 財(cái)務(wù)賬項(xiàng)設(shè)置 ? 銷售費(fèi)用賬： ? 數(shù)據(jù)采集 —區(qū)域、代表、費(fèi)用類型 —日期、客戶、產(chǎn)品、金額 ? 票據(jù) —費(fèi)用核銷單 ? 業(yè)績值：費(fèi)用結(jié)構(gòu)比重、費(fèi)用額 —產(chǎn)品、客戶、代表、區(qū)域 —月度、季度、年度、累計(jì) 69 財(cái)務(wù)報(bào)告 —銷售回款報(bào)告 格式 A ABC公司 銷售回款月報(bào) 年 月份 區(qū)域 : 序號(hào) 品別 規(guī)格 計(jì)量單位 期初數(shù)據(jù) 本期銷售 本期回款 期未數(shù)據(jù) 70 財(cái)務(wù)報(bào)告 —銷售回款報(bào)告 格式 B ABC公司 銷售回款月報(bào) 年 月份 區(qū)域 : 序號(hào) 品別 規(guī)格 計(jì)量單位 期初數(shù)據(jù) 本期銷售 本期回款 期未數(shù)據(jù) 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 71 財(cái)務(wù)報(bào)告 —銷售回款報(bào)告 格式 C ABC公司 銷售回款月報(bào) 年 月份 區(qū)域 : 序號(hào) 品別 規(guī)格 計(jì)量單位 期初數(shù)據(jù) 本期銷售 期未數(shù)據(jù) 供貨開票 供貨無票 小計(jì) 供貨開票 供貨無票 小計(jì) 供貨開票 供貨無票 小計(jì) 72 財(cái)務(wù)報(bào)告 —客戶分析報(bào)告 ABC公司 客戶分析報(bào)告 年 月份 區(qū)域 : 綜合指標(biāo) 供貨天數(shù) 回款天數(shù) 占?jí)罕壤? 賬齡分析 30天 31— 60天 61— 90天 91— 120天 120天 客戶數(shù) 金額 重點(diǎn)客戶 綜合指標(biāo) 賬齡分析 客戶名稱 供貨天數(shù) 回款天數(shù) 占?jí)罕壤? 30天 31— 60天 61— 90天 91— 120天 120天 180天 73 財(cái)務(wù)報(bào)告 —代表業(yè)績報(bào)告 ABC公司 代表業(yè)績報(bào)告 年 月份 區(qū)域 : 代表姓名 期初 本期銷 售 本期回 款 期未 費(fèi)用率 賬齡金額分析 30天 31— 60天 61— 90天 91— 120天 120天 180天 74 財(cái)務(wù)報(bào)告 —區(qū)域業(yè)績報(bào)告 ABC公司 區(qū)域業(yè)績報(bào)告 年 月份 區(qū)域 : 下屬單元 期初 本期銷售 本期回款 期未 費(fèi)用率 賬齡金額分析 30天 31— 60天 61— 90天 91— 120天 120天 180天 75 財(cái)務(wù)報(bào)告 —銷售費(fèi)用報(bào)告 ABC公司 銷售費(fèi)用報(bào)告 年 月份