【正文】 儲、運輸?shù)人鶚?gòu)成的動態(tài)系統(tǒng) ? 廣義定義 在藥品貨物被最終消費者擁有前，藥品貨物存儲、運輸?shù)人鶚?gòu)成的動態(tài)系統(tǒng) 物流系統(tǒng)的定義 39 ? 暢通貨流鏈節(jié) ? 維護貨物品質(zhì) ? 方便貨物配送 ? 降低配送成本 ? 減少資金占用 物流系統(tǒng)的功能 40 影響因素 ? 儲存條件 ? 交通環(huán)境 ? 存量因素 ? 流量因素 ? 通路布局 ? 終端布局 物流系統(tǒng)設(shè)計 41 ? 庫存貨物變動（入、出） ? 流入在途 ? 流出在途 ? 貨物質(zhì)量 ? 有效期 物流系統(tǒng)的動態(tài)管理 42 ? 物流相關(guān)票據(jù)單證 ? 物流計劃的編制與執(zhí)行 ? 藥品貨物的接收 ? 藥品貨物的保管 ? 藥品貨物的發(fā)出 ? 藥品貨物的盤點 ? 非正常物流作業(yè) 物流系統(tǒng)控制要點 43 ? 藥品入庫 /驗收單 ? 藥品出庫 /發(fā)貨單 ? 藥品批次質(zhì)量報告單 ? 藥品貨物運輸單 ? 藥品儲運費用結(jié)算單 ? 客戶收貨簽收單 物流相關(guān)票據(jù)單證 44 ? 編制依據(jù) —庫存 —合同 /客戶需貨 —特定需求 ? 匯編與上報 —時間 —數(shù)據(jù)核準 ? 批復與執(zhí)行 —進度監(jiān)控 —緊急調(diào)度 物流計劃的編制與執(zhí)行 45 ? 接收前的準備 ? 接收的過程控制 ? 接收的票據(jù)與記錄 藥品貨物的接收 46 ? 儲存條件控制 ? 藥品質(zhì)量維護 ? 藥品效期預警 ? 限制實物接近 ? 記錄與檔案 藥品貨物的保管 47 ? 發(fā)出前的準備 ? 發(fā)出的過程控制 ? 發(fā)出的票據(jù)與記錄 藥品貨物的發(fā)出 48 ? 藥品貨物盤點 ? 盤點員與監(jiān)員 ? 賬賬、賬實的核對 ? 盤點益缺的處理 —造成差異的原因 —處置方案建議 藥品貨物的盤點 49 ? 銷貨退回 —責任人、原因、處置、記錄與報告 ? 貨物退庫 —原因、記錄、報告 ? 樣品與贈品 —管理規(guī)程 —記錄與報告 —授權(quán)與審批 非正常物流作業(yè) 50 ? 內(nèi)容 ? 期初數(shù)、本期收入數(shù)、本期發(fā)出數(shù)、庫存數(shù)、在途數(shù)、有效期。 發(fā)票的提供方式、接收發(fā)票的確認（第三方） 納稅時間的影響 —重復開票、漏開票、錯開票、換票、補票的控制 61 財務(wù)票據(jù)及控制要點 ? 回款附單 —客戶編號 —回款方式 —回款票據(jù)號 —回款日期 —回款金額 —與其它票據(jù)的協(xié)同 62 財務(wù)票據(jù)及控制要點 ? 預算申請表 —彈性預算 —數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào) —說明清晰 —用途、時間、計劃明了 63 財務(wù)票據(jù)及控制要點 ? 預算批復表 —項目一致（申請、批復、核銷、賬務(wù)） —常規(guī)預算與特別預算 —條件與監(jiān)控 —增減及原因 64 財務(wù)票據(jù)及控制要點 ? 預算撥付表 —授權(quán)與批準 —及時通知與回執(zhí)通知 —限額與限期 —執(zhí)行與監(jiān)控分離 65 財務(wù)票據(jù)及控制要點 ? 預算核銷表 —授權(quán)與批準 —票據(jù)合規(guī) —數(shù)據(jù)一致 —期間限制 —稅收影響 66 財務(wù)賬項設(shè)置 ? 銷售收入賬： ? 數(shù)據(jù)采集 —區(qū)域、代表、客戶、產(chǎn)品、規(guī)格 —日期、票號、數(shù)量、單價、金額 ? 票據(jù) —銷售發(fā)票 ? 業(yè)績值：銷售量 /額 —產(chǎn)品、客戶、代表、區(qū)域 67 財務(wù)賬項設(shè)置 ? 應(yīng)收賬款賬： ? 數(shù)據(jù)采集 —區(qū)域、代表、客戶、產(chǎn)品、規(guī)格 —日期、票號、應(yīng)收款、已收款、欠款 ? 票據(jù) —銷售發(fā)票 ? 業(yè)績值：回款率、回款周期、壞賬率 —產(chǎn)品、客戶、代表、區(qū)域 —月度、季度、年度 68 財務(wù)賬項設(shè)置 ? 銷售費用賬： ? 數(shù)據(jù)采集 —區(qū)域、代表、費用類型 —日期、客戶、產(chǎn)品、金額 ? 票據(jù) —費用核銷單 ? 業(yè)績值：費用結(jié)構(gòu)比重、費用額 —產(chǎn)品、客戶、代表、區(qū)域 —月度、季度、年度、累計 69 財務(wù)報告 —銷售回款報告 格式 A ABC公司 銷售回款月報 年 月份 區(qū)域 : 序號 品別 規(guī)格 計量單位 期初數(shù)據(jù) 本期銷售 本期回款 期未數(shù)據(jù) 70 財務(wù)報告 —銷售回款報告 格式 B ABC公司 銷售回款月報 年 月份 區(qū)域 : 序號 品別 規(guī)格 計量單位 期初數(shù)據(jù) 本期銷售 本期回款 期未數(shù)據(jù) 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 71 財務(wù)報告 —銷售回款報告 格式 C ABC公司 銷售回款月報 年 月份 區(qū)域 : 序號 品別 規(guī)格 計量單位 期初數(shù)據(jù) 本期銷售 期未數(shù)據(jù) 供貨開票 供貨無票 小計 供貨開票 供貨無票 小計 供貨開票 供貨無票 小計 72 財務(wù)報告 —客戶分析報告 ABC公司 客戶分析報告 年 月份 區(qū)域 : 綜合指標 供貨天數(shù) 回款天數(shù) 占壓比例 賬齡分析 30天 31— 60天 61— 90天 91— 120天 120天 客戶數(shù) 金額 重點客戶 綜合指標 賬齡分析 客戶名稱 供貨天數(shù) 回款天數(shù) 占壓比例 30天 31— 60天 61— 90天 91— 120天 120天 180天 73 財務(wù)報告 —代表業(yè)績報告 ABC公司 代表業(yè)績報告 年 月份 區(qū)域 : 代表姓名 期初 本期銷 售 本期回 款 期未 費用率 賬齡金額分析 30天 31— 60天 61— 90天 91— 120天 120天 180天 74 財務(wù)報告 —區(qū)域業(yè)績報告 ABC公司 區(qū)域業(yè)績報告 年 月份 區(qū)域 : 下屬單元 期初 本期銷售 本期回款 期未 費用率 賬齡金額分析 30天 31— 60天 61— 90天 91— 120天 120天 180天 75 財務(wù)報告 —銷售費用報告 ABC公司 銷售費用報告 年 月份