租賃保理業(yè)務知識-全文預覽
【正文】 融資租賃租賃公司而言是一種“表外融資”。 ? 保理是租賃公司的重要退出渠道之一 。 融資租賃保理的定義 ? 融資租賃保理業(yè)務就是將 融資租賃業(yè)務與銀行保理業(yè)務結合起來而形成的金融創(chuàng)新產品 ， 是指在出租人與承租人形成 租賃關系 的前提下，租賃公司與國內商業(yè)銀行根據(jù)雙方保理合同約定，租賃公司將融資租賃合同項下未到期 應收租金債權 轉讓給銀行， 銀行支付租賃公司一定比例的融資款項 ，并作為租金債權受讓人直接 向承租人收取租金 的經濟活動。 ? 公開型保理要求債權轉讓人書面通知債務人應收帳款已轉讓，隱蔽型保理不通知債務人債權轉讓。 ? 根據(jù)對風險的免除與承擔， 保理分為“無追所保理”和“有追所保理” 。以融資租賃帶動的投資必然會帶動該設備的生產、銷售、使用，促進相關產業(yè)的發(fā)展和勞動就業(yè)增長上。 典型融資租賃的特征 ? 通常把典型融資租賃描述為包含至少“一個標的物、兩類合同（買賣合同、融資租賃合同等）和至少三方當事人（出租人、承租人、出賣人）”的交易活動。 出租人始終擁有租賃物的所有權，并承擔有關的一切風險。 租賃的分類 租 賃 經營租賃 融資租賃 經營租賃與融資租賃的區(qū)別 ? 經營租賃 ? 定義：經營租賃是一種短期租賃形式，它是指出租人不僅要向承租人提供設備的使用權，還要向承租人提供設備的保養(yǎng)、保險、維修和其它專門性技術服務的一種租賃形式（融資租賃不需要提供這些服務） ? 經營租賃是一項可撤消的不完全支付的短期租賃業(yè)務（融資租賃不得隨意撤消） ? 其業(yè)務特征表現(xiàn)： 租賃物的選擇由出租人決定。租賃交易流程如圖 1所示： ? 租賃交易的實質就是“自有物件出租”， 租賃是包含“一個標的物、一個租賃合同、兩方當事人（承租人、出租人）”的交易。 出租人既提供租賃物件，又同時提供必要的服務。 ? 融資租賃分為典型融資租賃和非典型融資租賃。 典型融資租賃的交易結構 典型融資租賃的表現(xiàn)形式 ? 直接租賃 ? 轉租賃 ? 回租賃 …… 融資租賃的功能 ? 融資租賃的投融資功能 : 租賃公司具有比較強的融資能力，承租人采用融資租賃，通過“融物”達到“融資”，改進企業(yè)裝備；通過融資性的經營性租賃，還可實現(xiàn)表外融資。 ? 保理作為一種綜合性的金融與貿易服務方式，具體體現(xiàn)在債權的承購與轉讓 ； 保理的分類 ? 根據(jù)服務對象所在的區(qū)域，保理分為“國際保理”和“國內保理”。 保理的分類 ? 根據(jù)是否通知債務人債權轉讓，保理分為“公開型保理”和“隱蔽型保理”。 第三部分 融資 租賃保理原理 租賃保理的實質 ? 租賃保理的實質： 租賃保理的 實質 是租金作為應收賬款進行轉讓與受讓 ，滿足了租金期限、金額可調的業(yè)務特點，突破了一般應收賬款對應產品固定付款條件的限制。 ? 在無追索的條件下，銀行對租賃公司的應收租金保理是“表外融資”。 ◇ 視承租人還租能力或擔保信用情況，銀行可按無追索保理執(zhí)行或者按有追索保理執(zhí)行。 融資租賃保理的基本要素 ? ① 融資額度：是銀行對應收租金實施保理而向租賃公司支付的款項，其數(shù)值應是銀行保理后累計可收取的現(xiàn)金按照一定利率折算的現(xiàn)值，該利率應按照成本效益和風險溢價的原則協(xié)商確定，根據(jù)租金金額折現(xiàn)值確定融資額度，最高融資額度不超過租賃本金； ? ②融資期限：與對應租賃期限匹配，一般為 1～ 2年，不超過 3年； ? ③融資利率：按同期商業(yè)銀行貸款利率，對于優(yōu)質客戶，可在基準利率的基礎上下浮 5％～ 10％，也可上浮 5％～ 30％； 融資租賃保理基本要素 ? ④ 保理手續(xù)費：保理手續(xù)費率一般為 1‰ —5‰ ，根據(jù)實際情況，也可以免除； ? ⑤保理保證金或預付金：原則上由承租人按租賃概算成本的 10％－ 30％或一個季度的租金值支付； ? ⑥租賃設備抵押：在進行租賃保理時，租賃物應當設定抵押，銀行為第一抵押權人； ? ⑦保理擔保：由承租人自身或供貨商（或其他第三方）提供保證或物權擔保，在有追索的條件下承擔向銀行回購銀行未收回的融資款； 融資租賃保理基本要素 ? ⑧ 辦理保險：在進行租賃保理時，承租人應為租賃物辦理必須的財產保險，銀行為第一受益人。在實務中比較多見，操作也比較簡單。 ? 交易流程見圖 5所示： 普通租賃保理融資模式結構圖 實務操作模式之二：結構性租賃保理融資模式 ? ① 這是一種針對“即將形成租金”的直接租賃保理融資模式，是一種突破性的解決租賃公司在購買環(huán)節(jié)支付貨款的資金瓶頸的重要融資模式，是一種“交付前”的“結構性融資”。 結構性保理融資流程圖 結構性租賃保理融資要解決的問題 ? 此模式用以解決 “供貨商強大而承租人弱小”的租賃交易架構中的“付款”問題 ， 是租賃公司的優(yōu)質租賃項目獲得銀行資金支持的一種重要融資方式。 ? 回租賃保理流程見圖 7所示： 售后回租保理模式流程圖 實務操作模式之四 ： 貸款與保理結合的融資模式 ? ① 這是一種針對銀行認可的租賃項目，但對租賃公司信用有疑慮，在銀行
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