財(cái)經(jīng)法規(guī)第5章-全文預(yù)覽
【正文】 轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金；現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不得背書轉(zhuǎn)讓；普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。 ① 支票是指由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 AA．銀行匯票銀行匯票屬見票即付的票據(jù)，無需提示承兌。② 銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。二、銀行匯票 見書P8791舉例銀行匯票的概念。存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的；（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；（3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；（4）異地臨時(shí)經(jīng)營活動需要開立臨時(shí)存款賬戶；（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。八、異地銀行結(jié)算賬戶１、異地銀行結(jié)算賬戶的概念。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（ ） 錯(cuò)七、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。ACD 23．對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的有（ ）。 B 29．為了加強(qiáng)對財(cái)政預(yù)算外資金的管理，存款人應(yīng)依法申請?jiān)阢y行開立（C）。2008單選25．下列對基本存款賬戶與臨時(shí)存款賬戶在管理上區(qū)別的表述，正確的是（D）。應(yīng)向銀行出具下列證明文件：臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文；異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同；異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文；注冊驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 臨時(shí)存款賬戶——存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。⑤ 收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。② 財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金和企業(yè)業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；其它需要專項(xiàng)管理和使用的資金。五、專用存款賬戶。 一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存，借款歸還和其他結(jié)算的資金收付?；敬婵钯~戶的開戶要求。 基本存款賬戶——存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。例2.（2006判斷）存款人應(yīng)在注冊地、住所地開立銀行結(jié)算賬戶2．銀行結(jié)算賬戶的變更——指存款人名稱、單位法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址以及其他開戶資料發(fā)生變更。二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷1．銀行結(jié)算賬戶的開立存款人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請書。 ① 單位銀行結(jié)算賬戶——指存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。 銀行結(jié)算賬戶（本章重點(diǎn)）一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類銀行結(jié)算賬戶的概念銀行結(jié)算賬戶——指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金存取、轉(zhuǎn)帳結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。 D．付款人例3．（2008）票據(jù)的出票日期3月15日應(yīng)寫成（ ）。 C．收票人 例1．（2007）填寫票據(jù)金額時(shí)，“人民幣10056元”應(yīng)寫成“（ ）”。如：2月12，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦草，防止涂改。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位，不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)規(guī)定，單位、個(gè)人和銀行在辦理支付結(jié)算時(shí)必須遵守以下原則：恪守信用、履約付款。 支付結(jié)算一、支付結(jié)算的概念 支付結(jié)算——指單位、個(gè)人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。我國是人民幣：紙幣和金屬輔幣現(xiàn)金管理二、現(xiàn)金管理的基本原則三、現(xiàn)金的使用范圍——掌握四、現(xiàn)金管理的基本要求第二節(jié) 以下統(tǒng)稱銀行）以及單位（含個(gè)體工商戶）和個(gè)人是辦理支付結(jié)算的主體。例1.（2006）
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