財(cái)務(wù)出納工作文檔-全文預(yù)覽
【正文】 相關(guān)會計(jì)處理為： (1)支付租金時： 借：應(yīng)付職工薪酬 80 其他應(yīng)收款 70 貸：銀行存款 150 (2)向職工收取時： 借：庫存現(xiàn)金等 70 貸：其他應(yīng)收款 70 (3)根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象分配： 借：相關(guān)的成本費(fèi)用科目 80 貸：應(yīng)付職工薪酬 80在預(yù)付房租時計(jì)入“其他應(yīng)收款”科目，分錄如下借：其他應(yīng)收款預(yù)付房租 貸：銀行存款按受益期限均勻攤銷借：管理費(fèi)用租賃費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款預(yù)付房租長期待攤費(fèi)用 科目已經(jīng)廢止了，也可以一次性攤銷處理借：管理費(fèi)用租賃費(fèi) 貸：銀行存款現(xiàn)在沒有待攤費(fèi)用這個科目，可以這樣做借：預(yù)付帳款貸：現(xiàn)金（銀行存款）每月攤銷時借：管理費(fèi)用貸：預(yù)付帳款現(xiàn)金支票填寫樣本現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票的填寫: 出票的日期(大寫)：數(shù)字規(guī)定必須大寫，數(shù)字大寫的寫法是：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。 如果是現(xiàn)金繳存，就填現(xiàn)金繳款單。 轉(zhuǎn)賬給其他公司，用電匯單（這個單據(jù)是在銀行窗口購買的，一式三聯(lián)）需要蓋財(cái)務(wù)章； 提現(xiàn)：拿一張支票以及蓋上財(cái)務(wù)章及身份證原件,填寫支票時注意日期以及大小寫金額；要了解自己賬上余額多少，不同的銀行對提現(xiàn)的金額都有不同的限制. 收到支票，填寫進(jìn)賬單；這個也可在大堂經(jīng)理處領(lǐng)取，免費(fèi)。出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三方面的內(nèi)容。根據(jù)“現(xiàn)金繳款單（回單）”，分錄如下：借：銀行存款（銀行存款增加），貸：現(xiàn)金（庫存現(xiàn)金減少）。n主要業(yè)務(wù)：提取現(xiàn)金：填寫好現(xiàn)金支票并加蓋財(cái)務(wù)章、法
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