【正文】 1202無(wú)形資產(chǎn)土地征用費(fèi)8328328328323其他資產(chǎn)費(fèi)用960960建設(shè)單位管理費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)生產(chǎn)準(zhǔn)備辦公及生產(chǎn)家具3112332022143112332022144預(yù)備費(fèi)990990基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)660330660330二建設(shè)投資合計(jì)59234549075286218314三建設(shè)期借款利息461461四固定資產(chǎn)投資59234549075332318775第十二章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目為年產(chǎn)50萬(wàn)樘各類(lèi)門(mén)產(chǎn)品新建項(xiàng)目的可行性研究。生產(chǎn)期設(shè)為10年，計(jì)算期12年。固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)計(jì)算本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)原值16983萬(wàn)元，按平均年限法計(jì)算折舊，其中：建筑工程費(fèi)5923萬(wàn)元，折舊年限為10年，經(jīng)計(jì)算折舊費(fèi)1200萬(wàn)元項(xiàng)目新增無(wú)形資產(chǎn)832萬(wàn)元，其他資產(chǎn)960萬(wàn)元，分別按40年及5年攤銷(xiāo)，年攤銷(xiāo)費(fèi)為213萬(wàn)元新增年修理費(fèi)估算為540萬(wàn)元。本項(xiàng)目各產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格的確定系根據(jù)目前市場(chǎng)的實(shí)際情況及市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)，并考慮產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性。（財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表）經(jīng)測(cè)算，；所得稅按利潤(rùn)總額的25%計(jì)取。盈虧平衡分析室對(duì)市場(chǎng)需求變化的適應(yīng)能力分析，保本點(diǎn)越低，表明該產(chǎn)品抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本及銷(xiāo)售收入（產(chǎn)品價(jià)格）變動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期的影響如下表：序號(hào)變動(dòng)因素變化幅度財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)（所得稅前）內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）1基本方案2建設(shè)投資+10%10%3經(jīng)營(yíng)成本+5%5%4銷(xiāo)售收入+5%5%從敏感性分析結(jié)果可以看出，銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)成本的變動(dòng)對(duì)內(nèi)部收益率的影響都十分敏感，而建設(shè)投資的影響不大。43 / 43。根據(jù)以上評(píng)價(jià)結(jié)果，%，（含建設(shè)期），%，%，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后將取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，并具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，同時(shí)，項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)效應(yīng)也十分明顯，有助于促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。由此可見(jiàn)，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。投資利潤(rùn)率（正常年）=%投資利稅率（正常年）=%銷(xiāo)售利潤(rùn)率（正常年）=%銷(xiāo)售利稅率（正常年）=%為簡(jiǎn)化計(jì)算，在還款期間將項(xiàng)目未分配利潤(rùn)以及折舊、攤消費(fèi)作為償還長(zhǎng)期借款本金的資金來(lái)源。據(jù)上述價(jià)格及擬建審生產(chǎn)綱領(lǐng)測(cè)算，項(xiàng)目正常年新增銷(xiāo)售收入估算為41000萬(wàn)元。其他費(fèi)用計(jì)算：其他費(fèi)用包括其他制造費(fèi)用、管理及科研開(kāi)發(fā)費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用，按銷(xiāo)售收入6%計(jì)算，正常年新增其他費(fèi)用合計(jì)估算為2460萬(wàn)元。經(jīng)測(cè)算，正常年外購(gòu)原輔助材料費(fèi)用估算為26050萬(wàn)元，外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)用估算為280萬(wàn)元。本報(bào)告經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)主要是項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。本項(xiàng)目的建設(shè)期規(guī)劃為二年，第一年完成建設(shè)投資10988萬(wàn)元（占60%），第二年完成建設(shè)投資7326萬(wàn)元（占40%），固定資產(chǎn)長(zhǎng)期貸款按投資比例借入，第一年貸款4800萬(wàn)元，第二年3200萬(wàn)元，其他各項(xiàng)資金隨施工進(jìn)度籌集到位。以上合計(jì)項(xiàng)目總投資估算為19570萬(wàn)元（固定資產(chǎn)投資與鋪底流動(dòng)資金之和）。預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。建筑工程費(fèi)用根據(jù)定額率及當(dāng)?shù)夭牧蟽r(jià)格并參照近期同類(lèi)工程造價(jià)分類(lèi)估算。操作人員培訓(xùn)期為12個(gè)月，達(dá)到了解生產(chǎn)工藝，能熟練掌握設(shè)備操作，并保養(yǎng)本崗位機(jī)組和排除一般故障。由于本項(xiàng)目生產(chǎn)工藝先進(jìn)，設(shè)備科技含量高，因此關(guān)鍵工序崗位必須由相關(guān)熟練工人操作，以保證項(xiàng)目實(shí)施后能盡快達(dá)到各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)和預(yù)期的效益。組織管理機(jī)構(gòu)圖示意如下： 董事會(huì)監(jiān)事會(huì) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 生產(chǎn)部門(mén) 管理部門(mén)生產(chǎn)車(chē)間 倉(cāng)庫(kù) 品管部 廠辦 人力資源部 供應(yīng)部 銷(xiāo)售部 財(cái)務(wù)部 產(chǎn)品研發(fā)部生產(chǎn)車(chē)間及輔助、公用部門(mén)實(shí)行二班制，行政管理及服務(wù)部門(mén)為常日班工作制?；馂?zāi)時(shí)開(kāi)啟消防按鈕啟動(dòng)消防泵臨時(shí)加壓滅火。本項(xiàng)目為丙類(lèi)工業(yè)企業(yè)，建筑物耐火等級(jí)為二級(jí)。廠內(nèi)設(shè)有衛(wèi)生間、休息室等設(shè)施。電氣安全現(xiàn)有建筑物按國(guó)家規(guī)定設(shè)置壁雷系統(tǒng)，所有電氣設(shè)備金屬外殼均妥善接地，電氣設(shè)備和線路絕緣良好。根據(jù)國(guó)家有關(guān)改善勞動(dòng)條件、加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)的規(guī)定、規(guī)范，廠區(qū)建設(shè)應(yīng)充分考慮勞動(dòng)安全和工業(yè)衛(wèi)生，努力改善勞動(dòng)環(huán)境。廢氣治理措施食堂油煙采用環(huán)保部門(mén)認(rèn)可的油煙凈化裝置進(jìn)行達(dá)標(biāo)處理，煙氣沿豎井通道排至屋頂1米以上，生產(chǎn)過(guò)程中粉塵經(jīng)過(guò)專(zhuān)用除塵裝置處理，油漆采用環(huán)保漆，其散發(fā)無(wú)毒、無(wú)味、無(wú)害氣體，達(dá)到環(huán)保要求。(3)固體廢棄物A、生產(chǎn)過(guò)程中的下腳料。（2）施工噪聲：施工期間的噪聲具有階段性、臨時(shí)性和不固定性?！兜乇硭h(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（GB38382002）》；《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)（GB89781996)》；《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（GB30951996）》；《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)（GB162971996）》；《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)（GWPB31999）》；《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)（GB123481990）》；《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)（GB30961993）》；施工期間的環(huán)境影響主要為施工揚(yáng)塵、施工噪聲等。由一名質(zhì)量檢查員兼職能源計(jì)量器具管理，負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)量器具的配置、維護(hù)和檢測(cè)。，充分回收利用生產(chǎn)中產(chǎn)生的固體廢棄物。，采用低壓靜電電容器拒補(bǔ)償，以提高功率因數(shù)。辦公用房為磚混結(jié)構(gòu)，現(xiàn)澆梁、板體系，基礎(chǔ)采用墻下條基方案。形體力求簡(jiǎn)潔、明快和大方，體現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)代化氣勢(shì)。廠區(qū)室外照明，由生活區(qū)控制。為節(jié)約能源，變電所采用低壓母線側(cè)裝設(shè)低壓電力電容進(jìn)行及集中補(bǔ)償；，年用電量160*10 4KWH。供電電源就近由10KV開(kāi)閉所供給，供電電源電壓為10KV，本區(qū)域電網(wǎng)供電穩(wěn)定可靠，完全能滿(mǎn)足企業(yè)對(duì)供電可靠性的要求。充分利用一切空地進(jìn)行綠化，各生產(chǎn)區(qū)泥地表面皆植草皮，%，這不僅可以降低噪聲、凈化空氣，而且還可以改善勞動(dòng)環(huán)境、提高生產(chǎn)效率。（構(gòu)）筑物布置盡量結(jié)合地形和施工條件，同時(shí)為生產(chǎn)、生后提供方便。根據(jù)項(xiàng)目擬定的主導(dǎo)產(chǎn)品和生產(chǎn)工藝，本著技術(shù)進(jìn)步，使用可靠的要求，在總結(jié)借鑒行業(yè)內(nèi)同類(lèi)技術(shù)設(shè)備的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，經(jīng)反復(fù)比較、討論后確定設(shè)備方案。采用成熟的技術(shù)、設(shè)備、保證工藝技術(shù)的先進(jìn)性，使本項(xiàng)目的產(chǎn)品科技含量高，質(zhì)量符合國(guó)家和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。道路場(chǎng)地部分占地14110平方米，綠化部分占地5028平方米，%，其它用地1520平方米，各項(xiàng)指標(biāo)均符合有關(guān)規(guī)定。供電本項(xiàng)目的供電源由當(dāng)?shù)毓╇姴块T(mén)就近供給。專(zhuān)家預(yù)測(cè)：在未來(lái)的幾年，裝飾裝修行業(yè)的發(fā)展會(huì)高于建筑業(yè)的平均速度：按年增長(zhǎng)22%計(jì)算，到2015年，預(yù)計(jì)裝修額度會(huì)超萬(wàn)億元。 本項(xiàng)目產(chǎn)品方案確定充分考慮國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的形勢(shì)，采用先進(jìn)設(shè)備，保證工藝技術(shù)的先進(jìn)性，使本項(xiàng)目的產(chǎn)品技術(shù)含量高，質(zhì)量符合國(guó)家和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目投產(chǎn)后，將取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，且產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)效應(yīng)十分明顯，有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。項(xiàng)目所需流動(dòng)資金26