全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理標(biāo)準(zhǔn)(征求意見稿)-全文預(yù)覽
【正文】 綜合所在行業(yè)特點(diǎn)和自身實(shí)際情況，制定適合本單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類不確定性進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確定義，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因、發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件及對(duì)目標(biāo)的影響程度，采用定性和定量相結(jié)合的方式對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)并排序，形成風(fēng)險(xiǎn)清單，明確本單位重大、重要風(fēng)險(xiǎn)。 公司各部門、各單位對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)初始信息進(jìn)行必要的篩選、對(duì)比、提煉，規(guī)范各專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)名稱和定義，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類分級(jí)，并對(duì)其具體表現(xiàn)進(jìn)行分析描述，逐步建立和及時(shí)更新維護(hù)本部門、本單位風(fēng)險(xiǎn)信息庫。 公司有關(guān)部門及各單位根據(jù)鞍鋼集團(tuán)公司對(duì)區(qū)域子公司的管控模式，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其第1號(hào)至第5號(hào)應(yīng)用指引規(guī)范性要求，就內(nèi)部環(huán)境相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行梳理，制定管理制度并認(rèn)真貫徹實(shí)施，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制提供組織保證、制度約束，營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制環(huán)境。 發(fā)展戰(zhàn)略公司應(yīng)對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)，制定并實(shí)施發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃?！?內(nèi)部環(huán)境 內(nèi)部環(huán)境包括公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源政策、內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化等。g) 負(fù)責(zé)培育本單位風(fēng)險(xiǎn)管理文化；5 管理流程管理流程圖見附錄A。b) 研究提出本專業(yè)管理范圍內(nèi)的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制并對(duì)本專業(yè)范圍內(nèi)涉及的重大風(fēng)險(xiǎn)作出判斷；c) 研究提出本專業(yè)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；d) 研究提出本專業(yè)重大及重要風(fēng)險(xiǎn)管理策略與解決方案，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，做好風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控工作，制定和適時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案；e) 負(fù)責(zé)建立和完善本專業(yè)管理范圍的內(nèi)部控制體系，對(duì)本專業(yè)的管理體系實(shí)施管理評(píng)審和自我評(píng)價(jià)?！?公司審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的日常監(jiān)督部門，主要履行以下職責(zé)：a) 將風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制納入審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察范圍，對(duì)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行日常監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)；b) 結(jié)合內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察日常工作，揭示公司內(nèi)部控制缺陷和重大風(fēng)險(xiǎn)并按照工作程序進(jìn)行報(bào)告；c) 負(fù)責(zé)組織提出揭示的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)與運(yùn)行缺陷的整改方案，并對(duì)整改方案執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督檢查?！?公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，就全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：a) 組織建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系；b) 審批全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度；c) 審核公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制年度工作計(jì)劃；d) 審核公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告及全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，認(rèn)定公司內(nèi)部控制重要缺陷并實(shí)施整改；提出公司重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)建議； e) 審核風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)的審計(jì)報(bào)告；f) 審批專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；g) 其他全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制事項(xiàng)。4 組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的組織體系主要包括公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理部門、審計(jì)部門、其他各職能管理部門及各單位。一般分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；也可以能否為公司帶來盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)?！?各單位指公司下屬各子（分）公司、直屬單位和托管單位。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件。QG/PG — 攀鋼集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理標(biāo)準(zhǔn)（征求意見稿）I QG/PG00 — 全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理標(biāo)準(zhǔn)1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了攀鋼集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)、管理內(nèi)容與要求、檢查與考核等。2 規(guī)范性引用文件下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的?！?公司指攀鋼集團(tuán)有限公司?！?風(fēng)險(xiǎn)指未來的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的影響?！?內(nèi)部控制規(guī)范體系指《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求?！?公司監(jiān)事會(huì)是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)公司建立與實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，主要履行以下職責(zé)：a） 監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)理層建立完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系；b） 監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)理層正確履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制職責(zé)；c） 審核公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；d） 監(jiān)督公司內(nèi)部控制缺陷整改。；f) 組織開展對(duì)公司重要業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制及重大風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控與專項(xiàng)調(diào)查；g) 對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的制定、執(zhí)行和效果情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；h) 負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，提出內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；i) 負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部控制缺陷整改；j) 負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制其他日常工作。 公司各職能管理部門是本專業(yè)管理和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制責(zé)任主體和實(shí)施主體，主要履行以下職責(zé)：a) 研究提出本專業(yè)
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