【正文】 借包裝物(1221)借材料成本差異(1232)借庫存商品(1243)借　委托加工物資(1251)借待攤費(fèi)用(1301)借　報(bào)刊費(fèi)(130101)借　固定資產(chǎn)(1501)借　累計(jì)折舊(1502)貸　在建工程(1603)借人工費(fèi)(160301)項(xiàng)目核算借材料費(fèi)(160302)項(xiàng)目核算借其他(160303)項(xiàng)目核算借待處理財(cái)產(chǎn)損溢(1911)待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢(191101)待處理固定資產(chǎn)損溢(191102)無形資產(chǎn)(1801)借　短期借款(2101)貸　應(yīng)付賬款(2121)供應(yīng)商往來貸　預(yù)收賬款(2131)客戶往來貸應(yīng)付工資(2151)貸　應(yīng)付福利費(fèi)(2153)貸　應(yīng)交稅金(2171)貸　應(yīng)交增值稅(217101)貸　 進(jìn)項(xiàng)稅額(21710101)貸　 銷項(xiàng)稅額(21710105)貸　其他應(yīng)付款(2181)貸預(yù)提費(fèi)用(2191)貸　 借款利息(219103)貸　 實(shí)收資本（3101）貸　本年利潤(rùn)(3131)貸　利潤(rùn)分配(3141)貸　未分配利潤(rùn)(314115)貸　生產(chǎn)成本(4101)借　直接材料(410101)項(xiàng)目核算借　直接人工(410102)項(xiàng)目核算借　制造費(fèi)用(410103)項(xiàng)目核算借　折舊費(fèi) (410104)項(xiàng)目核算借其他 (410105)項(xiàng)目核算借制造費(fèi)用(4105)借　 工資(410501)借折舊費(fèi)(410502)借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(5101)貸　 其他業(yè)務(wù)收入(5102)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(5401)借　 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加(5402)借其他業(yè)務(wù)支出(5405)借營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501)借管理費(fèi)用(5502)借　　工資(550201)部門核算借　　福利費(fèi)(550202)部門核算借　 辦公費(fèi)(550203)部門核算借　 差旅費(fèi)(550204)部門核算借招待費(fèi)(550205)部門核算借折舊費(fèi)(550206)部門核算借其他(550207)部門核算借財(cái)務(wù)費(fèi)用(5503)借　利息支出(550301)借　 (2) 憑證類別憑 證 類 別限 制 類 型限 制 科 目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有1001,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100201,100202 (3) 項(xiàng)目目錄項(xiàng) 目 設(shè) 置 步 驟設(shè) 置 內(nèi) 容項(xiàng)目大類生產(chǎn)成本核算科目生產(chǎn)成本(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造費(fèi)用(410103)折舊費(fèi) (410104)其他 (410105)項(xiàng)目分類1. 自行開發(fā)項(xiàng)目2. 委托開發(fā)項(xiàng)目項(xiàng)目名稱101 普通打印紙A4102 憑證套打紙8X3. 期初余額 (1) 總賬期初余額表（見“會(huì)計(jì)科目及期初余額表”）(2) 輔助賬期初余額表會(huì)計(jì)科目：1133 其他應(yīng)收款 余額：借3800元日 期憑 證 號(hào)部 門個(gè) 人摘 要方 向期 初 余 額20021226付118總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借20021227付156銷售一部趙斌出差借款借會(huì)計(jì)科目： 1131 應(yīng)收賬款 余額：借 157600元日 期憑證號(hào)客 戶摘 要方向金額業(yè)務(wù)員票 號(hào)票據(jù)日期20021225轉(zhuǎn)118世紀(jì)學(xué)校銷售商品借99600宋佳P1112002122520021210轉(zhuǎn)15海達(dá)公司銷售商品借 58000宋佳Z11120021210會(huì)計(jì)科目： 2121 應(yīng)付賬款 余額：貸 276850 元日 期憑證號(hào)供 應(yīng) 商摘 要方向金額業(yè)務(wù)員票 號(hào)票據(jù)日期20021120轉(zhuǎn)45萬科購(gòu)買商品貸276850宋佳C00020011120會(huì)計(jì)科目： 4101 生產(chǎn)成本 余額：借 元科 目 名 稱普通打印紙A4憑證套打紙8X合 計(jì)直接材料(410101)4000600010000直接人工(410102)1500制造費(fèi)用(410103)80012002000折舊費(fèi) (410104)5006651165合計(jì)6800【操作指導(dǎo)】1. 啟動(dòng)與注冊(cè)(1) 單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序”|“用友ERPU8”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”命令，打開“注冊(cè)［總賬］”對(duì)話框。注意：選擇賬套“001 北京朔日科技有限公司”；會(huì)計(jì)年度“2003”；日期“20030101”。【實(shí)驗(yàn)資料】北京朔日科技有限公司分類檔案資料如下：(1) 部門檔案部 門 編 碼部 門 名 稱部 門 屬 性部 門 編 碼部 門 名 稱部 門 屬 性1綜合部管理部門203銷售三部專售軟件101總經(jīng)理辦公室綜合管理204銷售四部售配套用品102財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理3供應(yīng)部采購(gòu)供應(yīng)2銷售部市場(chǎng)營(yíng)銷4制造部研發(fā)制造201銷售一部專售打印紙401產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)開發(fā)202銷售二部專售硬件402制造車間生產(chǎn)制造 (2) 職員檔案職 員 編 號(hào)職 員 名 稱所 屬 部 門職 員 屬 性101肖劍總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102陳明財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管103王晶財(cái)務(wù)部出納104馬方財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)201趙斌銷售一部部門經(jīng)理202宋佳銷售二部經(jīng)營(yíng)人員203孫健銷售三部部門經(jīng)理204王華銷售四部經(jīng)營(yíng)人員301白雪供應(yīng)部部門經(jīng)理401周月產(chǎn)品研發(fā)部門經(jīng)理402李彤制造車間部門經(jīng)理 (3) 客戶分類分 類 編 碼分 類 名 稱01事業(yè)單位01001學(xué)校01002機(jī)關(guān)02企業(yè)單位02001工業(yè)02002商業(yè)02003金融03其他 (4) 供應(yīng)商分類分 類 編 碼分 類 名 稱01硬件供應(yīng)商02軟件供應(yīng)商03材料供應(yīng)商04其他 (5) 地區(qū)分類地 區(qū) 分 類分 類 名 稱01東北地區(qū)02華北地區(qū)03華東地區(qū)04華南地區(qū)05西北地區(qū)06西南地區(qū) (6) 客戶檔案客戶編號(hào)客戶 名稱客戶簡(jiǎn)稱所屬分類碼所屬地區(qū)稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)地址郵政編碼發(fā)展日期001北京世紀(jì)學(xué)校世紀(jì)學(xué)校010010211111工行73853654北京市海淀區(qū)上地路1號(hào)100077　20030101002天津海達(dá)公司海達(dá)公司020020222222工行69325581天津市南開區(qū)華苑路1號(hào)30000020030101003上海萬邦證券公司萬邦證券020030333333工行36542234上海市徐匯區(qū)天平路8號(hào)20003220030101004哈爾濱市飛機(jī)制造廠哈飛020010144444中行43810587哈爾濱市平房區(qū)和平路116號(hào)15000820030101 (7) 供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱所屬分類碼所屬地區(qū)稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)郵編地址發(fā)展日期001北京萬科有限公司萬科020255555中行48723367100045北京市朝陽區(qū)十里堡8號(hào)20030101002北京聯(lián)想分公司聯(lián)想010266666中行76473293100036北京市海淀區(qū)開拓路108號(hào)20030101003南京多媒體教學(xué)研究所多媒體研究所040377777工行55561275230187南京市湖北路100號(hào)20030101004上海信息記錄紙廠記錄紙廠030388888工行85115076200332上海市浦東新區(qū)東方路1號(hào)20030101 (8) 外幣及匯率幣符：USD；幣名：美元；固定匯率1：。(4) 執(zhí)行“賬套”|“修改”命令，打開“修改賬套”對(duì)話框，可修改的賬套信息以白色顯示，不可修改的賬套信息以灰色顯示。 如果此前是以系統(tǒng)管理員的身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理，那么需要首先執(zhí)行“系統(tǒng)”|“注銷”命令，注銷當(dāng)前系統(tǒng)操作員，再以賬套主管的身份登錄。 本實(shí)驗(yàn)引入的999賬套數(shù)據(jù)為系統(tǒng)提供的賬套數(shù)據(jù)，可打開在未建立新的賬套之前，打開此賬套了解和學(xué)習(xí)相關(guān)操作，查詢相關(guān)的信息。(4) 系統(tǒng)提示“正在引入賬套，請(qǐng)等待……”，最后提示“賬套引入成功！”，單擊【確定】按鈕。 若要?jiǎng)h除選中賬套數(shù)據(jù)，則在輸出賬套時(shí)，選中“刪除當(dāng)前輸出賬套”即可。備份的賬套數(shù)據(jù)名以“Uferpact”為前綴。(4) 單擊下拉列表框，選擇需要將賬套數(shù)據(jù)輸出的驅(qū)動(dòng)器及所在文件夾，單擊【確認(rèn)】按鈕。本實(shí)驗(yàn)中只功能權(quán)限的分配。該權(quán)限主要用于完善內(nèi)部金額控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)具體金額數(shù)量劃分級(jí)別，對(duì)不同崗位和職位的操作員金額級(jí)別控制，限制他們制單時(shí)可以使用的金額數(shù)量。該權(quán)限可通過兩個(gè)方面進(jìn)行控制，一個(gè)是字段級(jí)權(quán)限控制，另一個(gè)是記錄級(jí)權(quán)限控制。 功能級(jí)權(quán)限管理提供了對(duì)不同的用戶分配不同功能模塊的操作權(quán)限。注意：本例中，由于在用戶管理中指明了“陳明”具有“賬套主管”角色，因此，“陳明”不僅是001賬套的賬套主管，同時(shí)也是本系統(tǒng)中其他賬套的賬套主管。注意：(8) 系統(tǒng)啟用選中“GL總賬”復(fù)選框，彈出“日歷”對(duì)話框，選擇日期“2003年1月1日“，單擊“確定”按鈕，單擊“退出”按鈕。按實(shí)驗(yàn)資料所給內(nèi)容修改系統(tǒng)默認(rèn)值，單擊【確認(rèn)】按鈕，打開“數(shù)據(jù)精度定義”對(duì)話框。(5) 確定基礎(chǔ)信息如果單位的存貨、客戶、供應(yīng)商相對(duì)較多，可以對(duì)他們進(jìn)行分類核算。本例選擇“001陳明”。本例選擇“工業(yè)”。本例采用系統(tǒng)默認(rèn)值“人民幣”。輸入完成后，單擊【下一步】按鈕，進(jìn)行核算類型設(shè)置。本例輸入“北京朔日科技有限公司”。系統(tǒng)缺省為計(jì)算機(jī)的系統(tǒng)日期，更改為“2003年1月”。賬套名稱：必須輸入。(2) 輸入賬套信息現(xiàn)存賬套：系統(tǒng)將已存在的賬套以下拉列表框的形式顯示，用戶只能查看，不能輸入或修改。注意： 用友ERPU8系統(tǒng)運(yùn)行期間禁止修改計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)日期。 一定要牢記設(shè)置的系統(tǒng)管理員密碼，否則無法以系統(tǒng)管理員的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，也就不能執(zhí)行賬套數(shù)據(jù)的輸出和引入。注意：【操作指導(dǎo)】1. 啟動(dòng)系統(tǒng)管理執(zhí)行“開始”|“程序”|“用友ERPU8”|“系統(tǒng)服務(wù)”|“系統(tǒng)管理”命令，進(jìn)入“用友ERPU8〖系統(tǒng)管理〗”窗口。具有“總賬憑證出納簽字”權(quán)限，具有“總賬出納”的全部操作權(quán)限。(5) 分類編碼方案科目編碼級(jí)次：42222其他：默認(rèn)(6) 數(shù)據(jù)精度該企業(yè)對(duì)存貨數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位定為2?！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】1. 建立單位賬套2. 增加操作員3. 進(jìn)行財(cái)務(wù)分工4. 備份賬套數(shù)據(jù)5．賬套數(shù)據(jù)引入6．修改賬套數(shù)據(jù)【實(shí)驗(yàn)資料】 1. 建立新賬套(1) 賬套信息賬套號(hào)：001；賬套名稱：北京朔日科技有限公司；采用默認(rèn)賬套路徑；啟用會(huì)計(jì)期：2003年1月；會(huì)計(jì)期間設(shè)置：1月1日至12月31日。實(shí)驗(yàn)一 系統(tǒng)管理【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹空莆沼糜袳RPU8軟件中有關(guān)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的系統(tǒng)管理的相關(guān)內(nèi)容，理解系統(tǒng)管理在整個(gè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的作用及重要性，充分理解財(cái)務(wù)分工的意義。(4) 基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類。(2) 002 王晶(口令:2)—出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作?！緦?shí)驗(yàn)要求】 1. 以系統(tǒng)管理員Admin的身份注冊(cè)系統(tǒng)管理。單擊【確定】按鈕，以系統(tǒng)管理員身份進(jìn)入系統(tǒng)管理。編號(hào)姓名