【正文】 籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位主要包括哪些？ （五）分析題泰山股份是焊材行業(yè)的一家上市公司，泰山股份從當(dāng)初一家拉絲廠起步，到90年代初已是聲名赫赫，公司鼎盛時(shí)期焊材年產(chǎn)銷量達(dá)到了8萬噸，經(jīng)濟(jì)效益曾連續(xù)幾年居全國同行業(yè)第一。，將發(fā)票與銷貨單核對，如無錯(cuò)誤，據(jù)以登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬，并將發(fā)票和銷貨單按顧客順序歸擋保存。（ ）（ ），經(jīng)批準(zhǔn)后方可作為壞賬注銷，會計(jì)部門不需要對已注銷的應(yīng)收賬款備查登記（ ）（ ）（四）簡答題銷售與收款控制的重點(diǎn)是什么？（五）分析題已知B公司銷售與收款內(nèi)部控制有關(guān)業(yè)務(wù)流程如下：，由銷售經(jīng)理甲對品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、付款條件、結(jié)算方式等詳細(xì)審核后簽章，交倉庫辦理發(fā)貨手續(xù)。請問，A公司采購內(nèi)部控制存在哪些缺陷？第七章 銷售與收款控制（一）單項(xiàng)選擇題（ ）負(fù)責(zé) ，在全面預(yù)算總方針的指導(dǎo)下，由（ ）編制銷售預(yù)算 ，（ ）應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收。，同時(shí)考慮到公司資金比較充足，與施工單位約定，工程價(jià)款在工程開工時(shí)支付總價(jià)款的80%。，要求審批人根據(jù)工程項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。證券部處理證券買賣的會計(jì)紀(jì)錄，月底將證券買賣清單交給會計(jì)部，會計(jì)部據(jù)以匯總登記。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，證券部直接從營業(yè)部資金賬戶支取款項(xiàng)。( ) （四）簡答題？？（五）分析題A公司股東大會批準(zhǔn)董事會的投資權(quán)限為1億元以下。A. 金融 （ ）。 （ ），通過對與投資項(xiàng)目有關(guān)的經(jīng)濟(jì)、社會、技術(shù)等方面情況進(jìn)行全面的調(diào)查研究，對各種投資方案進(jìn)行分析，對投資后的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益進(jìn)行預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)。如果倉庫保管員有時(shí)間，偶爾也會對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。當(dāng)收到驗(yàn)收部門送交的存貨和驗(yàn)收單后，根據(jù)驗(yàn)收單登記存貨明細(xì)賬。A. 存貨處置審核表 （三）判斷題1. 對于重大的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，企業(yè)可進(jìn)行可行性研究與評價(jià)，并由企業(yè)實(shí)行集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。 、付款C保管與相關(guān)會計(jì)記錄 2．企業(yè)應(yīng)配備合格的人員辦理存貨與固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。第三章 實(shí)物資產(chǎn)控制（一）單項(xiàng)選擇題1．委托生產(chǎn)的存貨，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)請求編制計(jì)劃書，委托生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過相關(guān)授權(quán)的人員進(jìn)行審核，審核包括計(jì)劃的有效性、（ ）等內(nèi)容。 （ ）3. 有條件的企業(yè)，可以實(shí)行收支兩條線和集中收付制度，加強(qiáng)對貨幣資金的集中統(tǒng)一管理。 B. 保證貨幣資金的使用效益 D. 保證貨幣資金的安全完整2．按照貨幣資金不相容崗位相互分離的要求，出納人員不得兼任下列（ ）工作。 B. 非出納人員 ，同時(shí)該憑證還須經(jīng)（ ）審核簽章。 （三）判斷題1．具體規(guī)范規(guī)定內(nèi)部控制的基本目標(biāo)、基本要素、基本原則和總體要求，是制定基本規(guī)范和應(yīng)用指南的基本依據(jù)。A. 授權(quán)批準(zhǔn)控制 B. 會計(jì)系統(tǒng)控制 C. 組織結(jié)構(gòu)控制 D. 內(nèi)部報(bào)告控制（二）多項(xiàng)選擇題1．內(nèi)部控制是單位內(nèi)部的一種管理制度，它具有（ ）特征。 二、練習(xí)題第一章 企業(yè)內(nèi)部控制概述（一）單項(xiàng)選擇題（ ）為核心的自檢系統(tǒng)，通過職責(zé)分工和作業(yè)程序的適當(dāng)安排，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)能自動(dòng)地被其他作業(yè)人員查證核對。掌握擔(dān)保監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。第九章 籌資控制教學(xué)目的和要求：通過本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)熟悉籌資控制控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是籌資控制不相容崗位分離的要求，掌握籌資控制業(yè)務(wù)的具體控制環(huán)節(jié)與方法。重點(diǎn)與難點(diǎn)：銷售與收款控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是銷售與收款控制不相容崗位分離的要求。掌握采購與付款控制監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。第五章 工程項(xiàng)目控制教學(xué)目的和要求：通過本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)熟悉工程項(xiàng)目控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是工程項(xiàng)目不相容崗位分離的要求，掌握工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的具體控制環(huán)節(jié)與方法。重點(diǎn)與難點(diǎn)：實(shí)物資產(chǎn)控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是實(shí)物資產(chǎn)不相容崗位分離的要求。掌握貨幣資金監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)掌握企業(yè)內(nèi)部控制的重要性、內(nèi)部控制體系的建立和運(yùn)行，以及對內(nèi)部控制制度的評價(jià)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)有效的內(nèi)部控制。一、學(xué)習(xí)指導(dǎo)有效的內(nèi)部控制有助于保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第二章 貨幣資金控制教學(xué)目的和要求：通過本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)熟悉貨幣資金控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位分離的要求，掌握現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金業(yè)務(wù)的具體控制方法。掌握實(shí)物資產(chǎn)監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。重點(diǎn)與難點(diǎn)：對外投資控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是對外投資不相容崗位分離的要求。第六章 采購與付款控制教學(xué)目的和要求：通過本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)熟悉工程項(xiàng)目控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是工程項(xiàng)目不相容崗位分離的要求，掌握采購與付款控制業(yè)務(wù)的具體控制環(huán)節(jié)與方法。掌握銷售與收款控制監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。重點(diǎn)與難點(diǎn)：成本費(fèi)用控制控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是成本費(fèi)用控制不相容崗位分離的要求。第十章 擔(dān)?？刂平虒W(xué)目的和要求：通過本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)熟悉擔(dān)保控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是擔(dān)保不相容崗位分離的要求，掌握擔(dān)保業(yè)務(wù)的具體控制環(huán)節(jié)與方法。重點(diǎn)與難點(diǎn)：計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)不相容崗位分離的要求。