excel函數(shù)應(yīng)用之財(cái)務(wù)函數(shù)術(shù)語(yǔ)-全文預(yù)覽
【正文】 values,guess)ISPMT計(jì)算特定投資期內(nèi)要支付的利息。函數(shù) FVSCHDULE 用于計(jì)算某項(xiàng)投資在變動(dòng)或可調(diào)利率下的未來(lái)值。期限定義為一系列現(xiàn)金流現(xiàn)值的加權(quán)平均值，用于計(jì)量債券價(jià)格對(duì)于收益率變化的敏感程度。DISC(settlement,maturity,pr, redemption,basis)DOLLARDE將按分?jǐn)?shù)表示的價(jià)格轉(zhuǎn)換為按小數(shù)表示的價(jià)格，如證券價(jià)格，轉(zhuǎn)換為小數(shù)表示的數(shù)字。CUMIPMT(rate,nper,pv,start_period, end_period,type)CUMPRINC返回一筆貸款在給定的 startperiod 到 endperiod 期間累計(jì)償還的本金數(shù)額。COUPDAYSNC(settlement,maturity, frequency, basis)COUPNCD返回成交日過(guò)后的下一付息日的日期。AMORDEGRC(cost,date_purchased, first_period,salvage,period, rate,basis)AMORLINC返回每個(gè)會(huì)計(jì)期間的折舊值，該函數(shù)為法國(guó)會(huì)計(jì)系統(tǒng)提供。 函數(shù)名稱函數(shù)說(shuō)明語(yǔ)法形式ACCRINT返回定期付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。 DISC函數(shù)返回有價(jià)證券的貼現(xiàn)率。 圖6那么該筆貸款在第下半年償還的全部本金之中（第7期到第12期）為： =CUMPRINC(A2/12,A3*12,A4,7,12,0)計(jì)算結(jié)果為：。 例如，一筆住房抵押貸款的交易情況如下：%；期限為30年；現(xiàn)值為￥125，000。 CUMPRINC函數(shù)用于返回一筆貨款在給定的st到en期間累計(jì)償還的本金數(shù)額。 圖5（二）求本金數(shù)額CUMPRINC （一）求定期付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息的函數(shù)ACCRINT 四、債券及其他金融函數(shù) 即公式為=RATE(5,9000,30000) 插入函數(shù)RATE，打開(kāi)粘貼函數(shù)對(duì)話框。 其語(yǔ)法形式為RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)。 IRR函數(shù)返回由數(shù)值代表的一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率。 這里，對(duì)于具體的計(jì)算公式不再贅述，具體選用哪種折舊方法，則須視各單位情況而定。 圖3二、 折舊計(jì)算函數(shù)年金（￥71,）的現(xiàn)值小于實(shí)際支付的（￥80,000）。 PV(, 12*20,600,0) 計(jì)算結(jié)果為：￥71,。 例如，假設(shè)要購(gòu)買一項(xiàng)保險(xiǎn)年金，該保險(xiǎn)可以在今后二十年內(nèi)于每月末回報(bào)￥600。Fv 為未來(lái)值，或在最后一次支付后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略 fv，則假設(shè)其值為零（一筆貸款的未來(lái)值即為零）。 其語(yǔ)法形式為：PV(rate,nper,pmt,fv,type) 其中Rate為各期利率。年金現(xiàn)值就是未來(lái)各期年金現(xiàn)在的價(jià)值的總和。 PMT（8%/12,10,10000） 計(jì)算結(jié)果為：￥1,。 =NPV(A2, A4:A8)+A3 例如，假設(shè)開(kāi)一家電器經(jīng)銷店。如果參數(shù)是數(shù)值、空白單元格、邏輯值或表示數(shù)值的文字表示式，則都會(huì)計(jì)算在內(nèi)；如果參數(shù)是錯(cuò)誤值或不能轉(zhuǎn)化為數(shù)值的文字，則被忽略，如果參數(shù)是一個(gè)數(shù)組或引用，只有其中的數(shù)值部分計(jì)算在內(nèi)。 圖1 例如：假如某人兩年后需要一筆比較大的學(xué)習(xí)費(fèi)用支出，計(jì)劃從現(xiàn)在起每月初存入2000元，%，按月計(jì)息（%/12），那么兩年以后該賬戶的存款額會(huì)是多少呢？ 語(yǔ)法形式為FV(rate,nper,pmt,pv,type)。 在日常工作與生活中，我們經(jīng)常會(huì)遇到要計(jì)算某項(xiàng)投資的未來(lái)值的情況，此時(shí)利用Excel函數(shù)FV進(jìn)行計(jì)算后，可以幫助我們進(jìn)行一些有計(jì)劃、有目的、有效益的投資。 一、投資計(jì)算函數(shù) 在工具菜單上，單擊加載宏。在本文中主要介紹各類型的典型財(cái)務(wù)函數(shù)，更多的財(cái)務(wù)函數(shù)請(qǐng)參看附表及相關(guān)書籍。Basis為0 或省略代表US (NASD) 30/360 ，為1代表實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù) ，為2代表實(shí)際天數(shù)/360 ，為3代表實(shí)際天數(shù)/365 ，為4代表歐洲30/360。 類型 (type)付款期間內(nèi)進(jìn)行支付的間隔，如在月初或月末，用0或1表示。 付款 (pmt)對(duì)于一項(xiàng)投資或貸款的定期支付數(shù)額。 在介紹具體的財(cái)務(wù)函數(shù)之前，我們首先來(lái)了解一下財(cái)務(wù)函數(shù)中常見(jiàn)的參數(shù)： 使用這些函數(shù)不必理解高級(jí)財(cái)務(wù)知識(shí)，只要填寫變量值就可以了。像統(tǒng)計(jì)函數(shù)、工程函數(shù)一樣，在Excel中還提供了許多財(cái)務(wù)函數(shù)。Excel函數(shù)應(yīng)用之財(cái)務(wù)函數(shù) 它們?yōu)樨?cái)務(wù)分析提供了極大的便利。 日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型（basis）為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型。 接下來(lái)，我們將分別舉例說(shuō)明各種不同的財(cái)務(wù)函數(shù)的應(yīng)用。 在可用加載宏列表中，選中分析工具庫(kù)框，再單擊確定。 與付款pmt有關(guān)的函數(shù)IPMT、ISPMT、PMT、PPMT 與復(fù)利計(jì)算有關(guān)的函數(shù)EFFECT、NOMINAL 在投資計(jì)算函數(shù)中，筆者將重點(diǎn)介紹FV、NPV、PMT、PV函數(shù)。 （二） 求投資的凈現(xiàn)值NPV 所以一定要保證支出和收入的數(shù)額按正確的順序輸入。 假設(shè)該電器店的營(yíng)業(yè)到第六年時(shí)，
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