會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)第四版答案解析給開放學(xué)員-全文預(yù)覽
【正文】 225000 其他應(yīng)付款代扣款 15000 ：原材料A材料 161395應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 27305貸：銀行存款 12700應(yīng)付賬款――長春新宇 176000：銀行存款 440000貸：持有至到期投資 400000 投資收益――債券利息 40000：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 600貸：庫存現(xiàn)金 600根據(jù)11－20日所填記賬憑證編制科目匯總表（也可全月匯總一次）借方合計(jì)＝貸方合計(jì)＝5 814 ：待處理財(cái)產(chǎn)損溢――待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸：原材料――C材料 2808應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） ：應(yīng)收賬款――北京車床廠 374400貸：主營業(yè)務(wù)收入――甲產(chǎn)品 320000應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 54400：管理費(fèi)用――其他 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢――待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 ：銀行存款 789750貸：主營業(yè)務(wù)收入――乙產(chǎn)品 675000應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）114750：壞賬準(zhǔn)備 3000貸：應(yīng)收賬款――華豐工廠 3000：委托加工物資――鑄件 29250貸：銀行存款 29250：制造費(fèi)用――鑄造車間 7350――加工車間 6860――裝配車間 4550生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本――機(jī)修車間 1540 ――供電車間 1750管理費(fèi)用――折舊費(fèi) 14000其他業(yè)務(wù)成本――出租固定資產(chǎn) 322貸：累計(jì)折舊 36372：資產(chǎn)減值損失 13140貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1314097 .借：制造費(fèi)用――鑄造車間 3050――加工車間 2690――裝配車間 2850生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本――機(jī)修車間 1215 ――供電車間 1175 管理費(fèi)用――耗用周轉(zhuǎn)材料 10000貸：周轉(zhuǎn)材料 低值易耗品 2098098. 借：資產(chǎn)減值損失 10625貸：無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 10625：生產(chǎn)成本――基本生產(chǎn)成本――甲產(chǎn)品 ――乙產(chǎn)品 制造費(fèi)用――鑄造車間 ――加工車間 ――裝配車間 貸：原材料 借：生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本――機(jī)修車間 ――供電車間 管理費(fèi)用――材料費(fèi) 其他業(yè)務(wù)成本――銷售材料 委托加工物資—鑄件 貸：原材料 ：固定資產(chǎn)――機(jī)器設(shè)備（磨床） 15000貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢――待處理固定資產(chǎn)損益 3000 累計(jì)折舊 12000借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢――待處理固定資產(chǎn)損益 12000累計(jì)折舊 23000貸：固定資產(chǎn)――機(jī)器設(shè)備（銑床） 35000：生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本――機(jī)修車間 40000貸：銀行存款 40000：管理費(fèi)用――稅金 62346貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交房產(chǎn)稅 44184――應(yīng)交土地使用稅 17362――應(yīng)交車船使用稅 800：生產(chǎn)成本――基本生產(chǎn)成本――甲產(chǎn)品 ――乙產(chǎn)品 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本――機(jī)修車間 ――供電車間 管理費(fèi)用――工資費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬――工資 借：制造費(fèi)用――鑄造車間 ――加工車間 ――裝配車間 銷售費(fèi)用――工資費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬――工資 104. 借：生產(chǎn)成本――基本
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