【正文】 歸檔政府采購合同、建設(shè)項目合同由辦公室負(fù)責(zé)編號歸檔。發(fā)生合同糾紛后，承辦部門應(yīng)首先及時與對方協(xié)商解決。財務(wù)室應(yīng)隨時督促合同承辦部門保障合同雙方如約履行合同；合同承辦部門應(yīng)定期對到期合同履行情況進(jìn)行檢查。承辦部門職責(zé)： 在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)談判、簽訂合同，既不能違章越權(quán)，也不能消極推諉； 依照“誰簽訂合同誰負(fù)責(zé)”的原則，對本部門所承辦簽訂合同的主體資格，履約能力的可靠性，合同內(nèi)容的合法性、嚴(yán)密性、可行性及其執(zhí)行結(jié)果負(fù)直接、主要責(zé)任； 負(fù)責(zé)按質(zhì)、按量、按時全面履行合同，避免出現(xiàn)違約造成損失； 協(xié)調(diào)對方及與合同相關(guān)部門的關(guān)系。第八條 責(zé)任追究 凡違反本辦法相關(guān)規(guī)定的單位和個人，將根據(jù)情節(jié)輕重，追究單位和個人的責(zé)任；造成經(jīng)濟(jì)損失的要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任；觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。第七條 具體是：一般項目工程款原則上在工程結(jié)束后一次性付清，付款時需提供施工合同、工程預(yù)決算清單、決算審計報告、工程款稅務(wù)發(fā)票、工程驗收報告等。第六條 建設(shè)單位取得上述手續(xù)后方可開展項目施工。新征建設(shè)用地的，需向省國土局申請辦理土地使用權(quán)證；（三）項目開工前。第四條基本建設(shè)項目，建設(shè)單位必須確定專人負(fù)責(zé)，落實現(xiàn)場施工管理員，規(guī)模以上項目單位應(yīng)成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)組。工程決算必須經(jīng)過審計鑒證，屬于政府性資金投資項目，必須經(jīng)過政府審計部門審計確認(rèn)?；窘ㄔO(shè)項目均實行合同管理，一般項目建設(shè)合同應(yīng)載明建設(shè)規(guī)模、施工周期、雙方權(quán)力和義務(wù)、違約責(zé)任、工程造價等要素，規(guī)模以上項目應(yīng)采用建設(shè)部門監(jiān)制的施工合同文本。（四）土地征用。本制度所指的基本建設(shè)項目主要包括：（一）新建、改建、擴(kuò)建工程。第二十四條 某某中心接受省發(fā)改委、省財政廳、省審計廳組織開展的資產(chǎn)清查工作。第二十二條 國有資產(chǎn)處置收入屬于國家所有，按照政府非稅收入管理的規(guī)定，實行“收支兩條線”管理。第二十一條 國有資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循下列規(guī)定：(一)按照財政主導(dǎo)、單位配合、中介評估的原則實行公開處置，以實現(xiàn)國有資產(chǎn)收益最大化。(三)資產(chǎn)統(tǒng)計報告或決算報告、具有法定資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告、專業(yè)技術(shù)鑒定部門依法出具的鑒定報告。(二)請審計機(jī)構(gòu)組織產(chǎn)權(quán)界定和資產(chǎn)評估。第十八條 處置國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)履行下列審批手續(xù)：(一)某某中心向省發(fā)改委提出國有資產(chǎn)處置申請。(三)因單位分立、撤銷、合并、改制、隸屬關(guān)系改變等原因發(fā)生的產(chǎn)權(quán)或者使用權(quán)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)。第十六條 某某中心國有資產(chǎn)處置經(jīng)辦公會議集體討論表決，擬定處置方案，報省發(fā)改委審核、省財政廳批準(zhǔn)后，方可具體組織實施。(二)先審批后處置原則。第十三條 調(diào)劑使用或者處置超標(biāo)準(zhǔn)配置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)或者長期閑置的國有資產(chǎn)，由省發(fā)改委同意，省財政廳批準(zhǔn)后，方可組織實施。資產(chǎn)購置必須納入政府采購預(yù)算，實行政府采購。特殊情況確需出租、出借的，應(yīng)當(dāng)事先報省發(fā)改委同意，省財政廳審核批準(zhǔn)。(四)負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)解處理等工作。第七條 對外出租出借使用的國有資產(chǎn)由物業(yè)部實施管理。具體行使以下職責(zé)：（一）根據(jù)國家及上級財政部門國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，制定國有資產(chǎn)管理的規(guī)章制度，并對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。(五)出租出借的經(jīng)營性門面、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。具體包括：(一)現(xiàn)金、銀行存款、庫存材料(存貨)、暫付款(應(yīng)收及預(yù)付款項)、有價證券等流動資產(chǎn)。九、加強(qiáng)涉密采購項目安全保密管理。五、分管副主任負(fù)責(zé)審核采購價格、驗收入庫和監(jiān)督完善采購文件。經(jīng)財政廳批復(fù)后方可實施。第六章 支出核算第十五條 財政撥款支出的核算設(shè)置“財政撥款支出”總賬科目，設(shè)“基本支出”和“項目支出”明細(xì)科目，在基本支出科目下設(shè)“人員經(jīng)費(fèi)”和“日常公用經(jīng)費(fèi)”兩個明細(xì)科目。第五章 審批權(quán)限與審批流程第十三條 某某中心財務(wù)工作由辦公室領(lǐng)導(dǎo)，采取主任負(fù)責(zé)制，財務(wù)開支堅持“一支筆”審批的原則，誰審批，誰負(fù)責(zé)。 財務(wù)人員在查詢核對公務(wù)卡信息庫中的卡號、金額、刷卡時間等與公務(wù)卡支出憑條和發(fā)票一致時，予以辦理報銷手續(xù)。 （二）基本流程 小額公務(wù)支出原則上均應(yīng)使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的結(jié)算。第十條 差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照湘財行〔2014〕15號《湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)湖南省省直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法的通知》文件規(guī)定執(zhí)行。第八條 預(yù)算計劃制定后，一般不予更改，因特殊情況變更的，須經(jīng)某某中心辦公會議討論通過，方可實行。第四條 支出是指某某中心開展業(yè)務(wù)活動及其他活動支付的各種資金。第二十二條 預(yù)算外收入與經(jīng)營收入應(yīng)劃清，對經(jīng)營、服務(wù)性收入按規(guī)定依法納稅。保存期滿需要銷毀的票據(jù)存根，報財政廳票據(jù)管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后銷毀。填錯的票據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記，保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。第六章 票據(jù)管理第十八條 票據(jù)由財務(wù)室按票種設(shè)置票據(jù)登記簿，如實反映收費(fèi)票據(jù)的購領(lǐng)、使用、結(jié)存情況，并定期向財政廳票據(jù)管理機(jī)構(gòu)報告。財務(wù)部門要嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證批準(zhǔn)的收費(fèi)項目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實行收費(fèi)。本科目可按收入的主要類別設(shè)明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)分類核算。第十四條 其他收入的確認(rèn)和核算（一）上級補(bǔ)助收入的確認(rèn)核算從主管部門和上級單位取得的非財政補(bǔ)助收入，屬主管部門或上級單位用自身組織的收入和集中下級單位的收入撥入的非財政補(bǔ)助資金，用于補(bǔ)助事業(yè)單位的日常業(yè)務(wù)，若是指定專項用途并需單獨(dú)報賬，不能作為上級補(bǔ)助收入。第三章 收入的確認(rèn)和核算第十一條 財政撥款收入的核算財政撥款收入的核算設(shè)置“財政撥款收入”總賬科目，設(shè)“基本支出”和“項目支出”明細(xì)科目，在基本支出科目下設(shè)“人員經(jīng)費(fèi)”和“日常公用經(jīng)費(fèi)”兩個明細(xì)科目。第七條 財政撥款收入是指從同級財政部門取得的各類財政撥款，包括基本支出和項目支出。第三條 本制度用于保障某某中心收入準(zhǔn)確、及時計量和核算。預(yù)算執(zhí)行的有效性。四、年度決算與績效評價　?。ㄒ唬嬆甓冉Y(jié)束，根據(jù)財政要求編報年度決算報表?！　。ㄋ模┘皶r、真實、準(zhǔn)確反映預(yù)算執(zhí)行情況。制定各種支出控制定額。要對預(yù)算進(jìn)行分解，層層落實到具體的支出科目，不得留有未落實的預(yù)算。（二）根據(jù)上級部門或財政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)對某某中心的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行調(diào)整，編制預(yù)算，上報上級部門或財政部門。專項經(jīng)費(fèi)支出?！　。ǘ┚幹浦С鲱A(yù)算　　支出預(yù)算按照突出重點，壓縮一般的要求，堅持預(yù)算資金保工資發(fā)放、保機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)、保社會穩(wěn)定、保重點支出的原則。某某中心2016年7月26日簽到表會議名稱內(nèi)控專題培訓(xùn)會議時間 2016 年 8 月 1 日 9:00 會議地址三樓會議室序 號姓 名簽 到備 注12345678910111213141516序 號姓 名簽 到備 注17181920212223242526272829303132某某中心內(nèi)控制度匯編目 錄預(yù)算管理制度………………………………………1收入管理制度………………………………………4支出管理制度………………………………………9政府采購管理制度…………………………………13資產(chǎn)管理制度………………………………………14建設(shè)項目管理制度…………………………………20合同管理制度………………………………………24決策機(jī)制制度………………………………………27預(yù)算管理制度　　一、預(yù)算編制與內(nèi)部審批　　（一）編制收入預(yù)算某某中心收入預(yù)算主要由財政撥款和非稅收入組成。特此通知。開展風(fēng)險評估基于內(nèi)控目標(biāo)結(jié)合某某中心業(yè)務(wù)特點開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估，建立風(fēng)險評估機(jī)制，形成風(fēng)險評估報告。關(guān)于成立某某中心內(nèi)控制度建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知各部門：為貫徹落實《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，提高某某中心的管理水平和風(fēng)險防范能力，根據(jù)湘財會〔2016〕16號文件精神，特成立某某中心內(nèi)控制度建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對某某中心內(nèi)控制度建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和保障。主 任： 副主任：成 員： 二、內(nèi)部建設(shè)總體規(guī)劃項目時間工作內(nèi)容階段成果1內(nèi)控專題培訓(xùn)普及相關(guān)政策知識2開展風(fēng)險評估形成風(fēng)險評估報告3業(yè)務(wù)流程再造編制流程圖4完善內(nèi)控制度對已有制度進(jìn)行完善對缺失制度進(jìn)行編寫5內(nèi)控制度匯編完成內(nèi)控制度的建設(shè)三、具體實施步驟及計劃內(nèi)控專題培訓(xùn)由辦公室負(fù)責(zé)組織針對國家相關(guān)政策及本單位制度進(jìn)行培訓(xùn)，對比查找不足，擬定工作目標(biāo)，確定內(nèi)控建設(shè)組織實施計劃。內(nèi)控制度匯編完成內(nèi)控制度匯編，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》，報領(lǐng)導(dǎo)小組審核定稿。培訓(xùn)地點：三樓會議室特此通知?！　≡陬A(yù)算編制與審核過程中，分析占有的資產(chǎn)、往來款等的使用效率，同時要保證本年度總體目標(biāo)的實現(xiàn)。對個人和家庭的補(bǔ)助：離休費(fèi)、退休費(fèi)、退職(役)費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、獎勵金、生產(chǎn)補(bǔ)貼、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼、其他對個人和家庭的補(bǔ)助支出。二、預(yù)算分解下達(dá)（一）上級部門或財政部門根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、本地區(qū)的財力可能、政府及有關(guān)方面政策、文件規(guī)定和實際情況，對某某中心的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核，下達(dá)本單位的預(yù)算控制數(shù)。　　(一)分解落實預(yù)算指標(biāo)。實行主任授權(quán)制，由辦公室負(fù)責(zé)收集整理各部室的預(yù)算計劃，安排財務(wù)執(zhí)行。(三)非稅收入，要按照有關(guān)規(guī)定，實行財政專戶管理，按照進(jìn)度組織收入并及時上繳。在預(yù)算執(zhí)行過程中因遇到不可克服的因素需要增加支出或者減少收入，就應(yīng)該對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行的安全性。第二條 本制度適用于某某中心的收入管理行為。第二章 收入的分類第六條 某某中心收入分為：財政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、非稅收入和其他收入等。第十條 其他收入是指財政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入和經(jīng)營收入以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。第十二條 上級補(bǔ)助收入的確認(rèn)和核算第十三條 非稅收入的核算非