（最新）公司付款審批制度-全文預(yù)覽
【正文】 集團(tuán)公司對(duì)外投資按照集團(tuán)公司規(guī)定的程序，經(jīng)投資委員會(huì)認(rèn)定，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意后，財(cái)務(wù)部憑批文籌集資金。材料、商品貨款結(jié)算憑材料、商品采購(gòu)合同結(jié)算；材料、商品先到后付款的，憑發(fā)貨方的發(fā)票和驗(yàn)收人的驗(yàn)收單，經(jīng)主管人員（或部門經(jīng)理）簽字認(rèn)可后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理級(jí)人員聯(lián)簽并轉(zhuǎn)總經(jīng)理審批后付款；先付款后發(fā)貨的，由經(jīng)辦人根據(jù)合同填制領(lǐng)款單，經(jīng)部門經(jīng)理同意，財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理聯(lián)簽批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可付款；單項(xiàng)金額超過(guò)50萬(wàn)元的，報(bào)總裁審批；已銷商品的貨款結(jié)算，由采購(gòu)員根據(jù)微機(jī)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)填制結(jié)算單，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核，由財(cái)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)經(jīng)理聯(lián)簽并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部憑據(jù)結(jié)算；對(duì)付款金額較大的，由財(cái)務(wù)部派專人與業(yè)務(wù)人員同往結(jié)款。審批程序：經(jīng)辦人填制報(bào)銷單┅┅部門經(jīng)理意見┅┅會(huì)計(jì)審核┅┅財(cái)務(wù)經(jīng)理意見┅┅總經(jīng)理審批┅┅出納處報(bào)銷（或領(lǐng)款）預(yù)算外費(fèi)用審批特殊情況需開支的預(yù)算外費(fèi)用(包括呈批件),一次金額在3,000元，累計(jì)銷售額在十萬(wàn)元以下的。支出指現(xiàn)金、實(shí)物和需在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中攤提、列支的各項(xiàng)費(fèi)用審批范圍。 附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天） 特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天） 總經(jīng)理 280 380 事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任） 240 320 部門經(jīng)理 220 280 部門副經(jīng)理/主管 180 230 一般人員 160 200 事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同； 經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。 1 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。 往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不含出租車費(fèi)用）。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。 二、支出相關(guān)部門審核 對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。每月底由運(yùn)營(yíng)管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。（經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。（六）貨款支付：采購(gòu)部門填寫采購(gòu)付款審批表；單次購(gòu)貨金額在1000元以下的，支付單據(jù)（驗(yàn)收單、入庫(kù)單）經(jīng)財(cái)務(wù)審核→分管副總審批→出納付款；單次購(gòu)貨金額在1000元—5000元以下的，支付單據(jù)（驗(yàn)收單、入庫(kù)單）經(jīng)財(cái)務(wù)審核→分管副總審批→出納付款；單次購(gòu)貨金額在5000元以上的，支付單據(jù)（驗(yàn)收單、入庫(kù)單、合同）經(jīng)財(cái)務(wù)審核→分管副總審批→總經(jīng)理審批→出納付款（必須轉(zhuǎn)賬）。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗(yàn)收簽字，貨物在驗(yàn)收的三人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）以后方可下車。（三）確定采購(gòu)價(jià)格：購(gòu)貨資金每次在5000元以上、全年累計(jì)在20000元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商3家以上的供應(yīng)商報(bào)價(jià)；采購(gòu)資金每次在1萬(wàn)元以上或每月累計(jì)在20萬(wàn)元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少有5 10家的供應(yīng)商報(bào)價(jià)。第十一條 采購(gòu)和報(bào)銷規(guī)定（一）采購(gòu)計(jì)劃審批：采購(gòu)資金每次在5000元以上、全月累計(jì)在20000元以上的單項(xiàng)原料或輔料，應(yīng)提前10天提出采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)分管副總審批。(二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。 由人力資源部將其《出勤考核情況統(tǒng)計(jì)表》、工資定額標(biāo)準(zhǔn)→財(cái)務(wù)審計(jì)部。每月10日前，財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)各部門交來(lái)的統(tǒng)計(jì)表及支付標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行復(fù)核審計(jì)，抽查原始單據(jù)，編制標(biāo)準(zhǔn)格式的本月《職工收入發(fā)放花名表》。第七條 工薪福利支付流程(一) 職工工薪收入支付流程：每月5日前，由生產(chǎn)技術(shù)部統(tǒng)計(jì)完成員工的生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況、計(jì)件（完成生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量）情況匯總表→物資主管審核→財(cái)務(wù)審計(jì)部。（四）報(bào)銷2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 工人借用生活費(fèi)用審批流程：（1）一次200元以下（當(dāng)月累計(jì)不超過(guò)500元）的：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核 →分管副總審批。(二) 審批流程（誰(shuí)簽批，誰(shuí)承擔(dān)連帶責(zé)任）：出差借款審批流程：（1）1000元以下的：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核 →分管副總審批。（五） 借款銷賬規(guī)定：1. 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；。（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（四） 各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。必須注明：借款事由；借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）；支票或現(xiàn)金。（2） 500元以上的，主管部門
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