【正文】 合政府采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)成本是否在預(yù)算指標(biāo)額度內(nèi)，采購(gòu)組織形式是否合規(guī)等；對(duì)采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購(gòu)方式等事項(xiàng)加強(qiáng)審核和審批。采購(gòu)管理部門采購(gòu)活動(dòng)管理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)記錄控制政府采購(gòu)檔案管理不善、信息缺失，影響政府采購(gòu)信息和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整建立政府采購(gòu)業(yè)務(wù)工作檔案；定期分類統(tǒng)計(jì)政府采購(gòu)信息；內(nèi)部通報(bào)政府預(yù)算執(zhí)行情況、采購(gòu)業(yè)務(wù)開展情況。財(cái)會(huì)部門銀行賬戶管理銀行賬戶管理不善，多頭開戶，不及時(shí)銷戶，為違規(guī)轉(zhuǎn)移隱匿單位資金提供便利嚴(yán)格銀行賬戶開戶程序已開立未使用或長(zhǎng)期不用的賬戶及時(shí)進(jìn)行銷戶，對(duì)已銷戶的銀行賬戶，應(yīng)在辦理銷戶后一個(gè)月，再由經(jīng)辦人員以外的會(huì)計(jì)人員向銀行核實(shí)銷戶情況，確保銷戶已得到執(zhí)行；銀行預(yù)留印鑒由不同人員分開保管，嚴(yán)禁一人保管所有預(yù)留印鑒；防范網(wǎng)上支付的風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)算編制部門、資產(chǎn)需求部門、政府采購(gòu)部門、財(cái)會(huì)部門資產(chǎn)使用資產(chǎn)保管不善、維護(hù)不當(dāng)造成資產(chǎn)毀損浪費(fèi)，缺乏資產(chǎn)有效記錄和清查盤點(diǎn)制度，產(chǎn)生帳外資產(chǎn)、資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬實(shí)不符等問(wèn)題資產(chǎn)管理部門建立并使用資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行管理；規(guī)定資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任，對(duì)貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)、有保密特殊要求的資產(chǎn)指定專人保管；建立資產(chǎn)定期清查盤點(diǎn)制度，資產(chǎn)管理部門、財(cái)會(huì)部門和資產(chǎn)使用部門定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，出具資產(chǎn)清查報(bào)告、報(bào)經(jīng)資產(chǎn)管理部門審批；及時(shí)做好資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，并進(jìn)行資產(chǎn)信息的內(nèi)部公開。對(duì)外投資要進(jìn)行可行性論證和集體決策；重大對(duì)外投資實(shí)行專家評(píng)審制度；對(duì)外投資必須按照管理權(quán)限履行審批手續(xù)；財(cái)會(huì)部門詳細(xì)記錄投資決策過(guò)程、各方面意見(jiàn)，與可行性論證報(bào)告等資料由資產(chǎn)管理部門歸檔保管，以便落實(shí)投資決策的責(zé)任。建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門，項(xiàng)目審核機(jī)構(gòu)招標(biāo)管理招投標(biāo)過(guò)程存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致招標(biāo)工作違法違規(guī)，以及中標(biāo)人實(shí)際難以勝任等風(fēng)險(xiǎn)建立建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)管理制度，明確招標(biāo)范圍和要求，規(guī)范招標(biāo)程序，發(fā)布招標(biāo)公告；需要編制項(xiàng)目標(biāo)底的，財(cái)會(huì)部門要對(duì)標(biāo)底計(jì)價(jià)內(nèi)容、計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行審核；對(duì)標(biāo)底進(jìn)行保密，落實(shí)保密責(zé)任；開標(biāo)要委托公證機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查和公證；組成評(píng)標(biāo)小組負(fù)責(zé)評(píng)標(biāo)，評(píng)審小組成員對(duì)出具的評(píng)審意見(jiàn)承擔(dān)個(gè)人責(zé)任；小組成員名單保密；及時(shí)向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)公告，簽訂書面合同、明確權(quán)利和責(zé)任。財(cái)會(huì)部門建設(shè)項(xiàng)目資金投資概算變更工程投資概算一般不允許調(diào)整，確需調(diào)整，應(yīng)當(dāng)履行審核和審批程序，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能調(diào)整投資概算。合同談判負(fù)責(zé)部門合同文本擬定在合同擬定中故意隱藏重大疏漏和欺騙，導(dǎo)致單位利益受損采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本，訂立書面合同；重大經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)聘請(qǐng)法律顧問(wèn)和第三方技術(shù)專家審查合同條款。合同業(yè)務(wù)履行部門，合同歸口管理部門合同履行監(jiān)督審查不按照規(guī)定的程序辦理合同的變更、解除等程序，單位利益受損建立合同履行監(jiān)督審查制度：合同補(bǔ)充、變更及解除需按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和審查。(2) 未建立合同信息安全保密機(jī)制，致使合同訂立與履行過(guò)程中涉及的國(guó)家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密泄露，導(dǎo)致單位或國(guó)家利益遭受損失。單位負(fù)責(zé)人，合同業(yè)務(wù)歸口管理部門第四部分 相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章制度一覽表一、綜合序號(hào)名 稱1中華人民共和國(guó)公務(wù)員法（中華人民共和國(guó)主席令第35號(hào)）2中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例（中發(fā) [2003] 18號(hào)）3中華人民共和國(guó)政府信息公開條例（國(guó)務(wù)院令第492號(hào)）4行政機(jī)關(guān)公務(wù)員處分條例（國(guó)務(wù)院令第495號(hào)）5規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)條例（國(guó)務(wù)院令第559號(hào)）6關(guān)于實(shí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定（中發(fā) [2010] 19號(hào)）7中國(guó)共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則（中發(fā) [2010] 3號(hào)）8國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人廉潔從業(yè)若干規(guī)定（中辦發(fā) [2009] 26號(hào)）9關(guān)于實(shí)行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問(wèn)責(zé)的暫行規(guī)定（中辦發(fā) [2009] 25號(hào)）10工程建設(shè)若干違法違紀(jì)行為處罰辦法（建設(shè)部、監(jiān)察部令第68號(hào)）11中央紀(jì)委、監(jiān)察部、審計(jì)署關(guān)于紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和審計(jì)機(jī)關(guān)在查處案件中加強(qiáng)協(xié)作配合的通知（中紀(jì)發(fā) [2003] 19號(hào)）12中共中央紀(jì)委、最高人民檢察院、監(jiān)察部關(guān)于紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)在反腐敗斗爭(zhēng)中加強(qiáng)協(xié)作的通知（高檢會(huì) [1993] 31號(hào)）13最高人民檢察院、審計(jì)署關(guān)于建立案件移送和加強(qiáng)工作協(xié)作配合制度的通知（審法發(fā) [2000] 30號(hào)）二、預(yù)算管理序號(hào)名 稱1中華人民共和國(guó)預(yù)算法（中華人民共和國(guó)主席令第21號(hào)）2中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第186號(hào)）3財(cái)政違法行為處罰處分條例 （國(guó)務(wù)院令 [2005] 第427號(hào)）4財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法（財(cái)預(yù) [2011] 285號(hào)）5財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理的通知（財(cái)庫(kù) [2008] 1號(hào)）6財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步做好預(yù)算執(zhí)行工作的指導(dǎo)意見(jiàn)（財(cái)預(yù) [2010] 11號(hào)）7財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步做好預(yù)算信息公開工作的指導(dǎo)意見(jiàn)（財(cái)預(yù) [2010] 31號(hào)）8國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于深化收支兩條線改革進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理意見(jiàn)的通知（國(guó)辦發(fā) [2001] 93號(hào)）9財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知（財(cái)綜 [2004] 53號(hào)）10財(cái)政部關(guān)于將預(yù)算外資金管理的全國(guó)性及中央部門和單位行政事業(yè)性收費(fèi)納入預(yù)算管理的通知（財(cái)預(yù)[2009]79號(hào)）11財(cái)政部關(guān)于將預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知（財(cái)預(yù)[2010]88號(hào)）12財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步提高地方預(yù)算編報(bào)完整性的通知（財(cái)預(yù)[2008]435號(hào)）13中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法（財(cái)庫(kù)[2002]28號(hào)）14中央政府性基金國(guó)庫(kù)集中支付管理暫行辦法（財(cái)庫(kù)[2007]200號(hào)）15關(guān)于部門預(yù)算批復(fù)前支付項(xiàng)目支出資金的通知（財(cái)庫(kù)[2009]9號(hào)）16財(cái)政部關(guān)于深化地方非稅收入收繳管理改革的指導(dǎo)意見(jiàn)（財(cái)庫(kù)[2009]1號(hào)）17財(cái)政部關(guān)于中央預(yù)算單位2011年深化國(guó)庫(kù)集中支付改革若干問(wèn)題的通知（財(cái)庫(kù)[2010]138號(hào)）18財(cái)政部監(jiān)察部關(guān)于進(jìn)一步做好清理黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位用公款為個(gè)人購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)和清繳黨政領(lǐng)導(dǎo)干部拖欠公款工作的通知（財(cái)金[2005]82號(hào)）19中央國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法（財(cái)行[2006]313號(hào)）財(cái)政部辦公廳關(guān)于印發(fā)＜＜中央國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法有關(guān)問(wèn)題解答＞＞的通知（財(cái)辦行[2006]30號(hào)）財(cái)政部辦公廳關(guān)于印發(fā)＜＜中央國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法有關(guān)問(wèn)題解答（二）＞＞的通知（財(cái)辦行[2007]49號(hào)）20關(guān)于嚴(yán)格控制一般性支出切實(shí)做到“四個(gè)零增長(zhǎng)”的通知（財(cái)行[2008]575號(hào)）21中央國(guó)家機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法（國(guó)管財(cái)[2006]426號(hào)）22關(guān)于調(diào)整中央國(guó)家機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)的通知（國(guó)管財(cái)[2008]331號(hào)）23臨時(shí)出國(guó)人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法（財(cái)行[2001]73號(hào)）24加強(qiáng)黨政干部因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法（財(cái)行[2008]230號(hào)）25行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定（財(cái)預(yù)字[1998]159號(hào)）26黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定（中辦發(fā)[2006]33號(hào)）27中央國(guó)家機(jī)關(guān)出差和會(huì)議定點(diǎn)管理辦法（財(cái)行[2006]312號(hào)）28黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車預(yù)算決算管理辦法（財(cái)行[2011]9號(hào)）29印發(fā)《省級(jí)預(yù)算部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理暫行辦法》的通知（吉財(cái)預(yù)[2013]847號(hào)）30吉林省人民政府關(guān)于修訂吉林省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法的通知（吉政發(fā)[2014]10號(hào)）31印發(fā)《2013年吉林省省級(jí)部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方案（試行）》（吉財(cái)預(yù)[2013]527號(hào)）32關(guān)于印發(fā)《省級(jí)財(cái)政貼息資金管理辦法》的通知（吉財(cái)預(yù)[2012]442號(hào)）33關(guān)于印發(fā)《吉林省預(yù)算績(jī)效管理辦法（試行）》的通知（吉財(cái)預(yù)[2011]600號(hào)）三、合同管理序號(hào)名 稱1中華人民共和國(guó)合同法（中華人民共和國(guó)主席令第15號(hào)）2中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法（中華人民共和國(guó)主席令第65號(hào)）3中華人民共和國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法（中華人民共和國(guó)主席令第71號(hào)）4中華人民共和國(guó)價(jià)格法（中華人民共和國(guó)主席令第92號(hào)）5中華人民共和國(guó)仲裁法（中華人民共和國(guó)主席令第31號(hào)）6中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法（中華人民共和國(guó)主席令第28號(hào)）7中華人民共和國(guó)擔(dān)保法（中華人民共和國(guó)主席令第51號(hào)