某酒店財務財產管理制度-全文預覽
【正文】 和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。 3. 各部門領用物品如有多余或有適用時，應及時退回庫房，退回時，以紅筆填寫“領物單”，憑此雙方記帳。控制進、銷、存數(shù)量，憑購進、領出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。 5. 對外租借成批物品要按標準收費，借用物品被損壞，要照價賠償（特殊物品要加倍賠償）。 第二十二條 租借財產手續(xù) 1. 凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產，要按權限審批并到財務部財產管理小組辦理手續(xù)。調入、調出部門將帳卡連同財產調撥單到財務部調整帳卡，同時調整總帳的存放地點，以保證帳帳相符。 4. 酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領用此類物品時已作費用報銷。 第二十條 財產領發(fā)、交回手續(xù) 1. 使用部門領用在庫財產時，要按規(guī)定審批權限做批準手續(xù)后，持領物單、報損單或賠償單（領取補充報告或 賠償?shù)呢敭a時，需交舊領新，賠償單要有財務收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證。 第十九條 部門班組財產管理 1. 各使用部門的在用財產應實行定額配備，部門經(jīng)理負責，指定一人為部門財產保管員具體保管并做好登記帳卡工作。凡屬備用、多余及機動部分，應集中存放在庫房保管。 3. 物料用品（消耗品）按班組領用時，須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財務負責人審批。 遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續(xù)，若外地托收無承付進貨，由采購員報 經(jīng)理批準做預付款，待該物品到達后，補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預付款。 5. 采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開 ，嚴禁套購，轉賣，嚴禁挪用公款和代私人采購。 2. 任何物品無購置計劃或未經(jīng)財務部同意采購的財產物資，庫房應拒絕驗收，財務部不予報銷。沒有列入計劃者不準采購，臨時追加計劃要按規(guī)定報批。 2. 辦理財產領用、交回、調撥、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。 4. 堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。 2. 堅持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務，隨時掌握財產數(shù)量、規(guī)格、定價、用途、性能和使用時間等情況。財產賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應報經(jīng)理批準。 2. 認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領發(fā)、調撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務處理及時。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準并辦手續(xù)到庫房領取，轉 入零星物品帳戶處理。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。 第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產。 1. 單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領用的作為開辦費處理，開業(yè)后領用的作為待攤費用在一年內攤銷。 第一節(jié) 財產的劃分 第四條 固定資產：由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉入使用的財產為固定資產。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。 第二條 根據(jù)財務制度規(guī)定，財產劃分為：固定資產、低值易耗品和零星物品等。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產原則。 3. 建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設置賬頁、賬卡。 2. 要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。 第五條 低值易耗品：由酒店流 動資金購置的不符合固定資產標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。必須專門保管與核算。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準，到庫房領取。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。 第十條 財產專職會計的職責 1. 負責掌握酒店全部財產賬務和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產管理制度，按期編制財產采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應。 5. 保管好財產賬簿、憑證、報表等檔案資料，分期裝訂備查。 第十一條 庫房管理員的職責 1.
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