【正文】 數(shù)據(jù)預(yù)測對于項目投產(chǎn)后的財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測是根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)合理推算得出的，目前可采用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下表：項目金額（萬元/年）備注員工工資720包括人員基礎(chǔ)工資、獎金、保險等維修基金338按折舊的50%計提產(chǎn)品總成本8942產(chǎn)品經(jīng)營成本7782其中固定成本3930，可變成本5012稅金1698增值稅、城建稅、教育費附加等所得稅1360利潤的33%銷售收入15000產(chǎn)品出廠價為1500元/噸根據(jù)以上基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，我們可以合理概算項目投產(chǎn)后的銷售收入及獲得利潤的情況，如果考慮到市場因素的影響，我們也可以利用這一預(yù)測數(shù)，進一步做出相關(guān)的波動分析。第八部分 財務(wù)計劃本項目擬設(shè)計年產(chǎn)生物有機肥10萬噸，在松原建2個工廠。該項目的另外一個特點，是無“三廢”的處理問題，屬環(huán)保、綠色工廠，對生產(chǎn)人員的健康沒有負面的影響，對外部環(huán)境也不會造成污染，是一個非常值得推廣和提倡的項目。是根據(jù)肥料市場價格、農(nóng)民的施肥習(xí)慣與接受能力、廠家利潤、產(chǎn)量水平、政府行為、生產(chǎn)能力等多種因素設(shè)計制作的。是一個長遠、持久項目。此項目于1995年3月16日通過了由農(nóng)業(yè)部綠色食品發(fā)展中心和北京農(nóng)大共同組成的專家驗收組驗收，全面肯定了綠友生物肥料的各項優(yōu)點，并建議推廣施用。因此，保護土壤和凈化受污染土壤，是現(xiàn)代科技面臨的一個重要任務(wù)。（三）、銷售預(yù)測：要使“松原綠友”產(chǎn)品闖入大市場，必須依靠科技，高精尖的設(shè)備，高素質(zhì)的人才，創(chuàng)造高檔次的產(chǎn)品，從而提高產(chǎn)品的市場占有率，這是市場全面戰(zhàn)略首要問題。二、銷售預(yù)測（一）、自1990年綠友生物肥料研制成果以來，先后在國內(nèi)和國際獲得了高新技術(shù)成果金獎，在國內(nèi)的山東、河北、河南、遼寧、吉林及北京、天津試驗成功。從我國農(nóng)肥現(xiàn)狀談，由于連年施用化肥，造成了嚴重的涼硬板結(jié)，污染源不斷擴大，各種有害的化學(xué)物質(zhì)已經(jīng)非常嚴重威脅著人畜安全，而且肥料成本居高不下?！　⊥寥篮头柿鲜寝r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的兩大基本要素。所以說本公司研制并推出的21世紀無污染綠色生態(tài)系列肥料的市場發(fā)展前景特別巨大，50年內(nèi)市場看好。我國是農(nóng)業(yè)大國，約20億畝可耕土地，（1999年統(tǒng)計），居世界首位。同時也在大力發(fā)展生物肥料和新型肥料。而肥料是綠色食品的基礎(chǔ)，只有配制綠色肥料才能達到這一目的。該肥料費力功能全面，能從多方面提高土壤肥力，使農(nóng)作物生長健壯，提高抗病、抗逆能力；桿挺、葉實，進一步增強了光合作用，控制有害微生物繁殖；施用量小、增產(chǎn)率高，促進作物早熟；無公害、無污染，并且能夠大量消耗生活垃圾，對環(huán)保起到了極大的作用。五、工藝流程菌種—試管培養(yǎng)—搖床培養(yǎng)—發(fā)酵罐培養(yǎng)—吸附—拌種劑 肥料菌種劑 原料—干燥滅菌—粉碎—配料—發(fā)酵 配料—混料—成品六、技術(shù)特點綠友生物肥不是化學(xué)肥料，它是以微生物細菌做肥料，是以微生物活力促使農(nóng)作物得到肥料效應(yīng)的生物工程產(chǎn)品。（3） 處理垃圾：城鎮(zhèn)垃圾分撿處理后，變廢為寶。三、項目建設(shè)規(guī)模本著由小到大、由弱到強、逐步發(fā)展和穩(wěn)步提高的原則，在吉林省松原市建設(shè)兩個工廠，每個工廠年產(chǎn)10萬噸，總建設(shè)規(guī)模達到20萬噸。供電：松原市電力充足，供電工程由供電部門修建。第四部分 生產(chǎn)與技術(shù)一、 廠址選擇松原市寧江區(qū)雅達宏工業(yè)區(qū)，距離社區(qū)2公里，有203線國道一級公路，廠區(qū)面積為15萬平方米。一九九一年至一九九五年，經(jīng)全國南北利用本肥料對各種大田、蔬菜等農(nóng)作物進行試驗，收到有產(chǎn)量效應(yīng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)43份，其中11份市縣增產(chǎn)40%以上超高紀錄，最低增產(chǎn)率比施用其他肥料高出15%以上，促進農(nóng)作物早熟平均在7天至15天左右，減少病蟲害70%90%左右。綠友生物肥料研制成功先后經(jīng)山東、河北、江蘇、河南、遼寧、吉林及北京市、天津市試驗成功。在參試的五種新型無公害肥料中，綠友生物肥料是唯一被推薦生產(chǎn)綠色食品的無公害商品肥料。高科技綠友生物肥料，主要是利用城市生活垃圾生產(chǎn)綠色肥料，以種植培養(yǎng)無公害農(nóng)作物的新型環(huán)保產(chǎn)業(yè)，該項目可以百分之一百的處理垃圾，變廢為寶。有益微生物的開發(fā)和合理利用，對解決農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境污染、提高土壤肥力、促進農(nóng)業(yè)發(fā)展進步、起著很重要的作用。企業(yè)的利潤構(gòu)成：（1）、企業(yè)基金：工資總額的5% （2）、獎勵基金：標準工資的10% （3）、新產(chǎn)品試制基金：銷售利潤的3%第二部分 公司管理層^……第三部分 項目介紹項目設(shè)計年產(chǎn)生物有機肥10萬噸，在松原建兩個廠，項目計算期為12年，其中，建設(shè)期為2年，是指資金到位后，經(jīng)2年建設(shè)試車完畢，正常運轉(zhuǎn)達到設(shè)計標準。固定資產(chǎn)折舊基金核算表 單 位：萬元序號固定資產(chǎn)類別折舊年限原值殘值建設(shè)期利息凈值折舊額備注1建筑工程20313231326325561282設(shè)備投資10350835129532133213電2070466034土地18072108按60%計算56合計740560維修資金：338萬元/年，銷售價格：產(chǎn)品出廠價為1500元/噸。我公司將系統(tǒng)的引入CS戰(zhàn)略，逐步實現(xiàn)“滿意”、“服務(wù)”、“情感”戰(zhàn)略。二、公司組織結(jié)構(gòu)：公司按照《中華人民共和國公司法》的要求設(shè)立董事會、監(jiān)事會，并依法聘任公司總經(jīng)理。目 錄目 錄…………………………………………………………… 1保密承諾…………………………………………………………… 2第一部分 公司基本情況………………………………………… 3第二部分 公司管理層…………………………………………… 6第三部分 項目介紹……………………………………………… 7第四部分 生產(chǎn)與技術(shù)……………………………………………10 第五部分 市場分析………………………………………………12第六部分 環(huán)保和勞動安全………………………………………15第七部分 融資說明………………………………………………17第八部分 財務(wù)計劃………………………………………………19第九部分 風(fēng)險控制………………………………………………25第十部分 項目實施計劃…………………………………………29保 密 承 諾本商業(yè)計劃書內(nèi)容涉及本公司商業(yè)秘密，僅對有投資意向的投資者公開。兼營農(nóng)業(yè)項目開發(fā)，農(nóng)、貿(mào)銷售為一體的經(jīng)營實體。CS（使顧客滿意戰(zhàn)略）作為全球工商界新時期的管理哲學(xué)，正在引起人們的關(guān)注和重視。四、公司財務(wù)狀況： 本項目的投資估算包括固定資產(chǎn)估算和流動資產(chǎn)估算，建設(shè)資金為9841萬元，流動資金為3448萬元，總估算 為13289萬元。所得稅按銷售為利潤的33%交納，年為1360萬元。因此，保護土壤和凈化受污染土壤，是現(xiàn)代科技面臨的一個重要任務(wù)。綠友生物肥料是經(jīng)中國農(nóng)科院土壤微生物專家李元芳先生，北京綠友應(yīng)用技術(shù)研究所所長鄭國華先生以及高級工程師盧浩余教授等五位技術(shù)權(quán)威人士