太湖園藝案例——課堂訓(xùn)練項目-全文預(yù)覽
【正文】 21235558。（5）由于涉及的存貨品種較少，對存貨不進行分類管理；同時，對往來單位、職員等也不作分類管理。另有實習(xí)生張麗，幫助編制非貨幣資金類憑證及打印賬簿。（4）設(shè)置各操作員的操作權(quán)限。（3）設(shè)置銀行結(jié)算方式（資料見實訓(xùn)一）。附表32006年1~10月發(fā)生額及10月末余額匯總表科目代碼科目名稱余額方向借方累計發(fā)生額貸方累計發(fā)生額期末余額備 注一、資產(chǎn)類1001庫存現(xiàn)金借782 640771 50027 3001002 銀行存款借13 493 40015 994 20015 762 600輔助核算100201工行人民幣（RMB）借12 505 00015 199 40015 230 0001012其他貨幣資金借200 000100 000100 000101201 外埠存款借200 000100 000100 000101202 銀行本票借101203 銀行匯票借1101交易性金融資產(chǎn)借82 000399 540747 000110101股票借82 000399 540547 000110102債券借200 0001121應(yīng)收票據(jù)借45 00048 0001131應(yīng)收股利借1132應(yīng)收利息借12 000 5 0007 0001122應(yīng)收賬款借5 500 0005 000 0003 200 000輔助核算1221其他應(yīng)收款借116 00027 000193 100輔助核算122101保險公司借80 000180 0001231壞賬準(zhǔn)備貸1 00025 0001123預(yù)付賬款借79 20078 0009 600輔助核算1401材料采購借720 000700 00020 000140101集成件借100 000100 000140102機架借500 000500 000140103錳鋼借120 000100 00020 0001403原材料借760 000624 000240 000輔助核算1411周轉(zhuǎn)材料借110 00065 00052 0001404材料成本差異貸1405庫存商品借350 000320 000300 000輔助核算1407商品進銷差價貸1471存貨跌價準(zhǔn)備貸1511長期股權(quán)投資借5 000 0003 400 0002 000 000151101股票投資借5 000 0003 400 0002 000 000151102其他股權(quán)投資借1501持有至到期投資借5 000 0003 400 0002 000 000150101債券投資借5 000 0003 400 0002 000 000150102其他債權(quán)投資借1502持有至到期投資減值準(zhǔn)備貸1601固定資產(chǎn)借30 00015 270 0001602累計折舊貸277 000630 7001603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸100 000130 0001605工程物資借2 000 0001 800 0001 000 000160501專用材料借2 000 0001 800 0001 000 000160502專用設(shè)備借1604在建工程借2 000 0001 800 000995 0001606固定資產(chǎn)清理借1701無形資產(chǎn)借12 000120 000170101土地使用權(quán)借12 000120 0001703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸35 0001801長期待攤費用借12 00012 00010 0001901待處理財產(chǎn)損溢借二、負(fù)債類2001短期借款貸1 290 000830 0001 168 2402201應(yīng)付票據(jù)貸2202應(yīng)付賬款貸786 0001 207 950輔助核算2203預(yù)收賬款貸2211應(yīng)付職工薪酬貸334 000334 00045 7102232應(yīng)付股利貸2221應(yīng)交稅費貸600 000222101應(yīng)交增值稅貸600 00022210101進項稅額借22210102已交稅金借22210105銷項稅額貸600 00022210106出口退稅貸22210107進項稅額轉(zhuǎn)出貸222102應(yīng)交營業(yè)稅貸222105應(yīng)交所得稅貸222106應(yīng)交土地增值稅貸222107應(yīng)交城市維護建 設(shè)稅貸222111應(yīng)交個人所得稅貸2241其他應(yīng)付款貸78 000120 0002501長期借款貸2 000 0002 300 0001 200 0002502應(yīng)付債券貸20 000290 000250201債券面值貸
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