【正文】 的各個部分都是在經(jīng)營活動的特定條件下產(chǎn)生或形成的，它們各自在銀行的經(jīng)營活動中發(fā)揮著特定的作用。C對于一家商業(yè)銀行的分支機構(gòu)來說，還可以通過系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑的途徑來調(diào)度頭寸。C必要時也可調(diào)整長期資產(chǎn)的數(shù)量。頭寸管理也稱“準(zhǔn)備金管理”或“備付金管理”。長期頭寸的預(yù)測主要是指對未來一段時期內(nèi)各項存貸款增減變化的預(yù)測。當(dāng)現(xiàn)金凈流入增加，就會增加頭寸，反之則會減少頭寸。但頭寸是商業(yè)銀行可以動用的資金，因此頭寸不包括商業(yè)銀行不能夠自主動用的現(xiàn)金資產(chǎn)。時期頭寸＝期初時點頭寸177?？捎妙^寸＝基礎(chǔ)頭寸＋存放同業(yè)可貸頭寸可貸頭寸是指商業(yè)銀行可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，即可以形成銀行盈利資產(chǎn)的現(xiàn)金資產(chǎn)，在數(shù)量上等于可用頭寸減去規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備金（即各種周轉(zhuǎn)性的款項）?；A(chǔ)頭寸基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款之和。第二節(jié) 資金頭寸的計算與預(yù)測一、頭寸的含義頭寸是指在現(xiàn)金資產(chǎn)中可供商業(yè)銀行直接自主運用的資金。存放同業(yè)（1）含義商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在中央銀行存款由兩部分組成：A法定存款準(zhǔn)備金；B超額存款準(zhǔn)備金（2）法定存款準(zhǔn)備金法定存款準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。但由于通常的支付都是用現(xiàn)金支付，所以通常把流動性解釋為“資產(chǎn)變現(xiàn)的能力”或“籌集資金（現(xiàn)金）的能力”。尤其是銀行，由于可以大量地通過負(fù)債來獲得流動性，自然其清償力問題更不容易暴露。清償力和流動性的區(qū)別清償力是指清償債務(wù)的能力，流動性是指資金周轉(zhuǎn)的能力，兩者是有區(qū)別的。重點：負(fù)債及其構(gòu)成，負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的基本要求，存款的分類及其對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的意義，存款業(yè)務(wù)的經(jīng)營成本及其控制，短期借款。（3）分散借款對象和金額——流動性需求的過分集中在某一借款對象。因此，要求銀行對短期借款的成本分析和控制有較高的水平。（2）流動性需求相對集中主要是因為借款渠道比較集中，因此，單一債權(quán)人的金額較大。A提高低成本存款占比。（3）其他相關(guān)成本風(fēng)險成本連鎖反應(yīng)成本成本的控制（1）控制規(guī)模將存款的總量控制在平均成本最低的水平上。由于市場條件下特定種類的存款利率對于單家銀行來說是難以影響的，因而，各種非利息成本就成為商業(yè)銀行成本控制的重點。四、存款業(yè)務(wù)的經(jīng)營成本成本的構(gòu)成（1）利息成本利息成本是商業(yè)銀行以貨幣形式直接支付給存款者的報酬，其高低依存款利率而定。但是，銀行可以通過采取一系列措施來吸引存款客戶。原始存款可以增加商業(yè)銀行的備付金。（2）經(jīng)濟組織存款：是指從事企業(yè)化經(jīng)營的經(jīng)濟組織在銀行的存款。第二節(jié) 存款業(yè)務(wù)經(jīng)營一、存款的分類按存款的期限和支取方式劃分（1）活期存款：是指在銀行等存款機構(gòu)中不需要事先通知即可隨時用支票轉(zhuǎn)帳或提取現(xiàn)金的存款。成本指標(biāo)反映某類負(fù)債與該類負(fù)債的成本的比例關(guān)系的指標(biāo)。數(shù)量指標(biāo)從不同角度考察負(fù)債數(shù)量的指標(biāo)。成本要求要追求成本最低。包括成本的高低，成本的穩(wěn)定性、不確定性和成本的剛性程度。（2）不同的來源（性質(zhì)）的負(fù)債具有不同的流動性。負(fù)債的流動性銀行流動性的基本含義是指滿足支付的能力，因此，對負(fù)債而言，流動性就是指負(fù)債滿足支付的能力。（3）負(fù)債業(yè)務(wù)是保持銀行流動性的重要手段負(fù)債業(yè)務(wù)，尤其是主動負(fù)債業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行重要的流動性供給手段。二、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的意義商業(yè)銀行經(jīng)營負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)部意義內(nèi)部意義就是對銀行自身的意義，亦即從銀行自身的經(jīng)營管理來看的意義。商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成銀行的負(fù)債包括存款、借款和其他負(fù)債三類。（2）負(fù)債的特點：負(fù)債是現(xiàn)實的經(jīng)濟義務(wù)；負(fù)債的數(shù)量能夠用貨幣來衡量；負(fù)債只能償付后才能消失。重點：銀行資本的含義和構(gòu)成，資本適度和資本充足性，增加資本的策略，《巴塞爾協(xié)議》主要內(nèi)容。調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整空間較大的是證券資產(chǎn)和貸款資產(chǎn)。壓縮資產(chǎn)規(guī)模同一般工商企業(yè)相比，銀行資產(chǎn)中，現(xiàn)金資產(chǎn)較多，金融債權(quán)比例極高，固定資產(chǎn)較少。核心資本充足的銀行：增發(fā)債務(wù)資本。內(nèi)源資本策略（內(nèi)部積累）含義：通過留存盈余增加資本，“少分多留”。一、分子策略盡量提高資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。三、《巴塞爾協(xié)議》《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生的背景進(jìn)入20世紀(jì)80年代，國際金融界發(fā)生了一系列大重大事件和變化：——國際債務(wù)危機——金融創(chuàng)新高潮——金融全球化《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容（1）關(guān)于資本的定義核心資本附屬資本從資本中扣除（2）關(guān)于風(fēng)險加權(quán)制資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)資產(chǎn)負(fù)債表外項目的信用換算系數(shù)（3）目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率資本對加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率應(yīng)為8％，其中核心資本成分至少為4％。測定指標(biāo)測定指標(biāo)的演變過程，正反映了人們對銀行資本在銀行經(jīng)營活動中作用的認(rèn)識的發(fā)展、深化過程。合理的資本結(jié)構(gòu)可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本與經(jīng)營風(fēng)險，增強經(jīng)營管理尤其是再籌資的靈活性。因為監(jiān)管機構(gòu)對于資本充足性下限的規(guī)定，實際上是對銀行安全經(jīng)營一種外部要求。管理當(dāng)局從維護(hù)銀行的安全和銀行體系的穩(wěn)定出發(fā)來要求資本數(shù)量，通常規(guī)定一個最低的必須遵守的標(biāo)準(zhǔn)。因為平均利潤率就是投資的機會成本。原因：過多的資本量會提高資本成本；過多的資本量往往反映了銀行可能失去了較多的投資機會、缺乏吸收存款能力和收回貸款的能力。資本適度資本適度是指商業(yè)銀行為達(dá)到利潤最大化或其他特定經(jīng)營目標(biāo)所應(yīng)該保持的資本量。其他來源（1）儲備金（準(zhǔn)備金）準(zhǔn)備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金。與資本債券相比期限較短，通常為715年不等。債務(wù)資本所有者的求償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后，并且其原始加權(quán)平均到期期限較長。賬面留存盈余的大小還與銀行使用該留存的程度有關(guān)。留存盈余是尚未動用的銀行累計稅后利潤部分，即銀行稅后利潤減去普通股股息和紅利后的余額，是銀行所有者權(quán)益的一個項目。資者超繳資本的部分，也包括銀行資本的增值部分、接受捐贈增加的資本等。（1）普通股（Common Stock）（2）優(yōu)先股（Preferred Stock）盈余盈余可以通過外源資本的渠道形成，也可以通過內(nèi)源資本的渠道形成。它能在保證股東權(quán)益的條件下，通過調(diào)節(jié)資本結(jié)構(gòu)，降低資金成本，發(fā)揮財務(wù)杠桿效應(yīng)，提高銀行的內(nèi)在價值。（3）對銀行資本結(jié)構(gòu)的影響銀行所有者要求的利潤最大化具體體現(xiàn)為資本利潤率，這對銀行經(jīng)營管理者對資本結(jié)構(gòu)管理的取向有極大的影響。企業(yè)的資本是作為生產(chǎn)經(jīng)營活動的主要資金來源，即側(cè)重第一方面的作用；而商業(yè)銀行的資本是作為抵御風(fēng)險的最后防線，即側(cè)重第三方面的作用。為了區(qū)別這雙重含義，常將商業(yè)銀行的所有者權(quán)益稱為一級資本或核心資本，而將債務(wù)資本稱為二級資本或附屬資本。商業(yè)銀行可以采取吸收現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)或者發(fā)行股票等方式籌集資本金。一般工商企業(yè)的資本是根據(jù)會計學(xué)定義的。2）負(fù)債流動性方面：開辟各種低成本資金來源，即各種主動負(fù)債手段。簡單地說，就是要盡量減少銀行的各種不良資產(chǎn)。經(jīng)營原則：安全性、流動性、盈利性。兩大途徑：自身積累；并購。按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分——德國式全能銀行，英國式全能銀行，美國式職能銀行。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)網(wǎng)點業(yè)務(wù)網(wǎng)點是指商業(yè)銀行直接接觸客戶、受理業(yè)務(wù)（通常指零售業(yè)務(wù)）的營業(yè)機構(gòu)。1）監(jiān)事會監(jiān)事會是通過股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)督機構(gòu), 其職責(zé)是代表股東大會對本行全部經(jīng)營管理活動進(jìn)行監(jiān)督和檢查。其組織體系由決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)組成。因此，創(chuàng)立商業(yè)銀行必須經(jīng)過嚴(yán)格的論證。七、商業(yè)銀行的地位整個國民經(jīng)濟活動的中樞；對全社會的貨幣供給具有重要影響；社會經(jīng)濟活動的信息中心；國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要途徑和基礎(chǔ)；社會資本運動的中心。銀行擁有更高管理風(fēng)險的水平、更豐富的風(fēng)險管理經(jīng)驗、以及更強的風(fēng)險承受能力。理解具體內(nèi)容包括：微觀上調(diào)節(jié)結(jié)構(gòu)，宏觀上調(diào)節(jié)總量，對外調(diào)節(jié)本國的國際收支。一方面表現(xiàn)為信用中介職能的延伸，另一方面表現(xiàn)為因履行信用中介職能而擁有的優(yōu)勢的充分發(fā)揮。是商業(yè)銀行的特殊職能。三、信用創(chuàng)造利用可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，創(chuàng)造存款貨幣，從而擴大社會貨幣供給量。二、支付中介利用活期存款賬戶，充當(dāng)客戶之間各種貨幣清算和轉(zhuǎn)移的中介人。現(xiàn)代銀行形成的三條途徑：早期銀行演變、以股份制形式組建或由國家組建四、商業(yè)銀行的發(fā)展商業(yè)銀行的發(fā)展基本上是循著兩種傳統(tǒng)，形成了商業(yè)銀行的兩種模式。商業(yè)銀行不同于其他金融機構(gòu)與中央銀行相比——客戶不同，創(chuàng)造貨幣的性質(zhì)不同。商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征商業(yè)銀行具有一般工商企業(yè)的基本特征。目錄第一章 導(dǎo)論 2第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源和發(fā)展 2第二節(jié) 商業(yè)銀行的職能和地位 3第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 4第四節(jié) 商業(yè)銀行制度 5第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 6第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 7第二章 商業(yè)銀行資本 8第一節(jié) 銀行資本的含義和構(gòu)成 8第二節(jié) 銀行資本充足性 10第三節(jié) 銀行資本管理 11第四節(jié) 銀行并購* 12第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營 13第一節(jié) 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理概述 13第二節(jié) 存款業(yè)務(wù)經(jīng)營 15第三節(jié) 短期借款的經(jīng)營管理 17第四節(jié) 長期借款的經(jīng)營管理 18第五節(jié) 負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新* 19第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 19第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)概述 19第二節(jié) 資金頭寸的計算與預(yù)測 21第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 22第五章 貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營 23第一節(jié) 貸款種類和政策 23第二節(jié) 貸款定價 25第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點 27第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險管理 30第五節(jié) 貸款管理制度 31第七章 租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營 31第一節(jié) 租賃業(yè)務(wù)概述 31第二節(jié) 租賃業(yè)務(wù)的種類 34第三節(jié) 租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營管理 35第四節(jié) 信托業(yè)務(wù)* 37第八章 中間業(yè)務(wù)經(jīng)營 37第一節(jié) 中間業(yè)務(wù)概述 37第二節(jié) 主要中間業(yè)務(wù)及其管理要點 40第三節(jié) 中間業(yè)務(wù)對銀行經(jīng)營管理的影響 45第十一章 資產(chǎn)負(fù)債管理理論和策略 46第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理理論和策略的發(fā)展 46第二節(jié) 融資缺口模型 49第三節(jié) 存續(xù)期間缺口模型 51第一章 導(dǎo)論第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源和發(fā)展一、商業(yè)銀行的定義 表述商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo)、以經(jīng)營短期存貸款為基本業(yè)務(wù)、綜合性和多功能的金融企業(yè)。理解這一定義突出了商業(yè)銀行的以下內(nèi)涵：業(yè)務(wù)特點——經(jīng)營短期存貸款業(yè)務(wù)范圍——綜合性和多功能經(jīng)營目標(biāo)——追求利潤最大化性質(zhì)——金融企業(yè)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行的最基本的性質(zhì)是企業(yè)，具體地可以從三個方面來理解。至少在兩個方面顯示了其特殊：經(jīng)營內(nèi)容——經(jīng)營的是貨幣使用權(quán)而非所有權(quán)；交易形式——以貨幣形式的資本購買貨幣形式的資金。2）早期銀行的形成過程貨幣兌換業(yè)──貨幣經(jīng)營業(yè)──銀行業(yè)商業(yè)銀行的形成現(xiàn)代銀行作為經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，是隨著資本主義生產(chǎn)方式的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展的。作用使閑散貨幣轉(zhuǎn)為資本；使閑置資本得到充分利用；續(xù)短為長，滿足社會對長期資金的需要。轉(zhuǎn)賬結(jié)算是商業(yè)銀行發(fā)揮信用創(chuàng)造職能的必要條件之一。因直接對社會貨幣供應(yīng)量產(chǎn)生影響，故商業(yè)銀行就成為貨幣當(dāng)局監(jiān)管的重點。理解圍繞著充當(dāng)信用中介這一最基本職能展開。五、調(diào)節(jié)經(jīng)濟通過商業(yè)銀行的信貸活動，對國民經(jīng)濟施加影響。理解許多風(fēng)險是不可徹底避免的，但可以通過合理配置來降低總的風(fēng)險成本。獲取風(fēng)險收益。同時，商業(yè)銀行的經(jīng)營行為又對社會經(jīng)濟的影響十分巨大。創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序1）申請登記2）招募股份3）驗資經(jīng)營二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)絕大多數(shù)商業(yè)銀行是按《公司法》組織起來的股份制銀行，因此它們的組織體系基本相仿。監(jiān)督機構(gòu)監(jiān)督機構(gòu)包括監(jiān)事會、稽核委員會和稽核部門。三、商業(yè)銀行的分支機構(gòu)和網(wǎng)點商業(yè)銀行的分支機構(gòu)分支機構(gòu)是指總行在某一區(qū)域設(shè)立的、代表總行對該區(qū)域的業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理的機構(gòu)。按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分——地方性銀行，區(qū)域性銀行，全國性銀行，國際性銀行?！按髣t不倒（too big to fail）”觀點兩大依據(jù)：抗風(fēng)險能力強；對社會影響大。第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則一、經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營原則經(jīng)營目標(biāo)：利潤最大化。理解1）絕對安全是不存在的2）證券資產(chǎn)的安全性3）安全性必須包括收回資產(chǎn)的本金和利息兩個方面途徑1）控制：控制資產(chǎn)質(zhì)量資產(chǎn)的安全是通過對資產(chǎn)風(fēng)險的控制來實現(xiàn)的。理解1）資產(chǎn)流動性和負(fù)債流動性2）流動性的存量和流量3）流動性需求的不確定性途徑1）資產(chǎn)流動性方面：安排好支付準(zhǔn)備金（備付金），包括第一準(zhǔn)備金、第二準(zhǔn)備金和第三準(zhǔn)備金；安排好資產(chǎn)的流動性結(jié)構(gòu)（主要是期限結(jié)構(gòu)）。1）降低成本2）調(diào)整結(jié)構(gòu)3）創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)五、“三性”的協(xié)調(diào)“三性”與最終目標(biāo)的關(guān)系“三性”之間的關(guān)系“三性”和商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境一、宏觀經(jīng)濟二、金融市場三、銀行監(jiān)管四、金融意識第一章重點節(jié)知識點內(nèi)容重點第一節(jié) 起源與發(fā)展一、定義表述，理解最主要特征二、性質(zhì)企業(yè)，特殊的企業(yè)特殊性，與其他機構(gòu)區(qū)別三、產(chǎn)生表述，三個途徑背景四、發(fā)展兩種方向?qū)?jīng)營和監(jiān)管的影響第二節(jié) 職能和地位一、職能含義，被發(fā)現(xiàn)的背景對經(jīng)營管理意義二、地位關(guān)鍵是國民經(jīng)濟的中樞第三節(jié) 組織結(jié)構(gòu)一、基本結(jié)構(gòu)決策，執(zhí)行，監(jiān)督基本架構(gòu)二、