《公司理財概論》ppt課件-全文預覽
【正文】 資產(chǎn)負債表 某一時點的資產(chǎn)負債狀況 利潤表 某一階段的收益和支出 2022/6/3 15 公司理財?shù)膬热? – 投資決策 – 籌資決策 – 股利（分配）決策 – 營運資金管理（大多數(shù)教材會涉及） 2022/6/3 16 投資決策 ?做什么？投資方向 ?做多少？投資數(shù)量 ?何時做？投資時機 ?怎樣做？資產(chǎn)形式與資產(chǎn)構成 2022/6/3 17 公司資產(chǎn)負債表 流動資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 股東權益 流動負債 長期負債 公司選擇什么樣的長期投資 ? 投資決策 2022/6/3 18 籌資決策 ?股權籌資還是債權籌資？ ?股權與債權的比例？ ?長期資金還是短期資金？ ?長期資金與短期資金的比例 ?以何種形式、渠道籌資？ ?籌資的時機 2022/6/3 19 公司資產(chǎn)負債表 公司如何融得投資所需要的資金 ? 流動資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 流動負債 長期負債 股東權益 籌資決策 2022/6/3 20 資金結構 企業(yè)的價值可以看成一張餅 管理者的目標是把餅做大 資金結構決策可以看成 如何選擇最佳的切餅方法 如果切餅的方法影響到餅的大小，那么資金結構決策是重要的 50% Debt 50% Equity 25% Debt 75% 70% 負債 30% 權益 2022/6/3 21 營運資金管理 ? 流動資產(chǎn)管理 現(xiàn)金管理 短期投資管理 應收帳款管理 存貨管理 ? 流動負債管理 銀行借款管理 商業(yè)信用管理 短期融資券管理 2022/6/3 22 公司資產(chǎn)負債表 公司要準備多少短期的現(xiàn)金以備使用？ 凈營運資本投資決策 凈營運資本 流動資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 流動負債 長期負債 股東權益 2022/6/3 23 HL公司的資產(chǎn)負債表 資產(chǎn) 負債和所有者權益1996 年12 月 31 日1997 年12 月 31 日1996 年12 月 31 日1997 年12 月 31 日現(xiàn)金 10 0 1 10 短期借款 20 0 22 0應收帳款 15 0 165 應付帳款 10 0 1 10存貨 25 0 275 長期負債 30 0 33 0固定資產(chǎn)凈值 60 0 660 股東權益 50 0 55 0總計 1 10 0 1 21 0 總計
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