【正文】 效的處理。并在操作風險的內控體系中結合我國商業(yè)銀行的實際情況設計每一步的具體步驟，確保在我國商業(yè)銀行的可實施性。操作風險管理所需的大量業(yè)務信息和損失事件數(shù)據(jù)缺失，導致銀行無法建立相應的操作風險計量模型，無法準確掌握操作風險的缺口。操作風險的管理既需要懂風險管理的，又需要懂信息技術的，并且還要有敏感的風險意識，而目前我國的教育復合型的人才還是比較難求，導致不能盡快參透國際的領先計量模型或者方案。二是操作風險管理的手段較為單一。一是電子化手段比較落后。許多案件屢查屢犯，屢禁不止。權力約束機制欠缺，尤其對高層領導人的約束很少，致使由于高層領導內外勾結造成的損失日益增長。我國商業(yè)銀行在內控和監(jiān)管方面的不足主要表現(xiàn)在以下幾個方面:一是內控制度不夠完善。而在我國，部分銀行的組織架構中操作風險管理職責分散，缺乏負責統(tǒng)一協(xié)調的機構；操作風險管理部門所處的級別不高，層次較低，過于分散，責任主體不夠明確。目前，我國商業(yè)銀行風險管理人才嚴重匱乏，尤其是高級復合型人才，現(xiàn)有風險管理人員的綜合素質不是太高，主要表現(xiàn)在：文化水平的層次不是很高、專業(yè)知識比較結構單一、風險意識、敏感性不強、工作創(chuàng)新能力不強等等，這些特征往往導致操作風險管理質量的大打折扣?，F(xiàn)將分析結果陳述如下：首先，根據(jù)數(shù)據(jù)我們先統(tǒng)計出不同范圍內的損失金額的頻率，如表32表32 20092012年我國商業(yè)銀行損失金額情況損失金額（萬元）0＜X＜11＜X＜55＜X＜1515＜X＜150X＞150總計發(fā)生次數(shù)0101545175240所占比例‰‰‰‰‰‰從表32的損失金額來看，操作風險損失金額巨大，%，屬于我們重點關注的范圍，%排在第二，也是不容忽視的問題，并且從附錄的事件中我們可以發(fā)現(xiàn)單筆損失金額呈直線上升的趨勢，單筆的涉案金額已經(jīng)開始達到上億，有的甚至涉及到幾十億，引起媒體和公眾的廣泛關注，使廣大客戶和股東開始對我國商業(yè)銀行的風險自控能力和防范能力提出質疑，嚴重損害了商業(yè)銀行的形象和聲譽。2009年12月24日，銀監(jiān)會在一天之內連續(xù)發(fā)布兩項旨在推進巴塞爾新資本協(xié)議以及加強商業(yè)銀行風險管理的指引，分別為《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》和《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》，要求商業(yè)銀行要加強銀行賬戶利率的風險管理，并且要求實施巴塞爾新資本協(xié)議的銀行要盡快的建立其對高級計量方法的驗證體系，以提高預測風險的能力。2007年5月14日，我國銀監(jiān)會正式頒布了《商業(yè)銀行操作風險管理指引》，指引中明確指出了操作風險的定義，并結合巴塞爾新資本協(xié)議的規(guī)定，對操作風險管理的流程和資本金的要求以及相關機構的設置做了詳細的規(guī)定，為各大銀行以后的操作風險管理指明了方向。這樣不僅有利于外界的監(jiān)督，也有利于商業(yè)銀行自身的反省。不僅要提高對銀行的操作風險管理水平，還要監(jiān)管其資本金的計提符合國家最低標準的要求，同時還要對銀行風險評估體系的合理性、準確性進行監(jiān)督，并且要求銀行定期向監(jiān)管機構報告風險資產(chǎn)情況、不良資產(chǎn)變動情況、內部稽核處理情況，建立對董事會、高級管理層和業(yè)務經(jīng)理有關操作風險的日常報告制度。同時董事會應制定相關政策和程序，加強內部控制，確保相關政策規(guī)定在整個組織體系中有效地傳達。新協(xié)議規(guī)定商業(yè)銀行最低資本規(guī)定即核心資本充足率不低于4%，資本充足率不低于8%?；局笜朔ㄊ前腿麪栁瘑T會確定的在初始階段度量操作風險使用的方法，此方法比較簡單，不區(qū)分機構的類型和經(jīng)營的范圍，只需要知道銀行前三年的數(shù)據(jù)就可以，求出前三年的收入平均值GI，然后乘以巴塞爾委員會規(guī)定的固定比例α，就可以得出銀行應該準備的操作風險資本金，計算公式為：KBIA=GI*α。巴塞爾委員會按照兩類標準對日常的操作風險進行分類，一種是損失事件類型分類法，另一種是業(yè)務部門分類法，下面將通過表格的形式進行展示。這一定義包含了法律風險，但并不包括策略風險和聲譽風險。狹義的操作風險定義則認為，只有與金融機構和運營部門相關的風險才是操作風險。，新巴塞爾協(xié)議作為一個制度性的綱領文件對我國的風險管理制度的制定和修正起到了一個高屋建瓴的作用?！保掳腿麪枀f(xié)議在風險的識別、計量和控制上提供了多種方法，其中也包括了一些已在發(fā)達國家銀行采用的先進方法。隨著新巴塞爾協(xié)議實施工作的穩(wěn)步進行，新的風險管理政策、操作指引相繼出臺，各家銀行相應制定了風險管理細則，并將風險管理納入銀行管理人員考核內容。由于利益相關者關注銀行的主要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強調提高銀行的信息披露水平，即要求銀行及時、全面地提供準確信息，加大透明度，以便利益相關者作出判斷，采取措施。為保證最低資本要求的實現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當局可以采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等方法審核銀行的資本充足情況。資本充足率的計算公式為：資本充足率=（資本扣除項）/（風險加權資產(chǎn)+第二大支柱：外部監(jiān)管。最低資本要求由三個基本要素構成：受規(guī)章限制的資本的定義、風險加權資產(chǎn)以及資本對風險加權資產(chǎn)的最小比率。2．《新巴塞爾協(xié)議》的支柱《巴塞爾新資本協(xié)議》對于統(tǒng)一銀行業(yè)的資本及其計量標準作出了卓有成效的努力，在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求；在最低資本要求的基礎上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。這個制度框架也有意成為更強、更精確的風險計量的一部分。然而，管理和減小金融風險的最好方法，在銀行與銀行之間是不同的。雖然新制度框架的重點主要是國際性主要銀行，但是，它的基本原則適用于各級各類銀行采用。該法是新協(xié)議的核心內容，有助于商業(yè)銀行提高風險管理水平。在信用風險和市場風險的基礎上，補充了對操作風險計提資本的要求。為應對這些挑戰(zhàn)，巴塞爾委員會對協(xié)議進行了長時期、大面積的修改與補充，2004 年 6月 26 日新巴塞爾協(xié)議最終定稿。2004年6月26日，10國集團的央行行長一致通過《資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》，即《巴塞爾協(xié)議II》的最終稿，并決定于2006年底在10國集團開始實施。又分別于2001年至2003年間,先后公布了[新資本充足架構1和[新巴塞爾資本協(xié)議]的第二及第三咨詢文本。該文件共提出涉及到銀行監(jiān)管7個方面的25條核心原則,是一個具有實質性意義的監(jiān)管框架。1983年修改的協(xié)議其總體思路也是“股權原則為主，市場原則為輔；母國綜合監(jiān)督為主，東道國個別監(jiān)督為輔”。然后本文重點介紹對商業(yè)銀行風險管理的相關基礎理論進行了概括，主要包括傳統(tǒng)的風險管理理論和現(xiàn)代的金融工程理論以及公司治理理論等，為本文奠定了一個理論基礎。新巴塞爾協(xié)議下我國商業(yè)銀行操作風險管理對策淺析摘要20 世紀 70 年代至今，金融自由化、全球化和金融創(chuàng)新的發(fā)展，使得國際銀行業(yè)面臨的風險日趨復雜，促使商業(yè)銀行重視強化了風險管理，風險管理水平不斷提高。因本畢業(yè)論文（設計）引起的法律后果完全由本人承擔。本人鄭重聲明：所呈交的畢業(yè)論文（設計）是本人在導師的指導下取得的成果。 特此聲明畢業(yè)論文（設計）作者簽名: 年 月 日本文以商業(yè)銀行風險管理為研究對象，首先介紹了《新巴塞爾協(xié)議》，分析了巴塞爾協(xié)議的歷史發(fā)展進程，剖析了《新巴塞爾協(xié)議》的主要內容。1975年，針對國際性銀行監(jiān)管主體缺位的情況，第一個巴塞爾協(xié)議出臺，強調任何銀行的國外機構都不能逃避監(jiān)管，但這個協(xié)議極為簡單。巴塞爾委員會隨后于1997年9月推出了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》,《核心原則》表明委員會已經(jīng)確立了全面風險管理的理念。文件提出了新的資本協(xié)議框架,將操作風險正式與信用風險、市場風險一起納入到資本充足率的計算框架中并強調操作風險及其定量分析對銀行的重要性。隨后推出了兩個征求意見稿用于補充和完善。㈡《新巴塞爾協(xié)議》的主要內容隨著世界經(jīng)濟一體化、金融國際化浪潮的涌動，金融領域的競爭尤其是跨國銀行間的競爭日趨激烈，金融創(chuàng)新日新月異使銀行業(yè)務趨于多樣化和復雜化，銀行經(jīng)營的國內、國際環(huán)境及經(jīng)營條件發(fā)生了巨大變化，銀行規(guī)避管制的水平和能力也大為提高。新協(xié)議不僅包括原有的8%資本充足率的最低要求，還提出監(jiān)管部門要對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)督檢查和市場紀律的新規(guī)定。在相對復雜的內部評級法中，允許管理水平較高的商業(yè)銀行采用銀行內部對客戶和貸款的評級結果來確定風險權重、計提資本。除保留 銀行資本 總量管理要求外，新協(xié)議確立的制度框架還通過更多強調銀行自身內部管理、加強監(jiān)管檢查和 市場約束 ，以保持 金融系統(tǒng) 的安全和穩(wěn)定?！　?988年協(xié)議的主要成就，僅僅是提供給國際重點銀行計量適度資本的一種選擇。它提供一個靈活的架構，使銀行服從監(jiān)管檢查的要求，采取最適合他們的發(fā)展水平和風險狀況的方法。該部分涉及與信用風險、市場風險以及操作風險有關的最低總資本要求的計算問題?？偟娘L險加權資產(chǎn)等于由信用風險計算出來的風險加權資產(chǎn)，再加上根據(jù)市場風險和操作風險計算出來的風險加權資產(chǎn)。《巴塞爾新資本協(xié)議》要求各國監(jiān)管當局通過銀行內部的評估進行監(jiān)督檢查，確保銀行有科學可靠的內部評估方法和程序，使銀行能夠準確地評估、判斷所面臨的風險敞口，進而及時準確地評估資本充足情況。市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運作機制主要是依靠利益相關者（包括銀行股東、存款人、債權人等）的利益驅動，出于對自身利益的關注，會在不同程度上和不同方面關心其利益所在銀行的經(jīng)營狀況，特別是風險狀況，為了維護自身利益免受損失，在必要時采取措施來約束銀行。，新巴塞爾協(xié)議對我國銀行業(yè)的風險管理水平起到了促進作用。大銀行已開始著手建立符合新協(xié)議要求的二維評級體系；小銀行的積極性也很高，力求借鑒新協(xié)議的有關內容。標準法主要依賴于外部評級的廣泛應用，而從我國現(xiàn)