【正文】 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)；資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報(bào)出期之間發(fā)生的對公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng)；以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表。 第四十一條 公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配： （一）被沒收的財(cái)物損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款； （二）弭補(bǔ)公司以前年度虧損； （三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅后利潤扣除前兩項(xiàng)后的10％提取，盈馀公積金已達(dá)注冊資本的50％時(shí)不再提取。 第三十九條 公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末長期投資馀額的1%實(shí)行差額提取，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取。 （二）營業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。 第三十三條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、其他營業(yè)收入等。無形資產(chǎn)按實(shí)際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷。 第二十九條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。 第二十六條 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；②不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。 第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)部登記后才能正式對外簽發(fā)，財(cái)務(wù)部據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。 第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。 第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。 第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。 （三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。三、 公司財(cái)務(wù)部管理制度 第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。員工或公司不續(xù)簽聘(雇)用合同的，到人事部辦理終止合同手續(xù)。確需辭退的，必須填報(bào)《辭退員工審批表》，提出辭退理由，經(jīng)人事部核實(shí)，對符合聘用合同規(guī)定的辭退條件的，報(bào)原批準(zhǔn)聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，通知被辭退的員工到人事部辦理辭退手續(xù)。 第二十四條 員工未經(jīng)批準(zhǔn)而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。 第二十一條 試用人員在試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向人事部提出辭職報(bào)告，到人事部門辦理辭職手續(xù)。假期內(nèi)工資和津貼照發(fā)。 第十六條 員工的獎(jiǎng)金由公司根據(jù)實(shí)際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。報(bào)勞動(dòng)人事部備案。試用期間的工資，按擬定的工資下調(diào)一級(jí)發(fā)給。 第十條 新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)。第六條 各級(jí)員工的聘任程序如下： 2）副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門主任等高級(jí)職員，由總經(jīng)理聘任； 3）部門副主任(副部長)及其他員工，由總經(jīng)理聘任； 第七條 公司內(nèi)部若有空缺或有新職時(shí)，可能由內(nèi)部晉升或調(diào)職，出現(xiàn)下列情形進(jìn)行對外招聘。第二條 公司人事部負(fù)責(zé)公司的人事計(jì)劃、員工的培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲；勞動(dòng)工資、勞保福利等各項(xiàng)工作的實(shí)施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項(xiàng)手續(xù)。 5）個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。 2）辦公用品購置后，須持總經(jīng)理審批的《資金使用審批表》和購貨發(fā)票、清單，到辦理出入庫手續(xù)。 第三條 辦公用品購置、領(lǐng)用規(guī)定 1）公司領(lǐng)導(dǎo)及未實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核部門所需的辦公用品，由辦公室填寫《資金使用審批表》，報(bào)總經(jīng)理審批后購置。辦理中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時(shí)與有關(guān)人員校對清楚。各部門草擬的文件、合同、資料等，也由辦公室各統(tǒng)一打印。 6）經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送辦公室存檔。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報(bào)送。分則一、 公司辦公室管理制度第一條 文件收發(fā)規(guī)定 1）公司的文件由辦公室擬稿。非接觸公司秘密的員工，不準(zhǔn)打聽公司秘密。公司秘密包括下列秘密事項(xiàng)： 1）公司經(jīng)營發(fā)展決策中的秘密事項(xiàng)； 2）人事決策中的秘密事項(xiàng)； 3）專有設(shè)計(jì)方案、設(shè)計(jì)圖紙； 4）重要的合同、客戶和合作渠道； 5）公司非向公眾公開的財(cái)務(wù)情況、銀行帳戶帳號(hào)； 6）股東會(huì)或總經(jīng)理確定應(yīng)當(dāng)保守的公司其他秘密事項(xiàng)。如有違反處罰款 元。 第六條 各部門每月五、十五、二十五日組織一次部門例會(huì)，由部門負(fù)責(zé)人主持。公司各部門員工可對公司經(jīng)營方案提出合理的書面建議，合理的書面建議被公司采納的，公司應(yīng)當(dāng)給予該員工 元獎(jiǎng)勵(lì)。派駐管理人員報(bào)告當(dāng)月工作任務(wù)完成情況，存在的問題及其工作建議。 第二條 報(bào)告工作時(shí)間：每月前兩個(gè)工作日內(nèi)將上月工作報(bào)告。 每周由行政文員對個(gè)人區(qū)域的環(huán)境進(jìn)行檢查，如有發(fā)現(xiàn)不符合以上要求，一次罰款10元，請大家做好自律。 打掃范圍包括掃地，拖地板、倒垃圾等。 飲水機(jī)、燈具、打印機(jī)、傳真機(jī)、電話、文件柜擺放要整齊，保持表面干掙整潔、無灰塵和廢紙屑。第三條 辦公用品衛(wèi)生管理制度辦公桌面只能擺放個(gè)人辦公必須物品，其他物品應(yīng)放在個(gè)人抽屜里面。 辦以室垃圾框擺放到位，超過半桶當(dāng)天值日生必須倒掉，不可有溢滿的現(xiàn)象第二條 個(gè)人區(qū)域：包括個(gè)人辦公桌及辦公區(qū)域由各部門工作人員每天自行清掃。公共區(qū)域壞鏡衛(wèi)生應(yīng)做到以下幾點(diǎn)保持公共區(qū)域地面干凈清潔、無臟物。員工病假期間只發(fā)給基本工資。如有違反者當(dāng)天按曠工1天處理；當(dāng)月累計(jì)2次的，按曠工2天處理；當(dāng)月累計(jì)3次的，按曠工3天處理。 （上下班時(shí)間）第5條 一個(gè)月內(nèi)遲到、早退累計(jì)達(dá)3次者，扣發(fā)5天的基本工資；累計(jì)達(dá)3次以上5次以下者，扣發(fā)10天的基本工資；累計(jì)達(dá)5次以上10次以下者，扣發(fā)當(dāng)月15天的基本工資；累計(jì)達(dá)10次以上者，扣發(fā)當(dāng)月的基本工資。未經(jīng)批準(zhǔn)而擅離工作崗位的按曠工處理。第3條 嚴(yán)格請、銷假制度。員工不得要求他人代理打卡，違者處罰款 元。冬季和夏季作息時(shí)間表由辦公室另行通知。第11條 辦公室大門鑰匙統(tǒng)一收歸專人保管并負(fù)責(zé)，因工作需要加班的應(yīng)當(dāng)事先告知辦公室。任何對外發(fā)布通知、函件、(除項(xiàng)目部文件)須經(jīng)總經(jīng)理簽字后實(shí)施，嚴(yán)禁個(gè)人以公司名義在報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)、小報(bào)等形式發(fā)布，違者重處并追究責(zé)任，以維護(hù)公司對外形象。任何人不得采用任何形式貪污、挪用公款或拆借公司資金給他人使用從中獲取好處。堅(jiān)決克服門難進(jìn)，臉難看，話難聽，事難辦的衙門作風(fēng)，不得因個(gè)人行為給客戶不良印象而影響公司業(yè)務(wù)。若因工作接待需要飲酒，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可休息。違者給予批評教育或者警告，扣發(fā)當(dāng)月的績效工資，情節(jié)嚴(yán)重造成惡劣影響者辭退，加強(qiáng)廉政建設(shè)，嚴(yán)禁任何人以任何形式向被服務(wù)對象索取財(cái)物或在經(jīng)濟(jì)交往中吃回扣，損害公司利益。不得扎堆閑聊，不得上網(wǎng)游戲影響工作，違者懲 元，在當(dāng)月工資中扣除。 2015年10月18日 總則為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及度。三、服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。二、維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。六、積極進(jìn)取，勇于開拓，求實(shí)創(chuàng)新。員工上班須做到衣著整潔，舉止端莊，語言文明，行為規(guī)范。不準(zhǔn)散布損害公司形象的言論，不準(zhǔn)在背后議論他人撥弄是非，惡意中傷他人。第4條 員工不得酒后上班，以免造成工作失誤。公司員工要樹立服務(wù)就是效益的觀念，打破歸口接待，樹立員工主人翁精神，真正做到客戶進(jìn)門有一張笑臉，一杯熱茶，一個(gè)座位，一席中聽的話語，離開時(shí)有一