【正文】 礦用產(chǎn)品安全標(biāo)志管理的通知》精神，嚴(yán)禁采購和使用無安全標(biāo)志的產(chǎn)品，所購物資，生產(chǎn)廠家必須提供“五證”或“三證”，否則，不予采購。采購必須做到、腿勤、嘴勤、貨比三家，擇優(yōu)選取。由不負(fù)責(zé)任而造成的材料、配件積壓，按積壓總額的 20%對申報(bào)單位安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 進(jìn)行處罰。 計(jì)劃編制要求各單位上報(bào)的材料、配件計(jì)劃，要認(rèn)真填寫清楚物資的名稱、規(guī)格型號 、技術(shù)參數(shù)、數(shù)量及要求。自購材料、配件（ 25日之前）必需按公司劃定的分管采購范圍自購。 加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。經(jīng)常與供銷商保持溝通和聯(lián)系，發(fā)揮好橋梁紐帶作用，保證生產(chǎn)當(dāng)中需要的各種 物資。 二 采購與付款的內(nèi)部控制 （一）采購的內(nèi)部控制 建立采購崗位責(zé)任制，明確各個(gè)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人可根據(jù)工作需要，隨時(shí)調(diào)整工作崗位，以保證某些特殊工作的順利完成。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù) 復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?cái)務(wù)專用章由專人保管，領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人名章由其授權(quán)會計(jì)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章和票據(jù)。對于安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 3000 元以下的資金支付業(yè)務(wù)，由經(jīng)營副總簽字批準(zhǔn)； 3000元以 上的款項(xiàng)，由經(jīng)營副總和總經(jīng)理聯(lián)簽； 300000元以上的款項(xiàng)，由經(jīng)營副總、總經(jīng)理、董事長聯(lián)簽。 辦理提現(xiàn)業(yè)務(wù)，要由出納、一名會計(jì)及至少兩名以上的保衛(wèi)人員共行，單位配備專用提現(xiàn)車輛，嚴(yán)禁乘坐私人車輛及中途辦理私事。 安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 第九條 儲備資金定額超標(biāo)的部分由供銷部分析超標(biāo)的原因，并寫出詳細(xì)的書面分析和處理材料。定期修訂通常是在對儲備定額執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析考核以后，發(fā)現(xiàn)原有定額已不適應(yīng)變化了的情況時(shí)，應(yīng)即予以修訂。 堅(jiān)持“推陳儲新，先進(jìn)先出”的原則發(fā)放在庫物資材料。 供銷部在接到物資采購計(jì)劃后要先核對倉庫物資儲存情況，在確認(rèn)儲備物資不夠領(lǐng)用的前提下進(jìn)行采購，避免積壓浪費(fèi)。 第二條 供銷部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)控制儲備資金定額，加強(qiáng)儲備資金管理，保證儲備資金不超標(biāo)，加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金占有。財(cái)務(wù)部對于未領(lǐng)取利息單獨(dú)列示。 。 第三章 債務(wù)籌資 第十條 公司進(jìn)行債務(wù)籌資必須經(jīng)股東大會研究決定通過后才可以進(jìn)行。 5．財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)章程修改手續(xù)。 第二章 權(quán) 益資本籌資 第六條 公司吸收直接投資程序 l. 吸收直接投資須經(jīng)公司股東大會或董事會批準(zhǔn)。 第三條 本制度所指的籌資，是指權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。對于給公司造成損失的供應(yīng)商，要 按《合同法》的規(guī)定進(jìn)行索賠。 第十六條 辦理付款業(yè)務(wù)， 應(yīng)當(dāng)根據(jù)付款預(yù)算和付款審批程序 進(jìn)行嚴(yán)格審核。 第十 三 條 到貨驗(yàn)收后，由各驗(yàn)收組長和成員在驗(yàn)收單上簽字， 部門領(lǐng)導(dǎo) 和 公司領(lǐng)導(dǎo) 簽字后辦理 財(cái)務(wù) 入 帳手續(xù) ，否則 財(cái)務(wù)部門 不得辦理入 帳 手續(xù)。因不負(fù)責(zé)任，把關(guān)不嚴(yán)，致使不合格的貨物進(jìn)公司而影響生產(chǎn)的，要嚴(yán)肅追究驗(yàn)收人員的責(zé)任。 第 六 條 供應(yīng)部門 ，定期對辦理采購與付款業(yè)務(wù)人員進(jìn)行崗位輪換，并不定期對采購與付款業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。 第 二 章 物資 采 購 第 二 條 各生產(chǎn)單位，根據(jù)各自生產(chǎn) 任務(wù) ，于每月 日前，編制出次月 物資使用 計(jì)劃， 機(jī)電設(shè)備及配件、大型材料由機(jī)電運(yùn)輸部審核，材料由材料部審核，審核后報(bào)供應(yīng)部。 第 六 章 對財(cái)產(chǎn)管理人員的獎(jiǎng)懲辦法 第十二條 財(cái)產(chǎn)管理人員對自己負(fù)責(zé)管理的財(cái)產(chǎn)物資，要認(rèn)真負(fù)責(zé)，勤于保養(yǎng)，清潔整理堆放整齊，做到完整不變質(zhì)，賬實(shí)相 符。盈虧報(bào)廢的要報(bào)主管經(jīng)理和總經(jīng)理 審查 后 ，經(jīng)董事會批準(zhǔn) 相關(guān)部門 備案后 進(jìn)行賬務(wù)處理 。 物資清查盤點(diǎn)表， 要 由監(jiān)盤人、盤 點(diǎn)人、負(fù)責(zé)人 共同 簽字。 安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 （ 4）銀行存款、銀行借款每月與銀行核對一次。發(fā)出單位收到對方的回單后 ,對錯(cuò)誤的賬目應(yīng)及時(shí)查明原因 ,并按規(guī)定方法加以更正 ,最后根據(jù)清查結(jié)果編制“往來款項(xiàng)清查報(bào)告表”。 (3) 固定資產(chǎn)的清查 固定資產(chǎn)的清查 ,采用實(shí)地盤點(diǎn)安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 的方法 ,將固定資產(chǎn)明細(xì)賬的記錄情況與固定資產(chǎn)實(shí)物一一核對 ,包括明細(xì)賬上所列固定資產(chǎn)的類別、名稱、編號等 ,在清查中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈或毀損 ,還要查明該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原值、己提折舊額等 。對長款、短款情況，要進(jìn)行分析，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 第 五 條 財(cái)產(chǎn)清查的內(nèi)容和要求 (1) 貨幣資金的清查 包括 庫存現(xiàn)金 、銀行存款、應(yīng)收票據(jù) 的清查。實(shí)物、現(xiàn)金保管人員辦理移交時(shí)進(jìn)行的清查。 第 二 章 財(cái)產(chǎn)清查的范圍 第 二 條 財(cái)產(chǎn)清查的范圍主要包括固定資產(chǎn)、原材料、產(chǎn)成品、在建工程、庫存現(xiàn)金、銀行存款、銀行借款、各項(xiàng)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)等財(cái)產(chǎn)，委托其他單位加工和保管的物資、材 料，受其他單位委托保管的財(cái)產(chǎn)物資。當(dāng)系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，及時(shí)組織系統(tǒng)維護(hù)，和有關(guān)人員盡快回復(fù)系統(tǒng)運(yùn)行。 第三條 及時(shí)編制會計(jì)報(bào)表，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。 第六條 每年進(jìn)行一次檔案使用分析。 第三條 建立會計(jì)檔案調(diào)閱登記冊進(jìn)行調(diào)閱登記，外部人員調(diào)閱要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第十條 完成部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工 作。了解專項(xiàng)資金收支計(jì)劃的執(zhí)行情況，分析考核專項(xiàng)資金的經(jīng)濟(jì)效益，并督促處理遺留問題。 第六條 參與固定資產(chǎn)使用效果的分析，促進(jìn)固定資產(chǎn)安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 的合理使用，充分挖掘潛力，提高固定資產(chǎn)的利用率，使固定資產(chǎn)變?yōu)榛畹馁Y金流動，做到保值增值。 第三條 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，使其明細(xì)賬與總賬相符，并編制固定資產(chǎn)報(bào)表。 第六條 完成部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。對賬簿記錄要進(jìn)行抽查，是否符合記賬要求。根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)會計(jì)制度，逐筆審核各項(xiàng)收支，對計(jì)劃外或不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施，進(jìn)行處理。 第二條 按照上級規(guī)定的要求和公司制訂的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃審查各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)計(jì)算的正確性，是否銜接合理，計(jì)劃是否切實(shí)可行。在清查報(bào)告中列明往來款項(xiàng)的明細(xì)情況，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題要報(bào)經(jīng)有關(guān)部門處理。 第四條 負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算和明細(xì)核算。辦理預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng)，加強(qiáng)管理，及時(shí)清算。建立健全產(chǎn)安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 成品的出庫和保管制度。分析考核利潤計(jì)劃的執(zhí)行情況，提出擴(kuò)大銷售、增收節(jié)支和增加利潤的建議和措施。 第五條 對營業(yè)外收支要嚴(yán)格按會計(jì)制度執(zhí)行，杜絕生產(chǎn)經(jīng)營收支列入營業(yè)外項(xiàng)目。 第二條 辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)及貨款催收工作。材料 消耗 定額要先進(jìn)合理，要隨著生產(chǎn)技術(shù)條件 和工藝 的改變，及時(shí)加以修訂，促進(jìn)合理 節(jié)約 材料 ，降低消耗。根據(jù)賬簿記錄、成本計(jì)劃和上年的成本、費(fèi)用等有關(guān)資料，編制成本、費(fèi)用報(bào)表，并分析成本、費(fèi)用計(jì)劃的執(zhí)行情況和升降的原因，提出降低成本、費(fèi)用的途徑和加強(qiáng)成本管理的建議。 第四條 核算產(chǎn)品成本。 第二條 按照全面預(yù)算的規(guī)定， .編制成本、費(fèi)用計(jì)劃。 第六條 定期核對各部門實(shí)發(fā)獎(jiǎng)金，核對收入數(shù)與支出數(shù)是否一致，并妥善保管當(dāng)年工資、獎(jiǎng)金發(fā)放資料，年終造冊移交檔案管理人員。按照工資支付對象和成本核 算的要求 ,編制工資分配表 ,填制記賬憑證 ,并向有關(guān)核算崗位提供工資分配的明細(xì)資料。根據(jù)批準(zhǔn)的工資指標(biāo)計(jì)提工資，并分析工資指標(biāo)的執(zhí)行情況，及時(shí)反映違反工資政策規(guī)定濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的現(xiàn)象。對于材料保管不善和挪用庫存材料造成損失浪費(fèi)的，要向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，追查責(zé)任。盤點(diǎn)后要將“存貨盤點(diǎn)明細(xì)表”與材料明細(xì)賬核對，確定材料盤盈盤虧，并查明原因，提請有關(guān)部門處理。 第四條 配合 有關(guān)部門制定材料 庫存 定額。對于原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、委托加工材料等各類材料的收發(fā)、領(lǐng)退和保管，都要會同供銷部和材料部規(guī)定相關(guān)手續(xù)、制度，明確責(zé)任。填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。 第七條 確保庫存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券和經(jīng)批準(zhǔn)代保管的貴重物品的安全完整、無損無缺。及時(shí)編制當(dāng)日收支、結(jié)余報(bào)告單。 第十四條 積極完成 公司領(lǐng)導(dǎo)或 財(cái)務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作。 第十條 對付款的憑證審核其審批手續(xù)是否完整、款項(xiàng)是否真實(shí)，各類款項(xiàng)支付是否有責(zé)任人簽章。 第六條 正確抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款，并檢查進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的單位名稱、稅號、和密碼區(qū)、入庫等手續(xù)是否完整，是否非正常渠道發(fā)票。 第三條 審查原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否真實(shí)、完整 , 計(jì)量單位、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目是否登記齊全，計(jì)算是否正確，大小寫金額是否一致。 第十一條 組織會計(jì)人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)會計(jì)人員的考核，定期組織會計(jì)崗位的輪換，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平；參與研究會計(jì)人員的任用和調(diào)配。 第八條 參與 擬定 或?qū)彶?經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。 第四條 會同有關(guān)部門做好各項(xiàng)資金和財(cái)產(chǎn)定額的核定和清查工作。安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 財(cái)務(wù)部各崗位人員崗位責(zé)任制 財(cái)務(wù)部部長崗位責(zé)任制 第一條 在公司總經(jīng)理、公司經(jīng)營副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的全面財(cái)務(wù)會計(jì)工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)方針、政策和制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)法規(guī)。定期組織相關(guān)崗位編制財(cái)務(wù)收支預(yù)算、成本計(jì)劃和期間費(fèi)用計(jì)劃，并將已定的計(jì)劃指標(biāo)歸口管理，按經(jīng)濟(jì)責(zé)任下達(dá)給各責(zé)任單位，落到實(shí)處，作為控制標(biāo)準(zhǔn)，定期進(jìn)行檢查，認(rèn)真分析，實(shí)事求是地進(jìn)行業(yè)績評價(jià)，針 對存在的問題，提出建議和改正措施。 第七條 參加公司生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，提供相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息，參與經(jīng)營決策，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。督促本部門員工完整地保管好企業(yè)的一切賬冊、報(bào)表憑證和原始單據(jù)。 第二條 審查原始憑證 反映的經(jīng)濟(jì)任務(wù)是否合法，是否符合財(cái)務(wù)預(yù)算及協(xié)議的規(guī)定，是否符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，有無弄虛作假和雙重列支等違法問題的發(fā)生。 第五條 嚴(yán)格按照國家稅收法規(guī)和賬本記錄 申報(bào)稅款，正確計(jì)算稅金的申報(bào)、和解繳工作，確保防偽稅控開票系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 第九條 及時(shí)對銀行往來的收付款明細(xì)進(jìn)行查詢對賬，發(fā)現(xiàn)不符的及時(shí)報(bào)告部門領(lǐng)導(dǎo)并核對不符原因。 第十三條 主動進(jìn)行財(cái)會資訊分析和評價(jià)，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。 第三條 會計(jì)電算化情況下，對庫存現(xiàn)金、銀行存款要做到每天及時(shí)與計(jì)算機(jī)賬簿核對，保證日清月結(jié)，賬款相符。 第六條 認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，不兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記；對不真實(shí)、不合法和違反會計(jì)制度的收支業(yè)務(wù)，不予受理。 第九條 保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票，專設(shè)票據(jù)備查簿登記購買、領(lǐng)用和注銷情況。 安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 材料核算崗位責(zé)任制 第一條 會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。 第三條 負(fù)責(zé)物資采購、原材料及包裝物、低值易耗品等科目的明細(xì)核算，按大類編制材料增減余額變動匯總表，達(dá)到總賬與明細(xì)賬相符。 第六條 參與庫存材料的清查盤點(diǎn)，審查其賬、卡、物是否相符。 第八條 做好材料儲備控制，分析材料庫存的儲備情況。 安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 工資核算崗位責(zé)任制 第一條 監(jiān)督工資的使用。 第三條 嚴(yán)格按工資的去向，進(jìn)行工資分配的核算。 第五條 負(fù)責(zé)代扣各項(xiàng)罰款（數(shù)據(jù)由相關(guān)部門提供）、職工欠款及其他應(yīng)收款項(xiàng)。 安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 成本核算崗位責(zé)任制 第一條 擬訂成本核算辦法，根據(jù)《成本管理?xiàng)l例》和成本核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)和管理的需要，參與擬訂成本核算辦法。會同有關(guān)部門，建立健全各項(xiàng)原始記錄、定額管理和計(jì)量檢驗(yàn)等制度，為正確計(jì)算成本，加強(qiáng)成本管理提供可靠的依據(jù)。 第五條 編制成本、費(fèi)用報(bào)表，進(jìn)行成本、費(fèi)用的分析和考核。 安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 第八條 配合有關(guān)部門制定材料 消耗 定額。根據(jù)上級下達(dá)的利潤控制指標(biāo)和本單位的銷售計(jì)劃、成本計(jì)劃等有關(guān)資料，按年、季、月編制本單位銷售、利潤計(jì)劃。 第四條 實(shí)行配比原則，正確計(jì)算各種銷售成本，不得任意調(diào)整銷售成本計(jì)算方法，調(diào)劑營業(yè)利潤。根據(jù)賬簿記錄和有關(guān)資料，編制有關(guān)利潤報(bào)表。 第十條 協(xié)助有關(guān)部門對產(chǎn)成品進(jìn)行清查盤點(diǎn)。 安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 往來結(jié)算崗位責(zé)任制 第一條 建立往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。 第三條 備用金要核定定額，及時(shí)催辦報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理，及時(shí)收回余額，不得拖欠和挪用。 第五條 定期進(jìn)行往來賬項(xiàng)的清查核對工作；年末編制決算報(bào)表前，要對往來賬項(xiàng)進(jìn)行清查。 安陽大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 稽核崗位責(zé)任制 第一條 按規(guī)定審核所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對計(jì)劃外或不符合規(guī)定的收支提出意見，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，