銀行管理第二章銀行資本金管理-全文預(yù)覽
【正文】 資本的測量 （ 一） . 總量比例法 1. 資本 /總存款 10% 優(yōu)點(diǎn)：簡單、明了。 ? 管理功能 ? 指金融管理當(dāng)局通過規(guī)定法定最低資本比率，來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)約束和控制銀行資產(chǎn)的隨意擴(kuò)張。法定資本金由權(quán)益和負(fù)債的各一部分組成 二、商業(yè)銀行資本金的功能 ? 經(jīng)營性功能 ? 商業(yè)銀行的 設(shè)立 必須擁有一定數(shù)量的資本金。 法定銀行資本金（法定資本 Required Capital ） 法定銀行資本金包含了用于抵補(bǔ)銀行預(yù)期損失的準(zhǔn)備金和銀行非預(yù)期損失的資本金部分。 學(xué)習(xí)重點(diǎn)： 商業(yè)銀行資本金的功能；商業(yè)銀行資本金的界定； 《 巴塞爾新資本協(xié)議》 ；商業(yè)銀行資本金的管理與計(jì)算 。 167。 167。 復(fù)習(xí)思考題 學(xué)習(xí)指引 主要內(nèi)容： 商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成； 《 巴塞爾協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景、基本內(nèi)容與資本充足率的測定； 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景與改進(jìn) ；內(nèi)源資本、外源資本與風(fēng)險(xiǎn)控制策略。目前有三種定義： 會(huì)計(jì)意義上的銀行資本金（會(huì)計(jì)資本 Accounting Capital） 銀行總資產(chǎn) – 銀行總負(fù)債 = 銀行股東權(quán)益（會(huì)計(jì)意義上的資本金） 經(jīng)濟(jì)意義上的銀行資本金（經(jīng)濟(jì)資本 Economic Capital） 指銀行在財(cái)務(wù)困難時(shí)可用來吸收損失的最低數(shù)量資本，在金融理論界和實(shí)務(wù)界，它被認(rèn)為用以應(yīng)付銀行的非預(yù)期損失，或稱用來抵補(bǔ)超過期望損失的風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)資本構(gòu)成法定資本的最重要組成部份即核心資本 ?法定資本與經(jīng)濟(jì)資本的關(guān)系 經(jīng)濟(jì)資本的理論是確定法定資本的基礎(chǔ)，它的重要意義在于，提出了銀行吸收損失的最低數(shù)量資本金，應(yīng)涵蓋銀行的非預(yù)期損失，以最大限度保護(hù)存款人的利益 ?巴塞爾協(xié)議下的法定資本 只有一國銀行監(jiān)管當(dāng)局采用巴塞爾協(xié)議時(shí)，協(xié)議中的資本金才成為法定資本金。 從而在一定程度上保證了銀行的安全。 三、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 三、銀行資本的構(gòu)成 1 股權(quán)資本 (equity capital) 普通股 累積優(yōu)先股 優(yōu)先股 非累積優(yōu)先股 2 資本公積 （ surplus) 股本溢價(jià) 資產(chǎn)重估增值 捐贈(zèng) 3留存收益 (retained earnings) 盈余公積 未分配利潤 4 資本債券 (capital notes and debentures) 5損失準(zhǔn)備金 （ provision) 167。缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的劃分過于粗略， 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)測算的精確度不高 （ 二）、風(fēng)險(xiǎn)分類比率法 1 紐約聯(lián)儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分類法的適量資本要求（分為六類） （ 1）無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) (riskless assets) x 0% (2) 低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) (minimumrisk assets) x 5% （ 3）組合資產(chǎn)（ portfolio assets) x 12% (4) 次級(jí)資產(chǎn)（ substandard assets) x 20% (5) 可疑資產(chǎn) (doubtfull assets) x 50% （ 6）固定資產(chǎn)和損失資產(chǎn)（ fixed amp。 （三）、規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn) 總資本充足率不得低于 8％， 核心資本充足率不得低于 4％。于是， 1997年 9月，巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會(huì)（即巴塞爾委員會(huì)）頒布了 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 （即巴塞爾原則，共 25條）將風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域擴(kuò)展到銀行業(yè)的各個(gè)方面，以建立更為有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。 ?一是商業(yè)銀行 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) 優(yōu)于 1988年的巴塞爾協(xié)議，許多商業(yè)銀行認(rèn)為現(xiàn)有的分類不足以涵蓋銀行眾多的風(fēng)險(xiǎn)種類； ?二是 金融創(chuàng)新 產(chǎn)生了許多 1988年巴塞爾協(xié)議計(jì)量框架以外的風(fēng)險(xiǎn)； ?另外， 1997年的巴塞爾原則只定位于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則， 缺乏可操作性 。 標(biāo)準(zhǔn)法 100 150 100 50 20 未評(píng)級(jí) 低于 BB BBB+～BBB A+～ A AAA～AA 其他公司（包括保險(xiǎn)公司） 20 150 50 20 20 20 方法 2（短期） 150 150 100 50 50 20 方法 2（長期） 100 150 100 100 50 20 方法 1 銀行和證券機(jī)構(gòu) 100 150 100 50 20 0 主權(quán)評(píng)級(jí) 未評(píng)級(jí) 低于 B BB+～B BBB+～BBB A+～ A AAA～AA 對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率（ %） 評(píng)級(jí)對(duì)象 標(biāo)準(zhǔn)法關(guān)于銀行主要資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)系數(shù) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ? 內(nèi)部評(píng)級(jí)
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