《往來核算管理》ppt課件-全文預覽
【正文】 個月沒有結賬，本月不能結賬。上月未結帳本月不能結帳。往來帳表分析：應收帳款的帳齡分析和欠款分析。n 一張原始單據(jù)制單后，不能再次制單。(二 )預收沖應收（三）應付沖應收（四）紅票對沖五、壞帳處理n 計提壞帳準備168。（憑證中 “ 并賬 ” 制單）（轉出戶為 A,轉入戶為 B)例：我單位預收 A公司錢， 由于銷售業(yè)務，銷售發(fā)票上確認應收 A公司錢 。 如果要進行票據(jù)科目的管理，必須將應收票據(jù)科目設置為應收受控科目。核銷處理 核銷就是確定收款單或付款單與原始發(fā)票、應收單之間的對應關系的操作。168。168。n 輸入結算單據(jù)168。系統(tǒng)自動編制憑證，并自動傳遞到總帳系統(tǒng)。用代碼輸入客戶（供應商）名稱168。一、應收（應付）單據(jù)處理n 單據(jù)處理是應收應付系統(tǒng)的起點，可以輸入銷售（采購）業(yè)務中的各類發(fā)票以及銷售（采購）業(yè)務以外的應收（應付）單據(jù)。n 第二年度時，系統(tǒng)會自動將上一年度未全部結清的單據(jù)轉成為下一年度的期初余額。指對壞帳準備期初余額、壞帳準備科目、對方科目及提取比率進行的設置?；究颇吭O置168。n 是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息設置賬套參數(shù) 在運行應收款管理系統(tǒng)前，應在 “選項 ”中設置運行所需要的賬套參數(shù)，以便系統(tǒng)根據(jù)所設定的選項進行相應的處理。n 選擇匯兌損益計算方式168。n 選擇制單方式168。n 選擇控制科目的依據(jù)168。n 與財務分析子系統(tǒng)的關系：提供分析數(shù)據(jù)。 應收款管理子系統(tǒng)為銷售管理子系統(tǒng)提供銷售發(fā)票、銷售調撥單的收款結算情況以及代墊費用的核算情況。應收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關系憑證轉賬應收款管理系統(tǒng)管理 應付款管理銷售管理總賬管理發(fā)票、單據(jù)基礎數(shù)據(jù)核銷情況n 與企業(yè)門戶：共享基礎數(shù)據(jù)。n （ 6）提供針對多種條件的各種查詢及分析。n （ 2）處理應收項目的收款及轉賬情況。指在各種查詢結果基礎上所進行的分析。指對日常應收應付款項業(yè)務的處理工作，包括單據(jù)處理、票據(jù)管理和其他處理。應付、預付168。二、往來款項的會計核算n 應收帳款的會計核算168。手工核算中：資金的往來業(yè)務168。往來帳款核算系統(tǒng)教學內容與要求n 教學內容 ：往來帳款系統(tǒng)的概念和特點，往來帳款核算和業(yè)務流程，往來帳款系統(tǒng)的初始化與日常業(yè)務處理。一、往來帳款核算與管理概述n 往來的概念：168。n 可以正確反映往來帳款形成、收回或償還、以及壞帳處理等情
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