《整改計劃》-全文預(yù)覽
【正文】 ） 八、會計檔案管理 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。招待費用；應(yīng)寫好具體人數(shù)和人員。先由部門主管審核，再交財務(wù)部復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納人員支付。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《支款憑單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān) 部門。 三、會計資料管理 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可 生效。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 B 類向 A 類納稅人具體整改計劃，具體內(nèi)容如下： 第一部分企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理 方面 一、部門職能明確： 1）公司財務(wù)部門：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度，建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。 我司自 20*1 年 *月 *日成立， 6 年多來，一直秉承“合法經(jīng)營，誠信納稅”的理念，完成稅局的各項納稅義務(wù)，定期接受稅務(wù)機關(guān)的常規(guī)稅收征管指導(dǎo)，日常加強涉稅政策的學(xué)習(xí)的同時提升納稅意識，熟練企業(yè)涉稅流程，將最新稅收政策讀懂吃透，并對同行業(yè)企業(yè)進行涉稅義務(wù)宣傳，我司指定的財務(wù)會計管理制度是緊貼稅局政策的，為更好的配合稅局下發(fā)的最新工作，提高我司依法納稅水平，現(xiàn)將提升納稅信用等級作為現(xiàn)階段經(jīng)營指南，早日取的 A 級納稅人資格。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收 付憑證。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )。 五、現(xiàn)金管理 1）規(guī)定范圍內(nèi)可使用現(xiàn)金： 職員工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出；總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 七、資金支付需填寫的憑證及流程 資金付款申請單：由公司員工根據(jù)合同、訂單及其他需
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