【正文】 院進行審計。但是，隨著內審制定的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：相關人員未能很好地理解我們的內審工作、內審工作需進一步深入、內審項目需更加具有針對性，內審方 法需進一步改進，力度需進一步加強等。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。內審工作的性質決定了必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。通過參與該計劃的制定與討論，讓我更加了解了科室對于內審員的定位及期望，同時明白現(xiàn)階段的工作重心應是“逐步完善”。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中，運用內控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的 切入點，從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究，及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，使審計結論和審計成果得到充分運用。 四、突出重點，整改落實。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發(fā)揮。由于領導重視、制度健全，使我公司內審工作處在一個良好的運作狀態(tài)，保證了各項工 作的開展。建立內審機構是保證內審工作的前提，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領導下的審計監(jiān)督體系。三是對我院的三項重點工程“新區(qū)醫(yī)院項目”、“醫(yī)院醫(yī)技綜合樓項目”、“ xxx（ xxx 醫(yī)院）項目”進行重點監(jiān)督，對三項工程的資金流向、財務開支、基建建設等的招投標進行重點審計，防止由內部因素或外部因素導致我院利益的非正常損失。 四、醫(yī)院內部專項審計 根據(jù) 2021 年、 2021 年工作計劃，我院內部審計針對醫(yī)院內部熱點問題開展五項內部專項審計，分別是“ 2021 年財 務收支情況審計”、“ 2021 年藥品庫存管理情況及藥品招標執(zhí)行情況審計”、“ 大樓管理處成立以來科室效益工資、臨時工工資及夜班費領取發(fā)放情況審計”、“新區(qū)門診部成立以來財務收支、補助發(fā)放情況審計”及“ 2021 年器械招標執(zhí)行情況及器械庫存管理情況審計”；在以上五項審計中，共發(fā)現(xiàn)存在問題 34 項，提出審計建議 17 條，均被被審科室采納。為醫(yī)院挽回了經(jīng)濟損失，維護了醫(yī)院合法權益，有效地規(guī)范了工程項目的管理。目前，內部審計工作已成為我院內部嚴肅財經(jīng)紀律、加強內控管理、維護醫(yī)院利益、促進我院黨風廉政建設的一個重要手段。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽 10 項，促進了科研工作的發(fā)展。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。 參與各項招投標工作審計 隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展，加強內部管理，強化內部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。 三、具體審計工作 參與后勤維修審計 隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。 二 .學習及培訓 強化措 施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為思想領先、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。以醫(yī)院工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮 內審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù)。 (1)決策內容的合法性 主要審查建設項目、大宗物資采購、大額資金分配、國有資產(chǎn)處置 等重大事項的決策是否符合國家法規(guī) ,是否符合和諧社會的建立 。 對固定資產(chǎn)的購置、處置等情況進行審查 ,資產(chǎn)購置時是否符合相關的手續(xù) ,檢查其賬物、賬賬是否相符 。第三 ,審查經(jīng)營性收入、個人所得稅等完稅情況。從實際出發(fā)對各部門進行效益審計 ,尤其是要抓住單位、部門的大額資金支出項目和專項資金項目 這兩大主要突破口。另處還應對單位現(xiàn)有制度進行相符性測試 ,審查其是否符合本行業(yè)的規(guī)定 ,是否能夠適用于實際情況 ,并且能否得到貫徹執(zhí)行。 三、醫(yī)院內部審計的工作重點 作為行政事業(yè)單位的醫(yī)院 ,其經(jīng)濟活動中的會計核算不但要遵循事業(yè)單位會計制度的財務準則 ,而且要依據(jù)本行業(yè)適用的 國家財務相關規(guī)定 ,制定出相應的單位內部控制制度 ,其包括內部管理控制制度和內部會計控制制度。要嚴格考核及業(yè)績評價機制 ,促使內審人員提高自身素質 。 要發(fā)揮內部審計的監(jiān)督、評價、鑒證、管理等職能 ,獨立的內部審計機構是必要的前提。這樣 ,可切實加強內部制約 ,有效的防止泄密或任意確定中標單位的不良現(xiàn)象 ,預防腐敗行為的發(fā)生 ,從而充分發(fā)揮審計監(jiān)督的作用 ,實現(xiàn)從事后審計向事前、事中、事后審計相結合的轉變 ,使內審工作滲透到醫(yī)院經(jīng)濟工作的全過程 ,為提高醫(yī)院經(jīng)濟效益發(fā)揮積極作用。評標委員會從專家?guī)熘须S機抽簽組成 ,專家?guī)鞈墒褂貌块T、相關部門、管理部門等專業(yè)人員、管理人員組成 。實行超前把關 ,維護醫(yī)院的合法權益 ,避免不必要的糾紛和損失。這就要求醫(yī)院必須有一個能自我約束的內部控制制度作后盾。 通過上述一系列做法，我單位的內部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果， 杜塞漏洞，防患未然，對我單位的財務管理工作起到了有效的監(jiān)督管理。 嚴把審計處理關。 嚴把審計實施關。xxx 醫(yī)院內部審計工作總結 20XX 第一篇： xxx醫(yī)院內部審計工作總結 2021 2021年度內部審計工作總結 2021 年我院內部審計工作在上級部門的指導下，在領導的大力支持和各科室的配合下，根據(jù)《內部審計準則》要求，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，嚴格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責任制和內部檢查制度，定期對財務情況進行內部審計，實現(xiàn)內部審計為單位目標而服務的思想理念。在對我單位財務工作進行內部審計時，注意審計項目的立項，審前調查，實施審計過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。對檢查結束后形成的審查審計報告規(guī)范撰寫，注意與審計事項有關的事實，包括財務收支真實、合法、效益的全面事實和違反規(guī)定進行財務收支的事實清楚，審計報告 1 中的收支數(shù)額與審計工作底稿中的有關數(shù)字相符。審計報告中注意提出切實可行的審計建議，方便我單位采納整改。 關鍵詞醫(yī)院內部審計重點隨著改革開放的深入和市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展 ,醫(yī)院作為一個為大眾服務的“窗口”行業(yè) ,在激烈的市場經(jīng)濟競爭中求得生存和發(fā)展 ,不僅要有良好的服務態(tài)度 ,更重要的是要有良好的服務質 量。主要工作包括對合同的合規(guī)性、合法性、經(jīng)濟性、效益性、完整性進行審計 ,具體審計履行合同的期限及地點、貸款支付方式、驗收及質量標準、違紀責任等。薦標小組由基層相關部門 (藥劑、器械、總務、基建部門 )的專業(yè)技術人員組成 。以上三個環(huán)節(jié)都必須有監(jiān)察、審計人員在場見證。真正認識到內部審計是醫(yī)院加強管理、實現(xiàn)醫(yī)院現(xiàn)代化管理的參與者和維護者。醫(yī)院應該吸引工程、投資、技術等各類高素質人才充實內審隊伍 ,提高內審工作人員整體素質 。同時 ,利用各種機會 ,對審計人員進行培訓 ,促進審計人員知識的不斷更新和專業(yè)水平的不斷提高。內審工作人員應根據(jù)醫(yī)院會計核算過程中和醫(yī)院經(jīng)營的關鍵控制點以及各二級單位或部門應當遵循的其他相關規(guī)定 ,來判斷本部門內控制度的內容是否完善及方法是否可行 ,同時 ,看單位是否在這些主要方面建立了相應的