【正文】 院進(jìn)行審計。但是，隨著內(nèi)審制定的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、內(nèi)審工作需進(jìn)一步深入、內(nèi)審項目需更加具有針對性，內(nèi)審方 法需進(jìn)一步改進(jìn)，力度需進(jìn)一步加強(qiáng)等。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。通過參與該計劃的制定與討論，讓我更加了解了科室對于內(nèi)審員的定位及期望，同時明白現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“逐步完善”。在審計工作實施過程和審計結(jié)果的綜合分析中，運用內(nèi)控制度審計理論，堅持把加強(qiáng)對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的 切入點，從不同側(cè)面、不同角度對審計情況進(jìn)行綜合分析研究，及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議，使審計結(jié)論和審計成果得到充分運用。 四、突出重點，整改落實。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發(fā)揮。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個良好的運作狀態(tài)，保證了各項工 作的開展。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計監(jiān)督體系。三是對我院的三項重點工程“新區(qū)醫(yī)院項目”、“醫(yī)院醫(yī)技綜合樓項目”、“ xxx（ xxx 醫(yī)院）項目”進(jìn)行重點監(jiān)督，對三項工程的資金流向、財務(wù)開支、基建建設(shè)等的招投標(biāo)進(jìn)行重點審計，防止由內(nèi)部因素或外部因素導(dǎo)致我院利益的非正常損失。 四、醫(yī)院內(nèi)部專項審計 根據(jù) 2021 年、 2021 年工作計劃，我院內(nèi)部審計針對醫(yī)院內(nèi)部熱點問題開展五項內(nèi)部專項審計，分別是“ 2021 年財 務(wù)收支情況審計”、“ 2021 年藥品庫存管理情況及藥品招標(biāo)執(zhí)行情況審計”、“ 大樓管理處成立以來科室效益工資、臨時工工資及夜班費領(lǐng)取發(fā)放情況審計”、“新區(qū)門診部成立以來財務(wù)收支、補(bǔ)助發(fā)放情況審計”及“ 2021 年器械招標(biāo)執(zhí)行情況及器械庫存管理情況審計”；在以上五項審計中，共發(fā)現(xiàn)存在問題 34 項，提出審計建議 17 條，均被被審科室采納。為醫(yī)院挽回了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了醫(yī)院合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項目的管理。目前，內(nèi)部審計工作已成為我院內(nèi)部嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)醫(yī)院利益、促進(jìn)我院黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個重要手段。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽 10 項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。 參與各項招投標(biāo)工作審計 隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。 三、具體審計工作 參與后勤維修審計 隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。 二 .學(xué)習(xí)及培訓(xùn) 強(qiáng)化措 施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。我們審計科認(rèn)真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮 內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。 (1)決策內(nèi)容的合法性 主要審查建設(shè)項目、大宗物資采購、大額資金分配、國有資產(chǎn)處置 等重大事項的決策是否符合國家法規(guī) ,是否符合和諧社會的建立 。 對固定資產(chǎn)的購置、處置等情況進(jìn)行審查 ,資產(chǎn)購置時是否符合相關(guān)的手續(xù) ,檢查其賬物、賬賬是否相符 。第三 ,審查經(jīng)營性收入、個人所得稅等完稅情況。從實際出發(fā)對各部門進(jìn)行效益審計 ,尤其是要抓住單位、部門的大額資金支出項目和專項資金項目 這兩大主要突破口。另處還應(yīng)對單位現(xiàn)有制度進(jìn)行相符性測試 ,審查其是否符合本行業(yè)的規(guī)定 ,是否能夠適用于實際情況 ,并且能否得到貫徹執(zhí)行。 三、醫(yī)院內(nèi)部審計的工作重點 作為行政事業(yè)單位的醫(yī)院 ,其經(jīng)濟(jì)活動中的會計核算不但要遵循事業(yè)單位會計制度的財務(wù)準(zhǔn)則 ,而且要依據(jù)本行業(yè)適用的 國家財務(wù)相關(guān)規(guī)定 ,制定出相應(yīng)的單位內(nèi)部控制制度 ,其包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度。要嚴(yán)格考核及業(yè)績評價機(jī)制 ,促使內(nèi)審人員提高自身素質(zhì) 。 要發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價、鑒證、管理等職能 ,獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)是必要的前提。這樣 ,可切實加強(qiáng)內(nèi)部制約 ,有效的防止泄密或任意確定中標(biāo)單位的不良現(xiàn)象 ,預(yù)防腐敗行為的發(fā)生 ,從而充分發(fā)揮審計監(jiān)督的作用 ,實現(xiàn)從事后審計向事前、事中、事后審計相結(jié)合的轉(zhuǎn)變 ,使內(nèi)審工作滲透到醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作的全過程 ,為提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮積極作用。評標(biāo)委員會從專家?guī)熘须S機(jī)抽簽組成 ,專家?guī)鞈?yīng)由使用部門、相關(guān)部門、管理部門等專業(yè)人員、管理人員組成 。實行超前把關(guān) ,維護(hù)醫(yī)院的合法權(quán)益 ,避免不必要的糾紛和損失。這就要求醫(yī)院必須有一個能自我約束的內(nèi)部控制制度作后盾。 通過上述一系列做法，我單位的內(nèi)部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果， 杜塞漏洞，防患未然，對我單位的財務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理。 嚴(yán)把審計處理關(guān)。 嚴(yán)把審計實施關(guān)。xxx 醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié) 20XX 第一篇： xxx醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié) 2021 2021年度內(nèi)部審計工作總結(jié) 2021 年我院內(nèi)部審計工作在上級部門的指導(dǎo)下，在領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和各科室的配合下，根據(jù)《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》要求，遵循查錯糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度，定期對財務(wù)情況進(jìn)行內(nèi)部審計，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念。在對我單位財務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部審計時，注意審計項目的立項，審前調(diào)查，實施審計過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。對檢查結(jié)束后形成的審查審計報告規(guī)范撰寫，注意與審計事項有關(guān)的事實，包括財務(wù)收支真實、合法、效益的全面事實和違反規(guī)定進(jìn)行財務(wù)收支的事實清楚，審計報告 1 中的收支數(shù)額與審計工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。審計報告中注意提出切實可行的審計建議，方便我單位采納整改。 關(guān)鍵詞醫(yī)院內(nèi)部審計重點隨著改革開放的深入和市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展 ,醫(yī)院作為一個為大眾服務(wù)的“窗口”行業(yè) ,在激烈的市場經(jīng)濟(jì)競爭中求得生存和發(fā)展 ,不僅要有良好的服務(wù)態(tài)度 ,更重要的是要有良好的服務(wù)質(zhì) 量。主要工作包括對合同的合規(guī)性、合法性、經(jīng)濟(jì)性、效益性、完整性進(jìn)行審計 ,具體審計履行合同的期限及地點、貸款支付方式、驗收及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違紀(jì)責(zé)任等。薦標(biāo)小組由基層相關(guān)部門 (藥劑、器械、總務(wù)、基建部門 )的專業(yè)技術(shù)人員組成 。以上三個環(huán)節(jié)都必須有監(jiān)察、審計人員在場見證。真正認(rèn)識到內(nèi)部審計是醫(yī)院加強(qiáng)管理、實現(xiàn)醫(yī)院現(xiàn)代化管理的參與者和維護(hù)者。醫(yī)院應(yīng)該吸引工程、投資、技術(shù)等各類高素質(zhì)人才充實內(nèi)審隊伍 ,提高內(nèi)審工作人員整體素質(zhì) 。同時 ,利用各種機(jī)會 ,對審計人員進(jìn)行培訓(xùn) ,促進(jìn)審計人員知識的不斷更新和專業(yè)水平的不斷提高。內(nèi)審工作人員應(yīng)根據(jù)醫(yī)院會計核算過程中和醫(yī)院經(jīng)營的關(guān)鍵控制點以及各二級單位或部門應(yīng)當(dāng)遵循的其他相關(guān)規(guī)定 ,來判斷本部門內(nèi)控制度的內(nèi)容是否完善及方法是否可行 ,同時 ,看單位是否在這些主要方面建立了相應(yīng)的