【正文】 格； 在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，企業(yè)內(nèi)部各單位之間往往會相互提供半成品、材料、勞務(wù)等等，為了分清企業(yè)內(nèi)部各單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，明確各單位工作業(yè)績以及總體評價與考核的需要，應(yīng)制定企業(yè)內(nèi)部結(jié)算價格。消耗定額的制定是作為企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)生耗費(fèi)應(yīng)該掌握的標(biāo)準(zhǔn)。由于材料物資等存貨品種、規(guī)格多，進(jìn)出頻繁，盡管嚴(yán)格管理，但由于種種原因，賬面不符還經(jīng)常存在，所 以對材料物資還得進(jìn)行定期或不定期的清查盤點，進(jìn)行賬面調(diào)整，以保證庫存材料物資的真實性，確保成本中的材料等費(fèi)用更加準(zhǔn)確。 其它原始記錄。它是進(jìn) 行各項核算的前提條件，是編制費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出的重要依據(jù)。 對計算機(jī)的操作要精通， 一般的企業(yè)還沒用完全的用軟件核算成本，多半是內(nèi)部 erp 和手工結(jié)合，對數(shù)據(jù)的處理還是要用到大量的函數(shù)公式的運(yùn)算。 刻苦學(xué)習(xí)、任勞任怨。材料消耗的超出和節(jié)約是什么原因造成的，就需要我們的分析了。我們檢驗成本正確與否就看勾稽關(guān)系是否平衡，而如果不對，是哪個公式出了問題。在實際生產(chǎn)過程中，我們是否有些材料有替換的情況。”因為我們在核算的時候，經(jīng)常會遇到，材料的計量是“克”，但是技術(shù)部提供的 bom 清單時“千克”，這就需要我們很留意了，否則差之毫厘，失之千里了?。? 熟讀 bom 清單。還存在一個工時的問題，有些產(chǎn)品材料成本很低，于是我們可能定的銷售價很低，結(jié)果一看做這一個產(chǎn)品特復(fù)雜，做這一個產(chǎn)品的時間都可以做好幾件其他產(chǎn)品了，一算，虧了！除了工時的問題，還存在生產(chǎn)過程中所消耗的輔料的問題，因為我們材料分原材料和輔料，我們計入“基本生產(chǎn)成本”的只是原材料，可能一件產(chǎn)品它的材料成平咋一看很低，或許 可能生產(chǎn)它的過程中消耗比其他材料多得多的輔助材料。產(chǎn)品的定價是否合理，產(chǎn)品的成本是如何產(chǎn) 生的，我們?nèi)绾谓档统杀?。但是個別企業(yè)負(fù)責(zé)人在處理時往往比較“認(rèn)真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線上，這樣處理是沒必要的。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。 控制銷項開票稅額，調(diào)控進(jìn)項發(fā)票稅額，做好稅款計算與繳納。有些商品當(dāng)月購入當(dāng)月銷售，這些發(fā)票應(yīng)該在當(dāng)月認(rèn)證，否則 將導(dǎo)致賬面庫存 為負(fù)數(shù)；生產(chǎn)企業(yè)成本計算需要原材料，若當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進(jìn)行認(rèn)證處理，將會降低產(chǎn)品成本；第三，發(fā)票是否將要到期。因此企業(yè)會計應(yīng)在規(guī)定時間及時辦理認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn)項稅額。 認(rèn)真核對當(dāng)月進(jìn)項發(fā)票，保證發(fā)票及時認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn)項稅額。有時銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時間，只能根據(jù)客戶的需要進(jìn)行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。 會計需要做哪些工作 一、增值稅稅額計算 積極核對銷售業(yè)務(wù)，盡快填開銷 項發(fā)票，確定當(dāng)月銷項稅額。務(wù)必使入庫日期和結(jié)算日期在同一會計期間完成。每月初 10 號左右會對各供應(yīng)商的貨款金額進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)異常的地方，會及時與采購部門相關(guān)經(jīng)辦人員進(jìn)行溝通，以確保貨款的準(zhǔn)確無誤，盡量不多付給供應(yīng)商一分錢。不虛增收入成本。會在季度終了的次月 20 號左右完成所有銷售 部門提成的核算。 4）每月定期對銷售人員的超期應(yīng)收款項進(jìn)行罰款。 通過查看 crm 調(diào)撥單查詢列表，關(guān)注各辦事處庫存量、應(yīng)收款以及可發(fā)貨數(shù)，若比例嚴(yán)重不協(xié)調(diào)的話，則會采取相應(yīng)控制措 施。關(guān)于應(yīng)收款這一塊 1） **銷售專用發(fā)票的審核與簽章。再由財務(wù)與采購對賬，找出差異、成差異的原因及相關(guān)的處理辦法。運(yùn)費(fèi)應(yīng)每月月底和銷售發(fā)貨的相關(guān)負(fù)責(zé)人核對，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。如果是“月結(jié)”或“代付”就是我們代客戶付運(yùn)費(fèi)。 銷售的同時會產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)，對于運(yùn)費(fèi)也有不同的處理方式。根據(jù)業(yè)務(wù)需要如出現(xiàn)特殊情況，可根據(jù)經(jīng)銷售主管簽字同意的，發(fā)貨申請單上的發(fā)貨數(shù)量發(fā)貨。 有款期無限額，不超過款期可以發(fā)貨。 私營性質(zhì)的生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收日常工作主要就是審核控制發(fā)貨、收款情況、及時與銷售對賬、督促 業(yè)務(wù)員催收到期貨款以保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 第三篇：應(yīng)收會計工作總結(jié) 來這個工作也快半年了，往來會計是我初來時的工作，現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)交了。 明年的展望和計劃：對于來年的指望和計劃，我覺得我會盡量完善我自己工作上 的缺點，按時按量完成上級給我的任務(wù)，也希望能夠多向其他同事學(xué)習(xí)他們的工作方式和和具體崗位的操作。銷售管理部要求核對某些客戶的賬目。對于廣東應(yīng)收會計主要收取銀行單據(jù)，并且根據(jù)相關(guān)文件進(jìn)行沖減對應(yīng)客戶的應(yīng)收賬款，另外配合銷售管理部對于某些客戶的壞賬的跟蹤。更多工作總結(jié)范文，盡在總結(jié)報告。有時候主動幫助其他同事完成工作任務(wù) (比如裝訂憑證 )。 積極地完成上級下達(dá)的任務(wù)的完成：對于科長和經(jīng)理下達(dá)的額外任務(wù)，都 按時的 完成，比如普華審計所要求復(fù)印的文件，提供相關(guān)的表格 。對于這個崗位由于剛來的時候因為有好多業(yè)務(wù)上的東西不熟，和其他個人的原因?qū)е掠绊懫渌麔徫坏墓ぷ鬟M(jìn)度，之后經(jīng)過努力也順利完成相關(guān)的工作任務(wù)。對于明年的指望和計劃：希望在完成本職工作的前提，努力去學(xué)習(xí)其他工作崗位，其具體描述如下文： 努力完成自身的工作要求：對于目前為止的兩個工作崗位銷售會計和廣東應(yīng)收會計，銷售會計主要是掌管關(guān)聯(lián)銷售和第三方銷售的賬面情況，核對其他辦事處的倉儲的情況，在月末的時候及時結(jié)轉(zhuǎn)收 入和銷售成本，并且在月頭的時候按時完成相關(guān)的 F， E 和 D 系列集團(tuán)報表并且完成所在崗位的綜合分析。在這個崗位上基本上沒有影響其他工作崗位的進(jìn)度。 積極配合團(tuán)隊的工作：在 5 月以后，都能按時過賬， /fanwen/1526/沒有因為自己的過賬延遲而影響其他崗位的工作進(jìn)度 (不包括因系統(tǒng)的延遲 )。如果您喜歡這篇文章，請分享給您的好友。對于這個崗位由于剛來的時候因為有好多業(yè)務(wù)上的東西不熟，和其他個人的原因?qū)е掠绊懫渌麔徫坏墓ぷ鬟M(jìn)度，之后經(jīng)過努力也順利完成相關(guān)的工作任務(wù)。 積極地完成上級下達(dá)的任務(wù)的完成：對于科長和經(jīng)理下達(dá)的額外任務(wù)，都按時的 完成，比如普華審計所要求復(fù)印的文件， 提供相關(guān)的表格 。有時候主動幫助其他同事完成工作任務(wù) (比如裝訂憑證 )。更多工作總結(jié)范文，盡在總結(jié)報告。由于私營企業(yè)更注重獨立管理控制，往來會計顯得尤為重要。無條件發(fā)貨。 5 無款期無賬期的一般客戶，款到發(fā)貨。對于需要調(diào)價或是抹零處理的，需業(yè)務(wù)員提出書面申請，經(jīng)銷售部主管簽字同意，月底對完賬后交公司主要負(fù)責(zé)人審批，審批通過方可進(jìn)行調(diào)賬處理。不含運(yùn)費(fèi)的需看運(yùn)輸托單上運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客戶自己承擔(dān)運(yùn)費(fèi) 。與運(yùn)輸公司對賬，一定要注意貨物損毀情況，如有損毀情況需物流賠償?shù)?，要在結(jié)算運(yùn)費(fèi)時在運(yùn)費(fèi)款里扣減所屬運(yùn)輸公司相關(guān)專線的應(yīng)付運(yùn)費(fèi)。應(yīng)付業(yè)務(wù)主要是采購部門負(fù)責(zé)，每月由采購部門先與供應(yīng)商對賬?，F(xiàn)特對我的工作內(nèi)容進(jìn)行一下歸納總結(jié)。 2）各外辦調(diào)撥單的的審核與簽章。 3）每周一定期發(fā)送超期應(yīng)收款周報表給相關(guān)部門經(jīng)理以及