淺談貨幣資金管理存在的問題及對(duì)策(文件)
【正文】 差，負(fù)債太少，全靠自有資金運(yùn)作，很難發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用 。 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)不足，管理水平不高 福州宏博科技有限公司 的有關(guān)管理人員整體素質(zhì)不高， 他們 對(duì) 貨幣資金 管理了解得很少，沒有認(rèn)識(shí)到貨幣資金管理的重要性， 他們 總覺得錢是他們賺回 來 的，想怎么管就怎么管，想怎么用就怎么用，無視國(guó)家的財(cái)經(jīng)法紀(jì)法規(guī)，貨幣資金的管理制度沒有很好地得到執(zhí)行，從而貨幣資金管理漏洞很多。還有的會(huì)計(jì)、出納一身兼。當(dāng)我們掀起會(huì)計(jì)原始憑證的 “ 蓋 4 頭 ” 后，就會(huì)發(fā)現(xiàn)其 “ 蓋頭 ” 術(shù)多種多樣。各得其所。領(lǐng)導(dǎo)權(quán)過于集中，弱化了其他人員的審核，甚至有的形同虛設(shè)，民主理財(cái)沒能在實(shí)際工作中得到體現(xiàn)。這樣，出納、會(huì)計(jì)做賬時(shí)間往往是在不同的月份，致使會(huì)計(jì)、出納核對(duì)現(xiàn)金和銀行帳的時(shí)間不一致，會(huì)計(jì)的核對(duì)工作常滯后于出納。預(yù)留銀行印鑒不分開保管，統(tǒng)一由出納一人保管，致使攜巨款潛逃的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。要實(shí)現(xiàn)以上目的，要求企業(yè)在進(jìn)行籌資、投資決策時(shí)，對(duì)各種方案進(jìn)行綜合分析，并要求參與分析、決策的人員不得少于三人。 正因如此 , 公司 對(duì)投資決策 要 非常慎重。如果領(lǐng)導(dǎo)都覺得貨幣資金內(nèi)控制度可有可無，或完全是多余的束縛，那么 公司 即使有再完善的管理制度也形同虛設(shè)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)經(jīng)常 組織 財(cái)務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)道德教育和財(cái)務(wù)知識(shí) 培訓(xùn) ，使其熟知會(huì)計(jì) 法及各種財(cái)務(wù)、財(cái)政法規(guī)，并深刻認(rèn)識(shí)到舞弊行為給集體和個(gè)人帶來的嚴(yán)重后果；教育財(cái)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)決抵制各種違紀(jì)、違規(guī)現(xiàn)象，嚴(yán)把資金關(guān)，確保 公司 資金能夠得到及時(shí)、合理的使用 [6]。 完善和健全會(huì)計(jì)法規(guī) ， 建立對(duì)貨幣資金的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu) 要徹底治理會(huì)計(jì)原始憑證的虛假行為，就必須完善和健全會(huì)計(jì)法規(guī)。同時(shí)公安、檢察院、法院等部門對(duì)一些打擊報(bào)復(fù)會(huì)計(jì)人員的事件，要嚴(yán)肅處理，為會(huì)計(jì)人員創(chuàng)造敢于秉公執(zhí)法的良好工作環(huán)境。任何 制度法規(guī) 也或多或少會(huì)存在些漏洞。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的 規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。常用的賬務(wù)處理程序主要有記賬憑證賬務(wù)處理程序、匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序、科目匯總表賬務(wù)處 理程序、多欄式日記賬務(wù)處理程序和日記總賬賬務(wù)處理程序?？傊?，現(xiàn)金日常控制的目的，是保證 公司 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需貨幣資金的同時(shí)，節(jié)約使用資金，并從 公司 閑置的現(xiàn)金中獲得最多的投資收益。 4． 總結(jié) 貨幣資金管理是一個(gè) 企業(yè) 生存發(fā)展的關(guān)鍵，它反映到 企業(yè) 日常經(jīng)營(yíng)中的各項(xiàng)工作 ，如費(fèi)用等支出的控制、存貨控制、人事控制等 [2]。 7 致謝語 感謝我的指導(dǎo)黃老師，她的嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍作風(fēng)一直是我工作、學(xué)習(xí)中的榜樣；她循循善誘的教導(dǎo)和一絲不茍的思路給予我無盡啟迪。 在此還要感謝各位老師、同學(xué)的熱情幫助，謝謝！ 8 參考文獻(xiàn) [1] 陳建松 .淺談企業(yè)貨幣資金管理 [J].商場(chǎng)現(xiàn)代化 ,2021(493):140～ 141 [2] 吳若冰 .淺談企業(yè)的資金管理策略 [J].中小企業(yè)管理與科技 (上旬刊 ),2021(6):2 [3] 周源明 .企業(yè)集團(tuán)資金管理策略淺探 [J].商場(chǎng)現(xiàn)代化 ,2021(533):185 [4] 陳偉華 .強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)資金管理的策略 [J].財(cái)會(huì)通訊 (理財(cái)版 ),2021(2):62 [5] 李強(qiáng) .論企業(yè)加強(qiáng)資金管理之對(duì)策 [J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì) (下半月 ),2021(9):23～ 24 [6] 胡玲 .談貨幣資金管理 [J].合作經(jīng)濟(jì)與科技 ,2021(337): 65～ 66 [7] 肖玉潔 .淺談企業(yè)資金管理 [J].世界標(biāo)準(zhǔn)化與質(zhì)量管理 ,2021(11):46～ 48 [8] 周枎 .企業(yè)資金的管理及控制 [J].會(huì)計(jì)之友 (中旬刊 ),2021(10):20 [9] 徐奮 .我國(guó)現(xiàn)階段企業(yè)資金管理存在問題及應(yīng)對(duì)措施 [J].時(shí)代金融 ,2021(388): 69～ 70 [10] 閆慶玲 .淺析企業(yè)貨幣資金管 理 [J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì) ,2021(5): 121～ 122。而你寬容的態(tài)度幫助我順利地完成論文。 公司 只有采取措施不
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