嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和小金庫總結(jié)(文件)
【正文】 產(chǎn)管理環(huán)節(jié)，重點檢查資產(chǎn)管理使用制度不健全，資產(chǎn)管理責(zé)任制不落實，資產(chǎn)賬實不符等問題。重點檢查各單位未設(shè)置會計賬簿，會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料不真實不完整，會計核算不符合《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，從事會計工作的人員不具備從業(yè)資格等問題，嚴(yán)肅查處各種會計造假行為。7．設(shè)立“小金庫”情況。（二）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位要以此次專項檢查工作為契機(jī)，并針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，研究完善相關(guān)制度規(guī)定，建立健全有效控制“三公”經(jīng)費支出和“小金庫”治理的長效機(jī)制，不斷提高財政財務(wù)管理水平和資金使用效益。但財經(jīng)紀(jì)律意識淡薄、預(yù)算資產(chǎn)財務(wù)管理不到位、私設(shè)“小金庫”等問題依然存在，必須采取有效措施堅決予以糾正和防范。突出重點，統(tǒng)籌兼顧。堅持依法依規(guī)辦事，堅決查處和糾正各類違法違規(guī)行為。2013年以來違反中央八項規(guī)定和財經(jīng)紀(jì)律以及設(shè)立“小金庫”的有關(guān)問題，數(shù)額較大和情節(jié)嚴(yán)重的，可追溯到以前。預(yù)算支出管理情況。政府采購管理情況。從資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)入手，嚴(yán)肅查處擅自處置資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移收入、私分資產(chǎn)等行為。財務(wù)會計管理情況。加強(qiáng)對財政票據(jù)印制、發(fā)放與領(lǐng)用、使用與保管、核準(zhǔn)與銷毀等全過程的管理與監(jiān)督。四、方法和步驟此次專項治理工作采取自查自糾與重點檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。各單位負(fù)責(zé)人對自查自糾工作負(fù)完全責(zé)任。整改完善（9月底至10月中旬）各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門要針對專項治理工作發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并切實抓好落實，做到資金資產(chǎn)處理到位、違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門要高度重視，把專項治理工作擺在重要位置，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任，精心部署落實。加大執(zhí)法力度。強(qiáng)化工作督導(dǎo)。有關(guān)部門和單位也要組織力量開展檢查，盡量把問題解決在自查階段。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門要加強(qiáng)對自查自糾、重點檢查發(fā)現(xiàn)問題的匯總、分析與研究，及時通報各類違規(guī)違紀(jì)問題。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門要切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全領(lǐng)導(dǎo)體制和工作協(xié)調(diào)機(jī)制，狠抓工作落實。專項治理工作基本結(jié)束后，各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣委各部門、縣直各單位、各人民團(tuán)體要對專項治理工作進(jìn)行全面總結(jié)并形成書面報告，于9月28日前報送縣“小金庫”治理工作聯(lián)席會議辦公室（縣財政局五樓財政監(jiān)督檢查局）匯總。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣委各部門、縣直各單位、各人民團(tuán)體于8月25日前將自查自糾總結(jié)報告和匯總統(tǒng)計報表報送縣“小金庫”治理工作聯(lián)席會議辦公室（縣財政局五樓財政監(jiān)督檢查局）。自查面必須達(dá)到100%。設(shè)立“小金庫”情況。重點檢查各單位未設(shè)置會計賬簿，會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料不真實不完整，會計核算不符合《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，從事會計工作的人員不具備從業(yè)資格等問題，嚴(yán)肅查處各種會計造假行為。資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)，重點檢查資產(chǎn)管理使用制度不健全，資產(chǎn)管理責(zé)任制不落實，資產(chǎn)賬實不符等問題。重點檢查采購預(yù)算編制不完整，執(zhí)行經(jīng)費預(yù)算和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格，違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預(yù)算采購、超預(yù)算采購等問題。重點檢查超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題；及時糾正違反規(guī)定擅自設(shè)立項目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題；對公務(wù)卡管理使用情況開展監(jiān)督檢查。按照綜合預(yù)算的要求，加強(qiáng)對預(yù)算收入管理的監(jiān)督檢查。三、專項治理的范圍和內(nèi)容各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、各部門要緊緊圍繞貫徹落實中央八項規(guī)定，結(jié)合實際，明確專項治理范圍，細(xì)化專項治理內(nèi)容，提升專項治理的針對性、有效性。同時，要與財政、審計日常監(jiān)管工作相結(jié)合，形成整體合力。二、指導(dǎo)原則分級負(fù)責(zé)，分口把關(guān)。2014年9月10日第五篇：嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項治理工作方案關(guān)于在全縣開展“小金庫”問題專項整治工作方案深入開展“小金庫”專項治理，是保障中央八項規(guī)定貫徹執(zhí)行的重要舉措。四、檢查人員及檢查單位 第一組組 長：＊＊＊ 成 員：＊＊＊ 檢查單位：＊＊＊ 第二組組 長：＊＊＊ 成 員：＊＊＊ 檢查單位：＊＊＊五、車輛安排第一組所需車輛由縣財
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