浙江師范大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定(文件)
【正文】 月計劃的編制重新審批。（五）車輛費(fèi)用報銷辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車輛費(fèi)用報銷匯總表報總經(jīng)理，同時送交財務(wù)部一份。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。第三條 購買實物必須根據(jù)發(fā)票內(nèi)容分類填寫驗收入庫單，包括《徐州師范大學(xué)固定資產(chǎn)入庫單》、《徐州師范大學(xué)低值儀器設(shè)備入庫單》、《徐州師范大學(xué)設(shè)備材料、易耗品入庫單》、《徐州師范大學(xué)圖書資料驗收單》和《徐州師范大學(xué)器材入庫單》。第五條 差旅費(fèi)報銷嚴(yán)格按照《徐州師范大學(xué)差旅費(fèi)管理辦法》（徐師大財〔2006〕7號）執(zhí)行。除有明確規(guī)定外，不得報銷私家車費(fèi)用。除有明確規(guī)定的報銷時間外，一律不予報銷期限超過一年的票據(jù)。遺失票據(jù)確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)所在單位分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，代作報銷憑證。教職工辦理支付給個人的借款、報銷以及還款等業(yè)務(wù)，須持銀行卡（工商銀行本地卡或中國銀行發(fā)校津貼卡）通過銀行POS機(jī)辦理結(jié)算；在校學(xué)生交學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用，須將款存入個人交費(fèi)專用賬戶，通過銀行自動劃轉(zhuǎn)。學(xué)校會計機(jī)構(gòu)及財會人員要認(rèn)真履行職責(zé)，對各類報銷票據(jù)嚴(yán)格審核；對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)或附件不全的，財會人員有權(quán)拒絕辦理報銷手續(xù)。第十六條 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行，此前規(guī)定與本規(guī)定不符的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。財務(wù)處將根據(jù)發(fā)票取得時的匯率換算成人民幣后予以報銷。（3）20萬元以上，100萬元以下（含100萬元）的，須報各分管校領(lǐng)導(dǎo)審批（校領(lǐng)導(dǎo)出差時可委托其他校領(lǐng)導(dǎo)審批）。第四條 財務(wù)報銷手續(xù)，必須按規(guī)定取得或填制合規(guī)合法的原始憑證。、培訓(xùn)的相關(guān)費(fèi)用時，須提供會議通知，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，往返會議、培訓(xùn)地點(diǎn)的差旅費(fèi)按照規(guī)定報銷。第五條 加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理，按有關(guān)規(guī)定使用現(xiàn)金。，原則上開票后一年內(nèi)應(yīng)辦理報銷手續(xù)。11．對設(shè)備（材料）集中采購、工程勞務(wù)、委外研究、維保安裝、測試分析等金額在2萬元以上的，報銷時均需提供采購或委托經(jīng)濟(jì)合同，按合同相關(guān)條款審核報銷。（注明用車時間、標(biāo)準(zhǔn)等信息）。、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)；其他各級審批人對經(jīng)濟(jì)事項的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。其中：（1）2萬元以下（含2萬元）的，由財務(wù)處審核人員直接辦理。附件：《xx大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定》xx大學(xué) 2014年x月x日附件作原始憑證。對違法違規(guī)行為，依照《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人、各經(jīng)費(fèi)項目負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報銷票據(jù)，嚴(yán)格把好簽字關(guān)。第十一條 根據(jù)徐州市有關(guān)文件規(guī)定，從2009年6月1日起，對本地100元（含100元）以上的手寫發(fā)票和本地20元（含20元）以上的定額發(fā)票，一律不予報銷。換算匯率采用票據(jù)取得時的人民銀行匯率，若無法查詢當(dāng)時的匯率，采用報銷當(dāng)日的匯率換算?？⒐そY(jié)算金額一萬元（含一萬元）以上的項目須經(jīng)校審計處審計后報銷。各類旅行社開具的發(fā)票不得作為學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察、調(diào)研等活動的報銷憑據(jù)。辦理報銷手續(xù)時，應(yīng)附相應(yīng)的《大宗物資采購報批單》、審計處審結(jié)的《合同書》等。第二條 凡開具和取得的發(fā)票等憑證，須據(jù)實填寫品名、單位、數(shù)量、金額等內(nèi)容，不得涂改、挖補(bǔ)；凡從外單位取得的發(fā)票及原始憑證，須加蓋填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章；一式多聯(lián)發(fā)票必須套寫（套打）。（三）凡屬非正式票據(jù)的報銷單據(jù)，無論金額大小，都必須單獨(dú)粘貼，并在費(fèi)用報銷單中注明相應(yīng)金額，寫明用途，由總經(jīng)理簽名同意財務(wù)方可予以審核報銷。（七）根據(jù)公司經(jīng)營實際，對一些緊急的支付必須經(jīng)請示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個工作日內(nèi)補(bǔ)足支付手續(xù)。經(jīng)辦人與驗收人必須分開。采購計劃表中應(yīng)注明采購物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計采購金額。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請，后招待的原則。公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款審批單，由主管經(jīng)理核準(zhǔn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。公務(wù)外出的公司對其交通費(fèi)用參照上述標(biāo)準(zhǔn)報銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標(biāo)準(zhǔn)報銷中餐誤餐費(fèi)，不再支付其它費(fèi)用。因參加會議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實報銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問題時由公司總經(jīng)理會議討論調(diào)整。由總經(jīng)理審批。（一）差旅費(fèi)報銷差旅費(fèi)用包括：住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、交通費(fèi)用、雜費(fèi)。未簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項的由總經(jīng)理負(fù)責(zé)付款審批。財務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。公司有關(guān)工程項目，應(yīng)實施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經(jīng)理會議審查批準(zhǔn)。若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請報總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置；若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以上的固定資產(chǎn)，則由部門提交專題報告報主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置。公司固定資產(chǎn)的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行：公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十五條 其他專項支出報銷制度及流程
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