高新企業(yè)審計(jì)所需資料(文件)
【正文】 。、提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件、存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。（附表二十二）、固定資產(chǎn)明細(xì)表（附表二十三）、提供審計(jì)期間固定資產(chǎn)出租、出售、報(bào)廢等的內(nèi)部批準(zhǔn)文件；報(bào)廢資產(chǎn)稅務(wù)備案情況；提供期末固定資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。（4）請?zhí)峁┑盅嘿Y產(chǎn)清單(項(xiàng)目原值凈值公允價值貸款額等)（附表二十四）、提供重大建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批文、預(yù)算總額及建設(shè)批準(zhǔn)文件、施工承包合同、現(xiàn)場監(jiān)理施工進(jìn)度報(bào)告、項(xiàng)目完工驗(yàn)收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報(bào)告等業(yè)務(wù)資料、提供期末在建工程存在減值情況的證明文件。審計(jì)期間內(nèi)發(fā)生的單項(xiàng)價值在100萬元以上的無形資產(chǎn)，若該資產(chǎn)原始價值是以評估值作為入賬依據(jù)的，提供評估報(bào)告。（附表三十）、（附表三十一）、提供長短期借款合同以及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保合同。請?zhí)峁┲蟹焦べY性基金如醫(yī)療費(fèi)、待業(yè)養(yǎng)老保險、房物價補(bǔ)貼明細(xì)表。（附表四十一）、（附表四十二）、（附表四十三）、（附表四十四）、提供尚未支付完畢的大額長期應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料。（附表六十二）,提供各項(xiàng)所得稅優(yōu)惠政策（稅率優(yōu)惠、國產(chǎn)設(shè)備抵免）的立項(xiàng)文件、批復(fù)文件。、交易類型，交易品種、數(shù)量、金額（附表六十三）、往來余額、資金收付的性質(zhì)及金額等（附表六十四）、及上述數(shù)據(jù)核對是否一致。，如對外擔(dān)保、未決仲裁等，如有，公司需說明項(xiàng)目的性質(zhì)、金額及對公司財(cái)務(wù)狀況的影響。，需提供說明及對公司財(cái)務(wù)狀況的重大影響。（包括零余額賬戶、已在年中注銷賬戶）2012年12月銀行對賬單（銀行應(yīng)蓋章）和對應(yīng)的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。、稅收減免相關(guān)文件。16．要求提供的其他資料。、有關(guān)的股權(quán)變更協(xié)議。、土地使用證、車輛行駛證。，包括賬簿、科目明細(xì)表、余額表、會計(jì)憑證紙質(zhì)的和電子的資料。，如有，公司需說明存在金額及性質(zhì)。（2）提供與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易的類別，關(guān)聯(lián)交易定價原則及相關(guān)審批程序，審計(jì)期間關(guān)聯(lián)交易占公司同類交易的比例。四、合并報(bào)表的相關(guān)資料；(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表)。（附表四十六）、包括實(shí)收資本（股本）明細(xì)表（附表四十七）、資本公積明細(xì)表（附表四十八）、盈余公積明細(xì)表（附表四十九）、營業(yè)成本明細(xì)表（附表五十）、主營業(yè)務(wù)收入、成本明細(xì)表（附表五十一）、主要產(chǎn)品、主要客戶明細(xì)表（附表五十二）、提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結(jié)算方式；主要原材料、供應(yīng)商的采購定價政策、采購合同、結(jié)算方式。（附表三十七）、提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明及相關(guān)的批復(fù)。（附表三十三）、（附表三十四）、（附表三十五）、提供尚未結(jié)算的大額預(yù)收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件。商譽(yù)明細(xì)表（附表二十八）、對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽(yù)，應(yīng)列示商譽(yù)的計(jì)算過程。（附表二十六）、提供期末無形資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。（2）所有固定資產(chǎn)增加及報(bào)廢清單及相應(yīng)的支持文件。（附表十九）、長期股權(quán)投資情況明細(xì)表（附表二十）、提供有關(guān)長期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗(yàn)資、審計(jì)、評估報(bào)告等文件；提供被投資單位審計(jì)期間業(yè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如無法提供，請說明原因說明；提供計(jì)提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的依據(jù)。、如包括土地、電力使用附加費(fèi)，期初進(jìn)項(xiàng)稅額等請復(fù)印上述合同及稅務(wù)局核定文件。與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。、提供相應(yīng)的利潤分配方案。、審計(jì)期間內(nèi)已核銷的應(yīng)收賬款明細(xì)及內(nèi)部、稅務(wù)核銷手續(xù)。抵押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說明。二、財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)資料、會計(jì)估
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1