【正文】 按照項(xiàng)目法人責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，要求其注冊成立項(xiàng)目法人，承擔(dān)相應(yīng)的借、還款的權(quán)利和義務(wù)。５．借款單位還款能力。２．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及批準(zhǔn)情況。第二節(jié) 市場需求調(diào)查與預(yù)測第十四條 對于盈利性項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模、重要性等具體條件調(diào)查分析產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀，預(yù)測產(chǎn)品供求的發(fā)展趨勢，判斷項(xiàng)目的市場風(fēng)險(xiǎn)?？刹捎每膳袛喾āv史引申法和因果分析法）等預(yù)測辦法。第三節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)的必要性和項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評估審查第十八條 項(xiàng)目建設(shè)必要性評價(jià)。包括：資源、原材料、燃料、動(dòng)力的供應(yīng)和需求的平衡，建廠地區(qū)的地形、地質(zhì)、水文、氣象等自然條件，項(xiàng)目所在地區(qū)的交通運(yùn)輸、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施條件，外部的協(xié)作和配套項(xiàng)目的落實(shí)，是否簽訂了有關(guān)協(xié)議，能否同步建設(shè)，建設(shè)和生產(chǎn)所需勞動(dòng)力的來源和培訓(xùn)方案的規(guī)劃，以及生產(chǎn)建設(shè)過程中環(huán)境保護(hù)方面的條件等。在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審核的基礎(chǔ)上，對項(xiàng)目的成本和費(fèi)用預(yù)測、銷售收入與稅金預(yù)測、利潤預(yù)測以及固定資產(chǎn)投資貸款還本付息預(yù)測等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行評估審查，共涉及十類基礎(chǔ)財(cái)務(wù)預(yù)測表。重點(diǎn)審查項(xiàng)目總投資估算的內(nèi)容是否齊全、金額是否正確，由于項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制及批復(fù)時(shí)間和我行評審的時(shí)間有一定的間隔，在審查中需要充分考慮通貨膨脹等變動(dòng)因素，應(yīng)相應(yīng)審查《固定資產(chǎn)投資預(yù)測表》、《流動(dòng)資金預(yù)測表》。短期負(fù)債分成流動(dòng)資金借款和其他短期負(fù)債兩部分，長期負(fù)債包括長期債券和長期借款。審查資金來源的可靠性、籌資數(shù)量的保證性、資金渠道的合法性、附加條件的可接受性。總成本費(fèi)用是指項(xiàng)目在一定時(shí)期內(nèi)（一般為一年）為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品而花費(fèi)的全部成本和費(fèi)用。確?？偝杀举M(fèi)用估算的項(xiàng)目齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。第二十五條 銷售（營業(yè)）收入與稅金預(yù)測的評估。第五節(jié) 財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的評估與審查第二十六條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的審查，是拽在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)測算與分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)稅制度及有關(guān)規(guī)定，審查財(cái)務(wù)效益報(bào)表，測算效益指標(biāo)、項(xiàng)目的盈利能力、債務(wù)的清償能力，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。《利潤預(yù)測表（損益表）綜合反映了項(xiàng)目每年盈利水平，是計(jì)算投資利潤率和投資利稅率的基礎(chǔ)，同時(shí)也反映了項(xiàng)目的還款保證。項(xiàng)目的還款資金來源構(gòu)成包括：項(xiàng)目利潤、借款單位其他利潤、收費(fèi)收入、財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)折舊、無形及遞延資產(chǎn)攤銷等。采用物業(yè)抵押方式的，在對有關(guān)抵押物進(jìn)行評估時(shí)，在我行認(rèn)可的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)，由抵押人自行選擇評估機(jī)構(gòu)，但不能選擇抵押人所屬行業(yè)內(nèi)的評估機(jī)構(gòu)。擔(dān)保能力的計(jì)算公式為：企業(yè)負(fù)債總額＋擔(dān)?？傤~擔(dān)保能力＝───────────１００％企業(yè)資產(chǎn)總額擔(dān)保企業(yè)信用情況評價(jià)，要對企業(yè)近三年的貸款按期償還、貨款按期承付及經(jīng)濟(jì)合同如期履行情況進(jìn)行綜合評估。第六節(jié) 項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)第三十二條 按照資源合理配置的原則，從國家整體角度考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，用貨物影子價(jià)格、影子工資、影子匯率和社會(huì)折現(xiàn)率等經(jīng)濟(jì)參數(shù)分析、計(jì)算項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。社會(huì)效益的主要目標(biāo)包括：收入分配目標(biāo)（國民收入在地區(qū)、部門、企業(yè)和職工之間的合理分配，以促進(jìn)社會(huì)各地區(qū)、各部門之間的均衡發(fā)展，并體現(xiàn)國家的分配政策）；勞動(dòng)就業(yè)目標(biāo)；節(jié)匯創(chuàng)匯目標(biāo)和環(huán)境保護(hù)目標(biāo)。是從債權(quán)人的角度出發(fā)，從貸款方式的選擇和貸款對象的選擇兩個(gè)方面，綜合考慮對信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的影響。第三十五條 項(xiàng)目的不確定性分析。敏感性分析是分析建設(shè)項(xiàng)目的投資、成本、價(jià)格、產(chǎn)量和工期等主要變量發(fā)生變化時(shí)，導(dǎo)致對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益主要指標(biāo)發(fā)生變動(dòng)的敏感程度。評審結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括以下要點(diǎn)：１．項(xiàng)目是否符合中外兩國政府的有關(guān)政策和選擇范圍，重點(diǎn)闡述項(xiàng)目是否符合我國的產(chǎn)業(yè)政策、外經(jīng)貿(mào)政策、金融政策和我行的信貸政策等；２．項(xiàng)目建設(shè)是否具有必要性，建設(shè)與生產(chǎn)條件是否具備；３．項(xiàng)目的審查情況：盈利性項(xiàng)目的市場現(xiàn)狀、市場前景預(yù)測的評估判斷；基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表在格式上是否符合要求，數(shù)據(jù)估算是否準(zhǔn)確；項(xiàng)目的綜合財(cái)務(wù)評價(jià)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行，經(jīng)濟(jì)效益如何，還款是否有保障；項(xiàng)目的社會(huì)效益如何等；４．項(xiàng)目所需的法律文件及有關(guān)資料是否合法、齊備、有效；５．對項(xiàng)目存在的問題提出解決意見或建議；６．是否同意對項(xiàng)目給予轉(zhuǎn)貸支持，說明具體金額、期限、利率，及貸款償還計(jì)劃。第三十八條 本細(xì)則由中國進(jìn)出口銀行（項(xiàng)目評審部）負(fù)責(zé)解釋。外國政府貸款（以下簡稱貸款）是指財(cái)政部經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)代表國家向外國政府、北歐投資銀行等統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款，國務(wù)院批準(zhǔn)的參照外國政府貸款管理的其他貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資。貸款的籌借、使用、償還應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則，實(shí)現(xiàn)債務(wù)可持續(xù)性和良性循環(huán)，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第七條 州(市)財(cái)政部門是本州(市)外國政府貸款、贈(zèng)款的統(tǒng)一管理部門，負(fù)責(zé)貸款、贈(zèng)款管理工作，履行下列工作職責(zé)：（一）研究制定本州(市)貸款、贈(zèng)款相關(guān)管理制度，并督促落實(shí)；（二）會(huì)同本州(市)有關(guān)部門擬定貸款規(guī)劃；（三）負(fù)責(zé)受理下級(jí)財(cái)政部門和本級(jí)有關(guān)部門提交的貸款項(xiàng)目申請，并組織評審，將評審?fù)ㄟ^的貸款項(xiàng)目申請向省財(cái)政部門申報(bào)，配合有關(guān)部門落實(shí)國內(nèi)配套資金；（四）按照省財(cái)政部門的委托，組織或者監(jiān)督指導(dǎo)選擇項(xiàng)目采購代理機(jī)構(gòu)的招標(biāo)工作；（五）負(fù)責(zé)貸款、贈(zèng)款的轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈(zèng)，并簽訂轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈(zèng)等法律文件，按照項(xiàng)目不同類別對項(xiàng)目資金使用、償還、統(tǒng)計(jì)、績效評價(jià)、監(jiān)測等活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理；（六）加強(qiáng)對本州(市)貸款、贈(zèng)款項(xiàng)目的政策指導(dǎo)、協(xié)調(diào)與監(jiān)督；（七）全面掌握本州(市)貸款、贈(zèng)款情況，定期分析本地區(qū)貸款、贈(zèng)款項(xiàng)目執(zhí)行情況及貸款項(xiàng)目的債務(wù)情況，并及時(shí)報(bào)送省財(cái)政部門；（八）對項(xiàng)目單位以及有關(guān)部門進(jìn)行培訓(xùn)，提高其項(xiàng)目實(shí)施能力和管理能力。申請材料的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)如實(shí)體現(xiàn)自身的財(cái)務(wù)狀況與項(xiàng)目實(shí)施能力等。第十三條 省級(jí)有關(guān)部門和州(市)財(cái)政部門申請的一、二類項(xiàng)目，分別由省級(jí)主管部門和州(市)財(cái)政部門向省財(cái)政部門提交下列相關(guān)資料：（一）貸款申請書（含申請表）。第十二條 對州（市）政府的跨州（市）聯(lián)合執(zhí)行的打捆項(xiàng)目，項(xiàng)目的征詢應(yīng)當(dāng)由省財(cái)政部門和省級(jí)有關(guān)主管部門聯(lián)合發(fā)文；對需要上報(bào)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)由州(市)財(cái)政部門和同級(jí)業(yè)務(wù)主管部門共同上報(bào)。第九條 對州(市)政府承擔(dān)債務(wù)的貸款項(xiàng)目或者接受贈(zèng)款的項(xiàng)目，州(市)政府應(yīng)當(dāng)確定地方項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織實(shí)施，具體職責(zé)可參照本辦法第八條規(guī)定執(zhí)行。在此類項(xiàng)目中，各州（市）、縣（市、區(qū)）財(cái)政部門或者省級(jí)有關(guān)部門既不作為債務(wù)人也不提供還款保證。第三條 省財(cái)政部門是本省外國政府貸款、贈(zèng)款的統(tǒng)一管理部門，會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)全省貸款、贈(zèng)款全過程管理工作。附表：一 投資計(jì)劃與資金籌措表（略）附表：二 現(xiàn)金流量表（略）附表：三 利潤預(yù)測表（損益表）（略）附表：四 借款還本付息預(yù)測表（略）附表：五 資產(chǎn)負(fù)債表（略）第四篇：云南省外國政府貸款贈(zèng)款管理實(shí)施辦法云南省外國政府貸款贈(zèng)款管理實(shí)施辦法第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)我省外國政府貸款、贈(zèng)款管理，合理、有效地使用資金，根據(jù)財(cái)政部《國際金融組織和外國政府貸款贈(zèng)款管理辦法》（財(cái)政部令第38號(hào)）和《外國政府貸款管理規(guī)定》（財(cái)金〔2008〕176號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。根據(jù)我行《項(xiàng)目評審管理暫行辦法》中關(guān)于項(xiàng)目后評審的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目評審部選擇有一定代表性的項(xiàng)目開展貸款項(xiàng)目的后評審工作，即對項(xiàng)目執(zhí)行情況、實(shí)際取得的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境影響進(jìn)行綜合評價(jià)，總結(jié)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，以利于進(jìn)一步提高項(xiàng)目評審質(zhì)量。項(xiàng)目不確定性分析的計(jì)算十分復(fù)雜，所需原始資料較多，耗時(shí)較長，可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要，有選擇地進(jìn)行。分析的方法采用盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。計(jì)算公式為：貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)［企業(yè)信用等級(jí)變換系數(shù)（１－Ａ）＋項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)２］其中Ａ表示固定資產(chǎn)項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)相對于借款企業(yè)對貸款影響的重要程度，計(jì)算公式如下：項(xiàng)目投資總額Ａ＝──────────────企業(yè)凈有形資產(chǎn)－項(xiàng)目投資總額企業(yè)信用等級(jí)變換系數(shù)、項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)和貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)將執(zhí)行我行今后的統(tǒng)一規(guī)定。第七節(jié) 項(xiàng)目的不確定性分析第三十四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)性分析。第三十三條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的社會(huì)效益分析?！顿Y產(chǎn)負(fù)債表》反映了項(xiàng)目存在期間企業(yè)的資產(chǎn)總額及構(gòu)成，反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性、償債能力。由經(jīng)濟(jì)實(shí)體提供擔(dān)保的，一般要求擔(dān)保單位企業(yè)的凈資產(chǎn)要高于借款本息金額。根據(jù)項(xiàng)目的貸款期限、金額、風(fēng)險(xiǎn)度等具體情況，可分別或一并采用信用擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押（質(zhì)押）等擔(dān)保方式，由我行與保證人、抵押（質(zhì)押）人簽訂保證合同、抵押合同。第二十九條 貸款還本付息估算與審查。通過審核《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》測算項(xiàng)目盈利性，用以計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期等指標(biāo)，報(bào)表格式見附表二。銷售稅金是指企業(yè)銷售產(chǎn)品，提供勞務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的各種流轉(zhuǎn)稅，主要包括增值稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅，以及資源稅和教育費(fèi)附加。采用這種估算方法，同樣需要審查《原材料、能源成本預(yù)測表》、《固定資產(chǎn)折舊預(yù)測表》、《無形及遞延資產(chǎn)攤銷預(yù)測表》及《總成本費(fèi)用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)測表》等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表。１．按費(fèi)用要素估算（要素成本估算法）總成本費(fèi)用＝外購原材料＋外購燃料及動(dòng)力＋工資及福利費(fèi)＋固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及維簡費(fèi)＋攤銷費(fèi)＋利息支出＋其他費(fèi)用（含土地使用稅）；此外還要計(jì)算經(jīng)營成本。應(yīng)相應(yīng)審查《投資計(jì)劃與資金籌措表》，報(bào)表格式見附表一。第二十三條 項(xiàng)目建設(shè)資金落實(shí)情況的評估審查。項(xiàng)目建設(shè)資金的籌措方式有業(yè)主投資和借款兩種。第二十一條 項(xiàng)目總投資估算與審查?；A(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的審查是指對項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提出的數(shù)據(jù)、報(bào)表進(jìn)行核實(shí)分析和判斷。第十九條 項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評價(jià)。第十六條 市場調(diào)查包括以下主要內(nèi)容：１．國內(nèi)現(xiàn)有企業(yè)生產(chǎn)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品產(chǎn)量及生產(chǎn)能力利用狀況；２．國內(nèi)現(xiàn)有擬建和在建項(xiàng)目生產(chǎn)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力及預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)時(shí)間；３．現(xiàn)有國內(nèi)同類產(chǎn)品的產(chǎn)地分布情況；４．近三年同類產(chǎn)品的進(jìn)口數(shù)量及進(jìn)口來源。２．收集資料，包括歷史資料－－有關(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的歷史統(tǒng)計(jì)資料、項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告的統(tǒng)計(jì)資料、各行業(yè)的統(tǒng)計(jì)資料等，現(xiàn)實(shí)資料－－現(xiàn)行的政府政策、當(dāng)前的市場動(dòng)態(tài)等。３．項(xiàng)目被列入外國政府貸款“項(xiàng)目清單”的批準(zhǔn)情況；項(xiàng)目的政府間協(xié)議是否已通過必要的法定程序，與項(xiàng)目所需設(shè)備采購有關(guān)的商務(wù)合同是否已經(jīng)簽署。第十三條 項(xiàng)目立項(xiàng)情況評價(jià)。３．企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)、經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)狀況，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》以及財(cái)政部最新規(guī)定的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)指標(biāo)，重點(diǎn)評估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況：企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模（企業(yè)的注冊資金、近三年的資產(chǎn)總額、所有者權(quán)益和利潤總額），企業(yè)的償債能力（近三年的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率），盈利性（凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率）等；借款單位是有限責(zé)任公司或股份有限公司的，其對外股本權(quán)益性投資累計(jì)額不得超過其凈資產(chǎn)總額的５０％。明確借款單位是否具有借款資格。如發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在問題，應(yīng)將有關(guān)情況、問題及意見反饋轉(zhuǎn)貸部。轉(zhuǎn)貸部在受理審查之后，向項(xiàng)目評審部轉(zhuǎn)送項(xiàng)目材料，供項(xiàng)目評審部評審時(shí)使用。第五條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評估審查，在轉(zhuǎn)貸部送審資料的基礎(chǔ)上，由項(xiàng)目評審部負(fù)責(zé)全面評審。附：外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評審實(shí)施細(xì)則（暫行）第一章 總則第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目（以下簡稱“轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目”）的評估審查，提高轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評審質(zhì)量和評審效率，增強(qiáng)轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評審的可操作性，為貸款項(xiàng)目的審批決策提供科學(xué)依據(jù)，有效保證我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和資金安全，根據(jù)《中國進(jìn)出口銀行項(xiàng)目評審管理暫行辦法》及國家有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。第三十八條 本細(xì)則由中國進(jìn)出口銀行（項(xiàng)目評審部）負(fù)責(zé)解釋。評審結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括以下要點(diǎn)：１．項(xiàng)目是否符合中外兩國政府的有關(guān)政策和選擇范圍，重點(diǎn)闡述項(xiàng)目是否符合我國的產(chǎn)業(yè)政策、外經(jīng)貿(mào)政策、金融政策和我行的信貸政策等；２．項(xiàng)目建設(shè)是否具有必要性，建設(shè)與生產(chǎn)條件是否具備；３．項(xiàng)目的審查情況；盈利性項(xiàng)目的市場現(xiàn)狀、市場前景預(yù)測的評估判斷；基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表在格式上是否符合要求，數(shù)據(jù)估算是否準(zhǔn)確；項(xiàng)目的綜合財(cái)務(wù)評價(jià)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行，經(jīng)濟(jì)效益如何，還款是否有保障；項(xiàng)目的社會(huì)效益如何等； ４．項(xiàng)目所需的法律文件及有關(guān)資料是否合法、齊備、有效；５．對項(xiàng)目存在的問題提出解決意見或建議；６．是否同意對項(xiàng)目給予轉(zhuǎn)貸支持，說明具體金額、期限、利率，及貸款償還計(jì)劃。敏感性分析是分析建設(shè)項(xiàng)目的投資、成本、價(jià)格、產(chǎn)量和工期等主要變量發(fā)生變化時(shí)，導(dǎo)致對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益主要指標(biāo)發(fā)生變動(dòng)的敏感程度。第三十五條 項(xiàng)目的不確定性分析。是從債權(quán)人的角度出發(fā)，從貸款方式的選擇和貸款對象的選擇兩個(gè)方面，綜合考慮對信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的影響。社會(huì)效益的主要目標(biāo)包括：收入分配目標(biāo)（國民收入在地區(qū)、部門、企業(yè)和職工之間的合理分配，以促進(jìn)社會(huì)各地區(qū)、各部門之間的均衡發(fā)展，并體現(xiàn)國家的分配政策）；勞動(dòng)就業(yè)目標(biāo)；節(jié)匯創(chuàng)匯目標(biāo)和環(huán)境保護(hù)目標(biāo)。第六節(jié) 項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)第三十二條 按照資源合理配置的原則，從國家整體角度考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，用貨物影子價(jià)格、影子工資、影子匯率和社會(huì)折現(xiàn)率等經(jīng)濟(jì)參數(shù)分析、計(jì)算項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。擔(dān)保能力的計(jì)算公式為：企業(yè)負(fù)債總額＋擔(dān)?？傤~擔(dān)保能力＝－－－－－－－－－－－－－－－－１００％企業(yè)資產(chǎn)總額擔(dān)保企業(yè)信用情況評價(jià)，要對企業(yè)近三年的貸款按期償還、貨款按期承付及經(jīng)濟(jì)合同如期履行情況進(jìn)行綜合評估。采用物業(yè)抵押方式的，在對有關(guān)抵押物進(jìn)行評估時(shí)，在我行認(rèn)可的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)，由抵押人自行選擇評估機(jī)構(gòu)，但不能選擇抵押人所屬行業(yè)內(nèi)的評估機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目的還款資金來源構(gòu)成包括：項(xiàng)目利潤、借款單位其他利潤、收費(fèi)收入、財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)折舊、無形及遞延資產(chǎn)攤銷等?！独麧欘A(yù)測表（損益表）》綜合反映了項(xiàng)目每年盈利水平，是計(jì)算投資利潤率和投資利稅率的基礎(chǔ)，同時(shí)也反映了項(xiàng)目的還款保證。第五節(jié) 財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的評估與審查第二十六條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的審查，是指在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)測算與分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)稅制度及有關(guān)規(guī)定，審查財(cái)務(wù)效益報(bào)表，測算效益指標(biāo)、項(xiàng)目的盈利能力、債務(wù)的清償能力，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)