【正文】 設(shè)的需要，圍繞“以客戶為中心”的服務(wù)理念，切實(shí)提高工作效率和服務(wù)水平，在增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法規(guī)制度和《XX市商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)管理辦法》等制度規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際情況，特制定本辦法。一、業(yè)務(wù)經(jīng)辦是指具體辦理前臺(tái)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的人員，負(fù)責(zé)對(duì)權(quán)限 范圍內(nèi)業(yè)務(wù)具體處理和對(duì)超權(quán)限范圍業(yè)務(wù)資料的初審。主要包括網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)、各級(jí)會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)人，以及有權(quán)部門聘任的行使業(yè)務(wù)主管職責(zé)的管理人員。第二章 基本條件第四條 實(shí)行柜員制營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)基本條件：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到規(guī)范化管理標(biāo)準(zhǔn)。第五條 實(shí)行柜員制的柜員必須具備的基本素質(zhì)：有較高的思想覺(jué)悟、職業(yè)道德，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。能獨(dú)立操作電腦，正確處理日常綜合業(yè)務(wù)，并掌握銀聯(lián)卡、人民銀行支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)等較復(fù)雜業(yè)務(wù)的操作要領(lǐng)。第七條 建立安全、有效的監(jiān)督復(fù)核機(jī)制。三、滯后復(fù)核，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦已辦理的超權(quán)限業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)主辦采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內(nèi)容和打印內(nèi)容是否相符等方式，進(jìn)行滯后復(fù)核。所有業(yè)務(wù)應(yīng)先由業(yè)務(wù)經(jīng)辦處理，重要業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行授權(quán)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管不得相互兼職。業(yè)務(wù)經(jīng)辦之間不允許直接辦理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦現(xiàn)金的出、入庫(kù)和調(diào)拔，必須經(jīng)總庫(kù)管理人員進(jìn)行操 作，由經(jīng)辦人員授權(quán)辦理。網(wǎng)點(diǎn)B級(jí)柜員負(fù)責(zé)重空的領(lǐng)取和下發(fā)，B級(jí)柜員根據(jù)本網(wǎng)點(diǎn)重空使用情況，統(tǒng)一從支行重空保管人員處領(lǐng)取重空，然后按柜員下發(fā)到臨柜人員。人民銀行支付業(yè)務(wù)的錄入、復(fù)核、編押、發(fā)送均應(yīng)分人承擔(dān)。印章的保管、交接、停用、銷毀必須辦理嚴(yán)密的登記手續(xù)，切實(shí)明確經(jīng)辦柜員的責(zé)任。第十三條 柜員當(dāng)天業(yè)務(wù)處理完畢后方能辦理正式簽退。第十四條 謹(jǐn)慎辦理抹賬、沖賬交易和掛賬處理。第四章 業(yè)務(wù)權(quán)限管理第十五條 業(yè)務(wù)辦理權(quán)限和授權(quán)權(quán)限規(guī)定如下（以內(nèi)不包括本數(shù)，以上包括本數(shù)）：現(xiàn)金業(yè)務(wù)：儲(chǔ)蓄存取款：C級(jí)柜員直接辦理5萬(wàn)元以內(nèi)的業(yè)務(wù)，5萬(wàn)20萬(wàn)元的業(yè)務(wù)由B級(jí)柜員授權(quán)，20萬(wàn)元以上的業(yè)務(wù)由B、A級(jí)柜員二次授權(quán)。對(duì)公轉(zhuǎn)賬：C級(jí)柜員直接辦理10萬(wàn)元以內(nèi)業(yè)務(wù)，1020萬(wàn)元的業(yè)務(wù)由B級(jí)柜員授權(quán)，20萬(wàn)元以上的業(yè)務(wù)由B、A級(jí)柜員二次授權(quán)。本辦法自下發(fā)之日起實(shí)行。根據(jù)滯后復(fù)核方式和人員配備情況，可建立多種形式。第五條 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行柜員制的基本條件：（一）實(shí)行柜員制前的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到規(guī)范化管理三級(jí)以上（包括三級(jí)）標(biāo)準(zhǔn)；（二）建立了符合柜員制要求的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭趧?dòng)組織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程；（三）建立了符合柜員制要求的嚴(yán)密的崗位責(zé)任制和公平、有效、便于操作和監(jiān)督的柜員考核機(jī)制；（四）安裝了完備的監(jiān)控系統(tǒng)；配備了合格、充足的出納機(jī)具和防偽設(shè)備，確保業(yè)務(wù)操作安全、準(zhǔn)確；（五）柜員應(yīng)持有與授權(quán)業(yè)務(wù)相應(yīng)的專業(yè)資格上崗證，從業(yè)務(wù)知識(shí)到操作技能，切實(shí)具備辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的能力；綜合柜員必須通過(guò)全面培訓(xùn)和嚴(yán)格考核；（六）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)外服務(wù)窗口和內(nèi)勤人員的配備應(yīng)確保業(yè)務(wù)的正常開展。第七條 規(guī)范和細(xì)化業(yè)務(wù)操作流程。實(shí)行柜員制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，必須明確、嚴(yán)格地對(duì)柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)種類和操作限額進(jìn)行授權(quán)。（一）事前控制，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度和柜員素質(zhì)，對(duì)柜員的業(yè)務(wù)操作范圍和限額進(jìn)行授權(quán)控制。第十條 建立健全柜員制考核獎(jiǎng)懲辦法。對(duì)勞動(dòng)質(zhì)量的考核主要是根據(jù)柜員差錯(cuò)頻率和差錯(cuò)金額考核柜員對(duì)崗位職責(zé)的履行情況，視柜員不認(rèn)真履行職責(zé)的危害程度和情節(jié)輕重，落實(shí)處罰措施。交接班時(shí)，柜員現(xiàn)金箱應(yīng)換人盤點(diǎn)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的重要空白憑證應(yīng)指定專人保管和領(lǐng)發(fā)，做到賬證分管。聯(lián)行業(yè)務(wù)的錄入、復(fù)核和編押應(yīng)分人承擔(dān)。記賬憑證作為對(duì)柜員業(yè)務(wù)交易及處理結(jié)果的書面記錄，一律加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人員名章，經(jīng)主管審核或授權(quán)的記賬憑證還應(yīng)加蓋主管人員名章。實(shí)行密碼和磁卡雙重控制的柜員密碼，每月更換不得少于一次。柜員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)裝訂憑證、賬簿和報(bào)表，原始憑證和記賬憑證應(yīng)序時(shí)裝訂，可按日分冊(cè)裝訂，也可合并裝訂，但合并最多不得超過(guò)五天；分戶賬賬頁(yè)、日計(jì)表應(yīng)按月裝訂；各種登記簿、月計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、年終決算報(bào)表等按規(guī)定保管期限分類、合并裝訂。柜員臨時(shí)離崗，必須辦理臨時(shí)簽退手續(xù)。抹賬或沖賬時(shí)，應(yīng)在原憑證上用紅字注明抹賬或沖賬交易的憑證號(hào)，經(jīng)主管人員簽字后，在有關(guān)登記簿上進(jìn)行序時(shí)登記。本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。第十八條 各行應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)鼐唧w情況，制定實(shí)施細(xì)則或補(bǔ)充辦法，并報(bào)總行備案。第十七條 謹(jǐn)慎辦理抹賬、沖賬交易和掛賬處理。第十六條 柜員當(dāng)天業(yè)務(wù)處理完畢后方能辦理正式簽退。停用密碼交坐班主任登記。柜員密碼可選擇由字母或數(shù)字組合，但不得過(guò)于簡(jiǎn)單。聯(lián)行柜員應(yīng)按旬逐筆核對(duì)匯出匯款；按日核對(duì)匯差；按規(guī)定時(shí)間處理來(lái)往賬；按規(guī)定打印各種聯(lián)行資料。營(yíng)業(yè)終了，主管人員必須對(duì)重要空白憑證進(jìn)行賬、實(shí)、簿三核對(duì)。營(yíng)業(yè)終了，柜員應(yīng)按規(guī)定軋賬、碰庫(kù)；管庫(kù)員應(yīng)清點(diǎn)實(shí)物現(xiàn)金、軋平庫(kù)存；主管人員應(yīng)在網(wǎng)點(diǎn)平賬前對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金余額和日間現(xiàn)金收付情況進(jìn)行核對(duì)。第十一條 加強(qiáng)現(xiàn)金管理。對(duì)柜員的考核應(yīng)分別前臺(tái)柜員和后臺(tái)柜員及主管進(jìn)行勞動(dòng)量考核和勞動(dòng)質(zhì)量考核。（三）滯后復(fù)核，復(fù)核員應(yīng)對(duì)柜員已辦理的業(yè)務(wù)，采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內(nèi)容和打印內(nèi)容是否相符等方式，進(jìn)行滯后復(fù)核。第九條 建立安全、有效的監(jiān)督復(fù)核機(jī)制。第八條 建立健全柜員崗位責(zé)任制。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在實(shí)施柜員制前必須向縣級(jí)行以上的會(huì)計(jì)部門提出書面申請(qǐng)，并上報(bào)終端和柜員的配備、崗位設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限等情況，經(jīng)縣級(jí)行簽署意見后，報(bào)二級(jí)分行會(huì)計(jì)部門審批。第四條 前臺(tái)柜員負(fù)責(zé)直接面向客戶的柜面業(yè)務(wù)操作、查詢、咨詢等；后臺(tái)柜員負(fù)責(zé)無(wú)需面向客戶的聯(lián)行、票據(jù)交換、內(nèi)部賬務(wù)等業(yè)務(wù)處理及對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)的復(fù)核、確認(rèn)、授權(quán)等后續(xù)處理。第二條 柜員制是指營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，由單個(gè)柜員或多個(gè)柜員組合，為客戶提供本外幣儲(chǔ)蓄、對(duì)公、信用卡、代理等業(yè)務(wù)的全部或部分金融服務(wù)，并獨(dú)立或共同承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動(dòng)組織方式。其他授權(quán)事項(xiàng)，按照《XX市商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法》執(zhí)行。5萬(wàn)20萬(wàn)元的業(yè)務(wù)由B級(jí)柜員授權(quán)，20萬(wàn)元以上的業(yè)務(wù)由B、A級(jí)柜員二次授權(quán)。抹賬或沖賬時(shí)，應(yīng)在原憑證上用紅字注明抹賬或沖賬交易的憑證號(hào)，經(jīng)業(yè)務(wù)