【正文】 和項(xiàng)目明細(xì)安排各項(xiàng)支出。，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的”機(jī)制。，根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，確定收費(fèi)項(xiàng)目及價(jià)格，報(bào)教育局審核、備案后，在校公示欄公示。，確定學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。重點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。：(1)商品和服務(wù)及其他資本性支出使用范圍及規(guī)定：①范圍：商品和服務(wù)及其他資本性支出分三大類，分別是生均公用經(jīng)費(fèi)、定額經(jīng)費(fèi)和對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出，具體按項(xiàng)目明細(xì)支出，不得移作它用。(2)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：①外出開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等，評(píng)相關(guān)通知標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。班主任統(tǒng)計(jì)清單發(fā)至學(xué)生家長(zhǎng)，多退少不補(bǔ)。學(xué)生簽字領(lǐng)取現(xiàn)金。由使用部門提出采購(gòu)申請(qǐng)，學(xué)校行政或校務(wù)會(huì)議對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行討論，表決通過(guò)后在校公示欄公示，由總務(wù)處負(fù)責(zé)落實(shí)采購(gòu)。由校長(zhǎng)和總務(wù)主任共同負(fù)總責(zé)。第四條：加強(qiáng)校務(wù)公開(kāi)的力度，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)公示制度。第七條：出納人員可以兼記固定資產(chǎn)明細(xì)帳，但是不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案的`保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。帳簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或者用藥水消除字跡，不準(zhǔn)重新抄寫。要保證資料的安全與完整，不得隱匿與丟失。第十四條：任用會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。小學(xué)內(nèi)部控制制度6為規(guī)范課外體育活動(dòng)，提高活動(dòng)質(zhì)量，保證活動(dòng)安全，特制定學(xué)?；顒?dòng)制度如下：一、班主任職責(zé)按時(shí)帶領(lǐng)本班學(xué)生到指定地點(diǎn)集合。做好安全保護(hù)工作。對(duì)學(xué)生進(jìn)行安全教育和幫助保護(hù)。協(xié)助班主任負(fù)責(zé)借還運(yùn)動(dòng)器材。第三條 本內(nèi)部控制的目標(biāo)：合理保證我校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高服務(wù)效率和效果，為我校教育教學(xué)工作正常開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。組 長(zhǎng)： 魏懷升副組長(zhǎng)： 賀立進(jìn) 石福多成 員： 劉興民 劉志紅 王彥俊 王定麗 陶 靜內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)辦公室，魏懷升校長(zhǎng)負(fù)責(zé)牽頭、組織我校具體的內(nèi)部控制工作。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。學(xué)校的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員要配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。加強(qiáng)支出審核控制。加強(qiáng)支付控制。由財(cái)會(huì)部門根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿；與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交校長(zhǎng)：根據(jù)學(xué)校的需求和資金使用情況，計(jì)劃采購(gòu)項(xiàng)目，并上報(bào)學(xué)區(qū)審批。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理。對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施歸口管理，在政府采購(gòu)活動(dòng)中建立政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購(gòu)文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢?duì)所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。妥善保管政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料的內(nèi)容。相關(guān)規(guī)定處理。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照審批學(xué)校下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對(duì)獨(dú)立。第十三條 本制度自2017年4月1日起施行。學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)本學(xué)校實(shí)際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目工程洽商和設(shè)計(jì)變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的建設(shè)項(xiàng)目，學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。學(xué)校應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī)制，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)。第十條 建設(shè)項(xiàng)目管理制度。管理制度的建立：學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行定期清查、定期盤盈盤虧情況、采購(gòu)物品及時(shí)登記上冊(cè)、專人保管制度。指定牽頭部門負(fù)責(zé)、相關(guān)部門參加，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定做好政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。對(duì)政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購(gòu)方式等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。根據(jù)本學(xué)校實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購(gòu)計(jì)劃。學(xué)校要按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序，按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案，建立健全政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記。重點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺(tái)賬，做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符；對(duì)應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制預(yù)算計(jì)劃。第五條 建立學(xué)校內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)的。擴(kuò)展資料：東興小學(xué)內(nèi)部控制制度東興小學(xué)內(nèi)部控制制度第一條 為了進(jìn)一步提高我校學(xué)校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本制度。三、體育委員職責(zé)負(fù)責(zé)集中本班學(xué)生點(diǎn)名，記錄缺勤人數(shù)。指導(dǎo)幫助體育委員帶領(lǐng)本班學(xué)生做好準(zhǔn)備活動(dòng)和素質(zhì)練習(xí)。及時(shí)和體育教師取得聯(lián)系，安排好活動(dòng)內(nèi)容。、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容是否合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度的要求。由校物公開(kāi)公示審核領(lǐng)導(dǎo)小組審核。大項(xiàng)開(kāi)支要實(shí)行行政干部會(huì)簽。第十條：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告要經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審閱、簽字、蓋章、后才可對(duì)外報(bào)出。原始憑證要真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整：記賬憑證要附經(jīng)過(guò)審核的原始憑證和有關(guān)資料。第六條：記賬人員管賬不管錢，出納人員管錢不管賬。記賬人員設(shè)總賬、明細(xì)賬、固定資產(chǎn)總賬；出納人員銀行存款、現(xiàn)金日記賬；財(cái)產(chǎn)保管員設(shè)固定資產(chǎn)明細(xì)賬。小學(xué)內(nèi)部控制制度5第一條：為了規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整，加強(qiáng)財(cái)物管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。建立預(yù)算編制、政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。學(xué)生逐個(gè)簽字。③簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批，校長(zhǎng)審批。③購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購(gòu)置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長(zhǎng)審批。由財(cái)會(huì)部門根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。三、支出管理制度、支出計(jì)劃，建立支出制度，按金額額度分級(jí)審批。二、收入管理制度。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。七、家長(zhǎng)反饋達(dá)到95%以上，家長(zhǎng)出勤