【正文】 劃，協(xié)調(diào)，監(jiān)督等的實(shí)務(wù) 是企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中同有關(guān)各方的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系 就是安排好企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的同時(shí)處理好企業(yè)與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系 指財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行財(cái)務(wù)目標(biāo)的總體要求下，從若干個(gè)可以選擇的財(cái)務(wù)活動(dòng)方案中選擇最優(yōu)方案的過(guò)程。制度的規(guī)定以及企業(yè)會(huì)計(jì)核算資料為依據(jù)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合理性、合法性和有效性進(jìn)行檢查。（Present Value，PV）是指將來(lái)某一時(shí)間的一筆資金相當(dāng)于現(xiàn)時(shí)的價(jià)值。 是指每期期末收款或付款的年金。 通過(guò)對(duì)比兩期或連續(xù)數(shù)期財(cái)務(wù)報(bào)告中相同指標(biāo)，確定其增加變動(dòng)的方向、數(shù)額和幅度，來(lái)說(shuō)明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營(yíng)成果變動(dòng)趨勢(shì)的一種方法 指流動(dòng)資產(chǎn)超過(guò)流動(dòng)負(fù)債的部分，是企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)以流動(dòng)資產(chǎn)歸還和抵償流動(dòng)負(fù)債后的余額。 包括存貨、待攤費(fèi)用、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)以及其他流動(dòng)資產(chǎn)。 是企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入與平均應(yīng)收賬款余額的比率，是反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)。 指企業(yè)一定時(shí)期凈利潤(rùn)與營(yíng)業(yè)收入的比率，反映1元營(yíng)業(yè)收入與其成本費(fèi)用之間可以“擠”出來(lái)的凈利潤(rùn)。 指企業(yè)的所有者通過(guò)投入資本在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所取得利潤(rùn)的能力 指企業(yè)一定時(shí)期凈資產(chǎn)與平均凈資產(chǎn)的比率 指上市公司普通股每股市價(jià)相對(duì)于每股收益的倍數(shù)，反映投資者對(duì)上市公司每股凈利潤(rùn)愿意支付的價(jià)格，可以用來(lái)估計(jì)股票的投資風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬。 指由于商品經(jīng)營(yíng)上的原因給公司的收益或報(bào)酬帶來(lái)的不確定性。包括可能喪失償債能力的風(fēng)險(xiǎn)和每股收益變動(dòng)性的增加?？偢軛U系數(shù)是指每股收益變動(dòng)率相當(dāng)于產(chǎn)銷(xiāo)量變動(dòng)率的倍數(shù)。 是企業(yè)在進(jìn)行實(shí)物性項(xiàng)目投資時(shí)，從項(xiàng)目籌建、設(shè)計(jì)、施工、正式投產(chǎn)、完工交付使用直至項(xiàng)目報(bào)廢為止整個(gè)期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的數(shù)量。（NPV）投資項(xiàng)目使用后的現(xiàn)金凈流量，按照資金成本或企業(yè)期望達(dá)到的投資報(bào)酬率折算成現(xiàn)值，減去初始投資或各期投資的現(xiàn)值之差。 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那份資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、活期存款、現(xiàn)金支票、銀行本票、銀行匯票等。 使存貨成本最小時(shí)的每次訂貨批量。 存貨不能滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要時(shí)所發(fā)生的成本。簡(jiǎn)答題利潤(rùn)最大化：假定在企業(yè)的投資預(yù)期收益確定的情況下，財(cái)務(wù)管理行為將朝著有利于企業(yè)利潤(rùn)最大化的方向發(fā)展。168。3． 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)：n 是從價(jià)值方面進(jìn)行管理；n 與企業(yè)各方面具有廣泛聯(lián)系；n 能迅速反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況；n 影響資金周轉(zhuǎn)的速度和經(jīng)濟(jì)效益；財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，財(cái)務(wù)決策，財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)控制，財(cái)務(wù)分析，財(cái)務(wù)監(jiān)督？n 存量指標(biāo)：營(yíng)運(yùn)資本、流出比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率n 流量指標(biāo)：現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率n 資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、或有負(fù)債比率、已獲利息倍數(shù)n 合理性原則：企業(yè)在籌資資金之前，就要合理確定資金的需要量，在此基礎(chǔ)上擬定籌資計(jì)劃，“以需定籌”。包括：n 安排自有資金與借入資金的比例，以確定運(yùn)用負(fù)債經(jīng)營(yíng)的策略；n 合理安排長(zhǎng)期資金與短期資金的比例n 短期資金 使用期限短 變現(xiàn)能力強(qiáng) 資金成本低 籌資風(fēng)險(xiǎn)小n 長(zhǎng)期資金 償還期限長(zhǎng) 籌資風(fēng)險(xiǎn)大 資金成本高 籌資頻率低直接：特點(diǎn)：籌資費(fèi)用及成本依市場(chǎng)對(duì)資金供求的變化、籌資風(fēng)險(xiǎn)的大小等而變化；直接籌資必須依附于一定的載體，如股票或債券；直接籌資的范圍廣，可利用的籌資渠道和籌資方式很多；效率較低、費(fèi)用較高；直接籌資風(fēng)險(xiǎn)小。可能分散公司的控制權(quán)； 資金成本較高。發(fā)行債券的缺點(diǎn)：籌資風(fēng)險(xiǎn)較大；要受到許多限制；籌資的數(shù)量有限；債券利息是公司的一種固定的負(fù)擔(dān)；15銀行審批申請(qǐng)審核內(nèi)容包括申請(qǐng)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；申請(qǐng)借款企業(yè)的信用狀況；申請(qǐng)借款企業(yè)的盈利的穩(wěn)定性；申請(qǐng)借款企業(yè)的發(fā)展前景；借款投資項(xiàng)目的可行性。應(yīng)收賬款貸款的優(yōu)點(diǎn)：可以得到其他方法得不到的貸款；代理應(yīng)收賬款能夠提供信用審查，會(huì)為企業(yè)節(jié)約許多費(fèi)用。預(yù)防目的的現(xiàn)金取決于以下因素：l 現(xiàn)金預(yù)測(cè)的可靠程度；l 企業(yè)臨時(shí)借款的能力；l 企業(yè)愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度。品質(zhì)：客戶(hù)意愿如期履行其付款義務(wù)的可能性。條件：經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)客戶(hù)付款能力的影響。二是獲取價(jià)差收益。進(jìn)取型對(duì)手：是以對(duì)別人和談判局勢(shì)施加影響為滿(mǎn)足的對(duì)手談判實(shí)際需求目標(biāo)：是談判各方根據(jù)主觀的因素，考慮各方面情況，經(jīng)過(guò)科學(xué)論證、預(yù)算和核算后，納入談判計(jì)劃的談判目標(biāo)。群體效能：主要是指群體的工作效率和工作效益。實(shí)盤(pán)：在正式談判中，開(kāi)盤(pán)都是不可撤銷(xiāo)的，叫做實(shí)盤(pán)模擬談判:是在談判正式開(kāi)始前提出各種設(shè)想和臆測(cè)，進(jìn)行談判的想象練習(xí)和實(shí)際演習(xí)。遞盤(pán)：買(mǎi)方主動(dòng)開(kāi)盤(pán)報(bào)價(jià)的叫遞盤(pán)。：是由于談判中的一方或雙方為了達(dá)到某種目的人為設(shè)置的難題或障礙，是人為的分歧，目的是使自己在談判中有較多的回旋余地。目標(biāo)租賃談判：是指我國(guó)企業(yè)從國(guó)外租用機(jī)器和設(shè)備而進(jìn)行的談判。~~對(duì)談判的另一方來(lái)講就是客場(chǎng)談判。封閉式發(fā)問(wèn)：指在特定的領(lǐng)域中能帶出特定的答復(fù)的問(wèn)句。：此種讓步平穩(wěn)、持久；有利于雙方討價(jià)還價(jià)；在遇到性情急躁或無(wú)時(shí)間長(zhǎng)談的對(duì)方時(shí)，往往會(huì)站上風(fēng)，削弱對(duì)方的還價(jià)能力 ：談判方案要簡(jiǎn)明扼要；談判方案要具體；談判方案要靈活：限制策略；示弱以求憐憫；以攻對(duì)攻 ：業(yè)務(wù)實(shí)力；社會(huì)地位；工作效率：要循循善誘以配合對(duì)方，切記強(qiáng)迫對(duì)方接受自己的建議，談判時(shí)要有信心、耐心和毅力，慢慢與對(duì)方磋商，并設(shè)法提供有力的談判證據(jù)：控制好自己的情緒；正確處理和對(duì)方的人家關(guān)系；正確理解談判對(duì)方：這種形式看起來(lái)比較正規(guī)，但過(guò)于嚴(yán)肅缺少輕松活潑的氣氛，交談起來(lái)不方便：一是傾聽(tīng)；二是要明曉對(duì)方陳述的內(nèi)容；三是歸納，要善于思考理解對(duì)方的關(guān)鍵問(wèn)題：要清楚自己聽(tīng)的習(xí)慣；全身心地注意；要把注意力集中在對(duì)方所說(shuō)的話(huà)上；要努力表達(dá)出理解；要傾聽(tīng)自己的講話(huà)：每次讓利的數(shù)量相等、速度平均，平淡無(wú)奇，容易使人產(chǎn)生疲勞、厭倦之感；每次都有讓利，互給對(duì)方留下只要耐心等待總有希望獲得更大的利益 ：不讓他插手談判程序的安排；不要聽(tīng)取他的建議讓他輕易得手；不要屈服于他的壓力：第一 利用競(jìng)爭(zhēng)；第二 軟硬兼施；第三 最后通牒：談判準(zhǔn)備的充分程度；談判人員的身體和情緒狀況；談判的緊張程度；談判議題的需要；談判對(duì)手的情況 ：一是為了鑒別資料的真實(shí)性與可靠性；二是結(jié)合談判的具體內(nèi)容，分析各種因素與談判項(xiàng)目的關(guān)系；制定出具體的談判方案和對(duì)策：理智穩(wěn)妥；謹(jǐn)小慎微；忠于職守，一絲不茍，“不敢越雷池一步”：會(huì)使人感到有一種和諧一致的氣氛，而且交談起來(lái)比較方便：明示、暗示和意會(huì)的方式：產(chǎn)品質(zhì)量；技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；產(chǎn)品的技術(shù)服務(wù)；商標(biāo)及品牌；廣告的宣傳作用。1.“深藏不露”談判對(duì)手的特點(diǎn)56：不露“廬山真面目”；精于“裝糊涂”；慣于“后發(fā)制人”：這是一種由少到多不穩(wěn)定的讓步方式，忽高忽低，會(huì)給對(duì)方造成不誠(chéng)實(shí)的感覺(jué)：大家隨意做輕松洽談生意，能增加友好的談判氣氛：有關(guān)國(guó)家或地區(qū)的政治狀況；談判雙方有關(guān)談判內(nèi)容的法律規(guī)定；有關(guān)國(guó)家或地區(qū)的各種關(guān)稅政策；有關(guān)國(guó)家或地區(qū)的外匯管制政策；有關(guān)國(guó)家或地區(qū)出口配額與進(jìn)口許可證制度方面的情況；國(guó)內(nèi)各項(xiàng)政策：信心不足；熱情過(guò)度；不知所措。2． 可接受目標(biāo)對(duì)于談判一方而言應(yīng)采取的態(tài)度104：一是現(xiàn)實(shí)的態(tài)度；二是資金來(lái)源多樣化3． 談判對(duì)手資信情況審查的主要內(nèi)容85：談判對(duì)手的合法資格；公司性質(zhì)和資金狀況；公司營(yíng)運(yùn)狀況和財(cái)務(wù)狀況；公司商業(yè)信譽(yù)情況。國(guó)際商務(wù)談判：是指在國(guó)際商務(wù)活動(dòng)中，處于不同國(guó)家或不同地區(qū)的商務(wù)活動(dòng)當(dāng)事人為了達(dá)成某筆交易，彼此通過(guò)信息交流，就交易的各項(xiàng)要件進(jìn)行協(xié)商的行為過(guò)程。：是談判雙方不直接見(jiàn)面，而是通過(guò)傳真、電報(bào)、互聯(lián)網(wǎng)、信函等方式進(jìn)行商談。談判階段：又稱(chēng)實(shí)質(zhì)性談判階段，是指從開(kāi)局階段結(jié)束以后，到最終簽訂協(xié)議或談判失敗為止，雙方就交易的內(nèi)容和條件進(jìn)行談判的時(shí)間和過(guò)程。仲裁協(xié)議：是指合同當(dāng)事人在合同中訂立的仲裁條款，或者以其他方式達(dá)成的將爭(zhēng)議提交仲裁的書(shū)面協(xié)議。投資談判：是指談判的雙方就雙方共同參與或涉及的某項(xiàng)投資活動(dòng)，對(duì)該投資活動(dòng)所涉及有關(guān)投資的周期、投資的方向、投資的方式、投資的內(nèi)容與條件、投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)及管理，以及投資者在投資活動(dòng)中的權(quán)力、義務(wù)、責(zé)任和相互關(guān)系所進(jìn)行的談判。強(qiáng)調(diào)式發(fā)問(wèn)：旨在強(qiáng)調(diào)自己的觀點(diǎn)和己方的立場(chǎng)。談判最低接受目標(biāo)：是商務(wù)談判必須實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，是談判的最低要求，若不能實(shí)現(xiàn)，寧愿談判破裂也沒(méi)有討價(jià)還價(jià)、妥協(xié)讓步的可能。：是指由于某一政治活動(dòng)的發(fā)生、政治事件的出現(xiàn)而引發(fā)市場(chǎng)變化的信息?？陬^談判：是雙方的談判人員在一起，直接地進(jìn)行口頭交談協(xié)商 絲毫無(wú)損的讓步：是指在談判過(guò)程中，當(dāng)談判的對(duì)方就某個(gè)交換條件要求己方作出讓步，其要求確實(shí)有理，而對(duì)方又不愿意在這個(gè)問(wèn)題上作出實(shí)質(zhì)性的讓步，但就己方目前的條件而言，實(shí)在難以接受對(duì)方的要求，同時(shí)保證在這個(gè)問(wèn)題上己方給其他客戶(hù)的條件，絕對(duì)不比給對(duì)方的好，希望對(duì)方能夠諒解。在分析客戶(hù)資料的基礎(chǔ)上對(duì)每個(gè)指標(biāo)打分并計(jì)算出總分。資本：客戶(hù)的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，可以通過(guò)分析客戶(hù)的財(cái)務(wù)報(bào)表判斷。：預(yù)期現(xiàn)金流量；現(xiàn)金流量的可能偏差；重要的臨時(shí)性支出；企業(yè)未清償債務(wù)的到期情況；企業(yè)應(yīng)付緊急情況的借款能力；管理人員對(duì)現(xiàn)金短缺的基本態(tài)度?；厥諘r(shí)間短，變現(xiàn)能力較強(qiáng)，占用形態(tài)經(jīng)常發(fā)生變動(dòng)，發(fā)生次數(shù)比較頻繁：交易性動(dòng)機(jī)：需要現(xiàn)金作為日常業(yè)務(wù)過(guò)程的支付手段。優(yōu)點(diǎn)：籌資速度快；籌資彈性大；資金成本較低；有利于股東保護(hù)其控制權(quán)；可使股東獲得財(cái)務(wù)杠桿收益。發(fā)行普通股可能會(huì)造成股價(jià)的下跌。n 吸收直接