【正文】 收入現(xiàn)金應(yīng)于次日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。（）如果票據(jù)和結(jié)算憑證上阿拉伯?dāng)?shù)字金額為￥16,，則其中文大寫數(shù)字金額應(yīng)寫為：人民幣一萬陸仟肆佰玖元貳分。（）甲公司向乙公司開具一張經(jīng)Ａ銀行承兌的銀行承兌匯票，乙公司持有到期后在法定期限內(nèi)向銀行提示付款，此時(shí)甲公司在Ａ銀行賬戶的資金不足以支付票據(jù)款，本著辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)中“銀行不墊款”的原則，Ａ銀行有權(quán)拒絕向乙公司支付票據(jù)款。（）1匯票的相對記載事項(xiàng)未在匯票上記載，并不影響匯票本身的效力，匯票仍然有效。()1未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。()2票據(jù)和結(jié)算憑證的金額，出票或者簽發(fā)日期、付款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。()2基本存款賬戶的存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。()存款人因異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要可以申請開立專用存款賬戶。不選、少選、多選或錯(cuò)選均不得分。支付結(jié)算的原則(1)恪守信用，履約付款原則。單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。應(yīng)用舉例《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時(shí)，可以更改的項(xiàng)目是()(05) 答案：D解析：票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。￥，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角整阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫中間只寫一個(gè)“零”字。￥(5)阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號“￥”。[應(yīng)用舉例]，銀行可予受理。(05)“人民幣”字樣“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”(或“正”)字答案：ABD解析：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，符合規(guī)定的有()“人民幣”字樣“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”字答案：ABD 第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類概念：銀行結(jié)算賬戶是存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。銀行為存款人辦理基本存款賬戶開戶手續(xù)后，應(yīng)給存款人出具開戶登記證變更存款人更改名稱，但不改變開戶銀行以及賬號，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請銀行接到存款人變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。一般企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶基本存款賬戶的存款人以及開戶要求見教材[應(yīng)用舉例]，下列各項(xiàng)中，可以辦理存款人工資、資金等現(xiàn)金支取的存款賬戶是()。用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。(05)、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取答案：ABC()A借款轉(zhuǎn)存 B 借款歸還 C現(xiàn)金繳存 D 現(xiàn)金支取答案：ABC五、專用存款賬戶專用存款賬戶是企事業(yè)單位因特定用途需要而開立的存款賬戶。證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金。該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。臨時(shí)存款賬戶的開戶要求見教材。存款人有下列情形可開立異地銀行結(jié)算賬戶營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域，需要開立基本存款賬戶的。自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶了解異地銀行結(jié)算賬戶的開立要求，見教材。下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)的有()。(2)收款人是指票據(jù)到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人，又稱票據(jù)權(quán)利人。非基本當(dāng)事人是否存在，取決于相應(yīng)票據(jù)行為是否發(fā)生。(1)、付款請求權(quán)是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利。包括付款義務(wù)和償還義務(wù)05年試題：下列各項(xiàng)中，可以行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人有()答案：ABCD，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項(xiàng)。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，應(yīng)承擔(dān)該匯票債務(wù)責(zé)任的有() 答案：ABCD(四)、票據(jù)行為票據(jù)行為是指能夠產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律行為?！緫?yīng)用舉例】(五)票據(jù)簽章票據(jù)簽章是指票據(jù)有關(guān)當(dāng)事人在票據(jù)上的簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為。相對記載事項(xiàng)中銀行匯票付款日期以及付款地未記載的規(guī)定。票據(jù)喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救?；疽?guī)定(1)支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。(3)簽發(fā)支票必須記載下列事項(xiàng)：表明“支票”的字樣，無條件支付的委托，確定的金額，付款人名稱，出票日期，出票人簽章。 [答案]AB[解析]根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。(7)存款人領(lǐng)購支票，必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符?！皞卧臁焙汀白冊臁保簜卧臁倜盎蛱摌?gòu)他人簽章（只與簽章有關(guān)）；變造——對簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變。：基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（注冊驗(yàn)資增資除外）、QFII專用存款賬戶。：核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶——民行當(dāng)?shù)刂泻藴?zhǔn)日期，非核準(zhǔn)類——開戶銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。收入?yún)R繳賬戶除向基本和專用賬戶劃繳款項(xiàng)以外只收不付不得支取現(xiàn)金，業(yè)務(wù)支出賬戶只付不收。適用范圍——設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)活動(dòng)、注冊驗(yàn)資增資。，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。B最低還款待遇——還款困難的注意——持卡人已選擇最低還款方式或超過批準(zhǔn)的行用卡額度用卡時(shí)，不再享受免息還款待遇?？山?jīng)過激活延期等繼續(xù)使用 D購買規(guī)定：購買不記名卡——個(gè)人或單位購買一次在一萬以上，應(yīng)提供有效身份證件。：匯兌、托收承付、委托收款、國內(nèi)信用證。轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)由原收款人填制支款憑證，由本人交驗(yàn)身份證件辦理支付。特點(diǎn)——要根據(jù)購銷合同（必須是商品交易或與他有關(guān)的），收款方發(fā)貨后，向異地的收款人。收款人拒收辦理退匯。B匯款回單和收款通知——匯款回單是匯出銀行受理匯款的依據(jù)，收款通知是款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。購卡人不得使用信用卡購買預(yù)付卡 E預(yù)付卡的充值：不得使用行用卡為其充值一次充值在5000以上的，不能使用現(xiàn)金，200以下可用自助終端充值F預(yù)付卡的使用：不得用于或變相用于提取現(xiàn)金不得用于購買、交換非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)的預(yù)付卡 不得向銀行賬戶或非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移 G贖回——記名預(yù)付卡可在購卡3個(gè)月后辦理贖回，如果是單位記名卡，只能由單位去贖回，如果是個(gè)人預(yù)付卡，可由他人代理贖回。——未償還最低還款額或超額使用時(shí)，按未交或超額部分交納5%的遲納金和超限費(fèi)。：a單位人民幣卡可辦理商品交易勞務(wù)供應(yīng)等結(jié)算，但不能支取現(xiàn)金?！獙?shí)名制，變更時(shí)可由負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)辦理。使用注意——一個(gè)基層預(yù)算單位開設(shè)一個(gè)零余額賬戶。：用途——日常轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付開戶證明文件——企業(yè)法人：營業(yè)執(zhí)照，屬于納稅人的還有稅務(wù)登記證使用注意—一個(gè)單位只能有一個(gè)基本存款賬戶；日常資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取通過基本存款賬戶。，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。：以中文大寫與阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)填列，二者不一致票據(jù)——無效；二者不一致的結(jié)算憑證——銀行不予受理。第五篇：支付結(jié)算法律制度匯總第三章 支付結(jié)算法律制度：三票一卡——匯票、本票、支票和銀行卡；結(jié)算方式包括匯兌、托收承付。(5)支票的提示付款期限自出票日起10日，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓。支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。(04) 答案：ABCD 答案：ABC、公示催告、普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救()(08年)答案：對(三)、支票概念支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)營居住地為付款地。(六)、票據(jù)記載事項(xiàng)是指依法在票據(jù)上記載票據(jù)相關(guān)內(nèi)容的行為。出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為背書是持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使，而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。丁又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓戊。(2)、票據(jù)追索權(quán)是指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時(shí)，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利?！緫?yīng)用舉例】，屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有()。票據(jù)的非基本當(dāng)事人票據(jù)的非基本當(dāng)事人包括承兌人、背書人、被背書人、保證人。票據(jù)基本當(dāng)事人：票據(jù)基本當(dāng)事人包括出票人、付款人和收款人，他們是在票據(jù)作成和交付時(shí)就業(yè)已存在的當(dāng)事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體。在我國票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、本票和支票。存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。適用情況：使用支票、信用卡等信用支付工具的。注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。單位信用卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金，黨團(tuán)、工會設(shè)在單位組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)管理和使用的資金。更新改造資金。存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件。(04)答案：ACD，一個(gè)單位可以同時(shí)在幾家金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。開戶銀行對已開戶一年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。，下列各項(xiàng)中，將“10月20日”填寫正確的是()。在填寫月、日時(shí)，月位壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在其前加“零”，日為壹拾至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”2月12日，寫成零貳月壹拾貳日10月20，寫成零壹拾月零貳拾日(7)票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。￥，寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分，或人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分。(4)阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。(05)答案：ABCD下列各項(xiàng)屬于無效支票的有()(06)答案：ABC解析：支票的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無效票據(jù)的有()(07)答案：ABCD填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求(1)中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。主要在于維護(hù)存款人對存款資金的所有權(quán)，保證其對資金支配的自主權(quán)(3)銀行不墊款原則。主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。請將所選答案前面的英文字母填入括號內(nèi)。()2與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位，可以申請開立一般存款賬戶。()2對單位、個(gè)人在銀行開設(shè)的銀行結(jié)算賬戶的存款，銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢。()單位之間可以相互借用現(xiàn)金。（）1如果票據(jù)缺乏當(dāng)事人的簽章，則該票據(jù)行為無效。（）1個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是存款人憑個(gè)人身份證件和取得個(gè)體工商戶的營業(yè)執(zhí)照以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。（）郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。（）出票人簽發(fā)空頭支票，除銀行予以退票并以一定數(shù)額的罰款外，持票人還有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%賠償金。本類題共30分，每小題1分。A現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理B現(xiàn)金支取可以通過一般存款賬戶辦理 C注冊驗(yàn)資可以申請開立臨時(shí)存款賬戶D注冊驗(yàn)資可以申請開立專用存款賬戶2根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列存款賬戶中，可以支取現(xiàn)金的有()。下列各項(xiàng)中，可以導(dǎo)致匯票無效的情形有（Ａ匯票上未登記付款日期Ｂ匯票上未登記出票日期Ｃ匯票上未登記收款人名稱 Ｄ匯票金額的中文大寫字母和數(shù)碼記載不一致1商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)（）A賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%）B其他行業(yè)不得低于交易金額的1%C賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的1% D其他行業(yè)不得低于交易金額的2%1根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票出票人依法完成出票行為后即產(chǎn)生票據(jù)上的效力。A支票限于見票即付，另行記載付款日期的，支票無效 B持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款 C支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記D發(fā)空頭支票，不以騙取財(cái)物為目的的，按照票面金額對其處以5%但不低于1000元的罰款50、下列屬于背書的任意記載是的（）A背書人章 B被背書人名稱 C“不得轉(zhuǎn)讓”字樣 D背書給甲和乙二、多項(xiàng)選擇題(下列各題，有兩個(gè)或兩個(gè)以上的正確答案。A單位銀行卡專用存款賬戶 B財(cái)政預(yù)算外資金專用存款賬戶C期貨交易保證金專用存款賬戶 D政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶4根據(jù)《賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人不用向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請的情形有A存款人被宣告破產(chǎn) B存款人被吊銷營業(yè)執(zhí)照C存款人變更法定代表人 D存款人因遷址需要變更開戶銀行4存款人違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)到個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，對于經(jīng)營性的存款人，給予警告處分并處以（）元的罰款A(yù) 1000 B 10000 C 5000以下3萬元以下 D 1萬元以上3萬元以下4背書人甲將一張100萬元二的匯票分別背書轉(zhuǎn)讓給乙和丙各50萬元，下列有關(guān)該背書效力的表述中，正確的是()。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）A背書無效 B背書有效，乙的后手持