【正文】 出差所發(fā)生的交通費、住宿費及差旅補貼等。企業(yè)快報包含企業(yè)財務(wù)快報、固定資產(chǎn)投資指標表、補充指標表、生產(chǎn)經(jīng)營活動情況指標表；月度報表與年報包括資產(chǎn)負債表、利潤表、銷售費用表和管理費用表，報表還包括現(xiàn)金流量表。第八章會計檔案管理企業(yè)應(yīng)嚴格按照《會計檔案管理辦法》（財政部及國家檔案局令第79號）對會計檔案進行管理。財務(wù)部根據(jù)當(dāng)期銷售資金回籠計劃和集團公司撥付流動資金，按生產(chǎn)經(jīng)營、工程、生活福利及其他順序編制當(dāng)期資金支出計劃，報公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。公司所屬各部門，實行收支“兩條線”管理。銷售部應(yīng)加強貨款催收回籠工作，避免呆壞賬發(fā)生，當(dāng)年形成的應(yīng)收賬款回籠率不得低于90%，公司將按《銷售承包管理辦法》對此給予考核。相關(guān)規(guī)定按照《銷售承包管理辦法》和《銷售部營銷管理方案》執(zhí)行。日常發(fā)生費用時據(jù)實報銷，年底前限額備用金全額沖清。借款人員應(yīng)在業(yè)務(wù)處理完畢后及時報銷沖賬，超出一個整月仍不辦理的，財務(wù)將給予通報批評，并從其工資中逐月扣回借款。調(diào)劑限額由綜合管理部集中控制，用于一般限額不夠支出的部分。（5）各項可控性費用的業(yè)務(wù)管理規(guī)定，按公司制訂的單項管理辦法執(zhí)行。（2）獎罰兌現(xiàn)在結(jié)束后20日內(nèi)，綜合管理部會同財務(wù)部編制可控費用考核匯總表，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后給予一次性兌現(xiàn)獎罰。其經(jīng)濟內(nèi)容必須是合法性收費，且附有收費文件證明，填寫內(nèi)容必須明確齊全、大小寫金額一致，無涂改刮擦現(xiàn)象。（4）各單位從外索取的各種發(fā)票要真實反映其經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得弄虛作假，否則一經(jīng)查實，公司將給予嚴肅處理。五、本暫行辦法自～年1月1日起執(zhí)行其他未盡事宜按集團公司和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（2）公司對外開具xx，必須要求對方提供稅務(wù)登記證（副本）原件或復(fù)印件及產(chǎn)品銷售合同方可為其辦理。取得的xx內(nèi)容填寫要齊全，貨物名稱、修理項目等必須詳細填寫。可控性費用項目明細表（表一）單位：萬元序號費用項目分項費用控制部門一般限額調(diào)劑 限額總額(萬元)備注一季度二季度三季度四季度1辦公費辦公室9102402書報費辦公室通訊費辦公室118差旅費財務(wù)部會議費辦公室公司專門例會、外出會務(wù)費用6招待費辦公室23487咨詢訴訟費辦公室、綜合管理部555120企業(yè)咨詢、訴訟、策劃費用8保險費辦公室、人力資源部5礦工團意險、車輛保險費9修理費綜合管理部240非直接生產(chǎn)中小修（含車輛）運輸費辦公室212小車修理保險以外的運行費1文體宣傳費辦公室、政工部113廣播站、黨政工團活動費1警衛(wèi)消防費物業(yè)管理部3110場區(qū)消防、治安維護費2其他綜合管理部240合計337四、票證管理取得票據(jù)（1）普通發(fā)票凡從外單位索取的普通發(fā)票，必須印有稅務(wù)監(jiān)制章及防偽水印，并加蓋有外單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，填寫內(nèi)容要明確齊全、大小寫金額一致，無涂改刮擦現(xiàn)象?？己藘冬F(xiàn)（1）費用考核為時刻掌握各項可控費用的支出情況，分項費用的歸口控制部門和財務(wù)部在費用實際發(fā)生時應(yīng)隨時登記費用支出臺賬，并于每月結(jié)束后10日內(nèi)統(tǒng)計上報至綜合管理部。（4）公司上下必須嚴格執(zhí)行各項費用管理規(guī)定，嚴肅費用報銷程序。具體控制辦法（1）公司可控性費用實行全面預(yù)算管理，即公司將所有可控性費用下達給綜合管理部進行費用總控制；每項費用均分為一般限額和調(diào)劑限額。（2）各部門辦理借款時應(yīng)詳實填寫借款單，經(jīng)部門負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人簽字確認后，報公司總經(jīng)理批準方可給予辦理。限額備用金管理（1）納入限額備用金管理的包括銷售員和小車司機等，其限額標準分別為銷售員3000元/人、小車司機10000元/人。銷售部門的各項費用支出應(yīng)根據(jù)銷售考核情況有計劃地列支，并從其銷售提成中如實扣減。任何部門、任何人不得將公司所得收入采取轉(zhuǎn)存、私吞、坐支、私設(shè)小金庫等形式截留或挪用。凡單筆金額超出1000元的材料、設(shè)備、工程及勞務(wù)等款項支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，否則財務(wù)可以拒絕支付。第十章財務(wù)監(jiān)督管理第五篇：財務(wù)管理暫行辦法財務(wù)管理暫行辦法為順利實現(xiàn)公司各項生產(chǎn)經(jīng)營目標，進一步加強財務(wù)管理，根據(jù)集團公司各項財務(wù)制度規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。在每月10日前完成月度報表；企業(yè)應(yīng)高度重視財務(wù)報告分析和經(jīng)營分析，及時完成財務(wù)報告各項工作。企業(yè)應(yīng)建立健全差旅借款手續(xù)、差旅報銷期限和報銷手企業(yè)必須按照國資委要求編制和對外提供財務(wù)會計報告。如未提供相關(guān)材料，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。企業(yè)應(yīng)加強對物資采購的管理，特別是針對大宗物資的采購，要建立采購管理辦法，規(guī)范采購程序，優(yōu)先采用集中競價采購，有效降低采購成本。企業(yè)要按有關(guān)規(guī)定確定固定資產(chǎn)目錄、分類方法、確定每類或每項固定資產(chǎn)的折舊年限、預(yù)計凈殘值、折舊方法，作為進行固定資產(chǎn)核算的依據(jù)。企業(yè)財產(chǎn)物資管理部門要制定財產(chǎn)物資驗收領(lǐng)用管理制度，規(guī)范各種財產(chǎn)物資的驗收入庫及日常領(lǐng)用。嚴格按照有關(guān)法規(guī)使用銀行賬戶，不得超范圍使用，不得外借和出租賬戶，不得為他人代開賬戶；實行銀行存款統(tǒng)一監(jiān)督管理制度，對存在或可能出現(xiàn)風(fēng)險的銀行賬戶應(yīng)責(zé)令限期處置。審批人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，按規(guī)定的貨幣資金業(yè)務(wù)辦理程序（支付申請—支付審批—辦理支付）在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。貨幣資金業(yè)務(wù)必須有兩人或兩人以上才能辦理，以確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。不具備單獨設(shè)置會計部門條件的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)部門中配備會計主管人員。第二章會計機構(gòu)、會計人員的管理企業(yè)實行資本權(quán)屬清晰、財務(wù)關(guān)系明確、符合法人治理結(jié)構(gòu)要求的財務(wù)管理體制。第四篇：財務(wù)管理暫行辦法財務(wù)管理辦法(試行)第一章總則為進一步建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制體系，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，切實防范財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。第六十一條 總公司所屬企業(yè)不能以上述指標作為評價考核標準的，可根據(jù)本行業(yè)的特點另行制定評價考核指標，報總公司批準后施行。第五十八條 總公司及其所屬各企業(yè)必須妥善保管會計報表、會計憑證、帳簿等會計資料，嚴格按國家規(guī)定的會計檔案管理辦法進行管理。（九）對外投資及其投資收益情況和分析。（五）長短期借款、或有負債情況。第五十六條 財務(wù)情況說明書包括的內(nèi)容：（一）報表的編制范圍、計劃執(zhí)行情況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、利潤實現(xiàn)情況、利潤分配情況、資金運轉(zhuǎn)情況和經(jīng)濟效益綜合分析等。第五十四條 總公司及其所屬企業(yè)應(yīng)定期編制月度、季度和報表。第五十二條 總公司及其所屬企業(yè)的財務(wù)會計報告應(yīng)聘請會計事務(wù)所予以審計，審計報告由會計事務(wù)所負責(zé)。第四十九條 各企業(yè)應(yīng)嚴格設(shè)置財務(wù)信息調(diào)閱權(quán)限，加強會計電算化管理工作。第九章 會計電算化管理第四十五條 為了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的需要，提高總公司整體的財務(wù)管理水平，推動會計電算化事業(yè)的健康發(fā)展，指導(dǎo)和規(guī)范總公司內(nèi)部會計電算化工作，總公司將把會計電算化作為建立現(xiàn)代企業(yè)制度和提高財務(wù)管理工作質(zhì)量的一項重要工作來抓。（六）嚴格按照額度審批權(quán)限控制擔(dān)保行為，對懲罰嚴勵的保函應(yīng)量力行。（二）嚴禁出現(xiàn)“無條件索賠”條款字樣。保函事項應(yīng)客觀、可信、嚴禁發(fā)生投機行為。第四十一條 總公司及所屬企業(yè)除對保函單位和總公司成員企業(yè)提供擔(dān)保外，不得對總公司以外的單位提供擔(dān)保。（一）分別建立保函、信用證、擔(dān)保、抵押等或有事項的管理檔案。第八章 或有資產(chǎn)和或有負債的管理第三十九條 或有事項是指過去的交易或事項形成的一種狀況，其結(jié)果通過未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生予以證實。（三）提取法定公益金。第七章 稅收、利潤及利潤分配第三十五條 總公司及其具有獨立法人資格的企業(yè)應(yīng)嚴格按照《中華人民共和國稅收征管法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)，照單納稅。第六章 收入和成本費用管理第三十一條 企業(yè)取得的各項經(jīng)營業(yè)務(wù)收入和當(dāng)期發(fā)生的費用要堅持權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則的規(guī)定及時入帳，及時辦理結(jié)算手續(xù)，謹慎、合理、正確地核算各項經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，避免壞帳損失，真實、完整反映經(jīng)濟活動。若特殊原因需要變更的，應(yīng)辦理報批手續(xù)。（三）加強應(yīng)收和預(yù)付款項的管理，建立詳細的核算體系，建立內(nèi)部應(yīng)收款項的清理、催收和報告制度，及時清結(jié)應(yīng)收款項。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫，不允許設(shè)置帳外帳和私設(shè)小金庫，保證帳實相符。第二十八條 總公司、子公司均應(yīng)做好資產(chǎn)管理工作，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等。按母、子公司經(jīng)營管理體制，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系；接受國家有關(guān)部門的宏觀指導(dǎo)和監(jiān)督，對授權(quán)經(jīng)營的國有資產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任，處理國有資產(chǎn)交易和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的事項，定期向國家有關(guān)部門報告公司的經(jīng)營和發(fā)展情況。其余采用成本法核算投資收益或損失。若特殊情況必須以個人名義作為對外投資持股人的，須由總公司有關(guān)部門審查并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理有關(guān)國有資產(chǎn)的法律手續(xù)。第二十一條 建立和完善對外投資管理程序，總公司對外投資應(yīng)向上級主管部門報告。第十九條 總公司及所屬企業(yè)向金融機構(gòu)或非金融機構(gòu)借款，必須履行相應(yīng)的審批手續(xù)。第十六條 總公司對非經(jīng)營性的建設(shè)項目融資建立償債基金制度，納入償債基金的來源不得作為他用，實行專戶存儲、?？顚Ｓ?。第十四條 建立企業(yè)負債額度風(fēng)險控制制度，定期對本企業(yè)的負債狀況、償債能力、投資項目收益情況進行分析。第十二條 總公司、子公司的任何債務(wù)均實行“誰借誰還”的原則。子公司總會計師的任命應(yīng)符合國務(wù)院發(fā)布的《總會計師條例》的規(guī)定，并征求總公司業(yè)務(wù)主管部門意見后，按有關(guān)干部管理規(guī)定辦理手續(xù)。第五條 總公司負責(zé)指導(dǎo)所屬企業(yè)建立內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)章制度及各項財務(wù)制度的貫徹落實；負責(zé)對所屬企業(yè)的財務(wù)工作進行監(jiān)督管理；依據(jù)總公司董事會投融資決策，負責(zé)處理相關(guān)財務(wù)事項等?？偣就顿Y形成的子公司實行獨立核算，但經(jīng)營、財務(wù)上實行統(tǒng)一管理。第二條 本辦法適用于總公司及其所屬分公司和全資子公司、控股子公司（以下簡稱企業(yè)）的財務(wù)管理工作。隨著自動化技術(shù)應(yīng)用領(lǐng)域的日益拓展，對這一專業(yè)人才的