【正文】 知，方可辦理暫停支付（凍結(jié)）手續(xù)。法院判處民事案件中有關(guān)儲蓄存款的處理，執(zhí)行時應(yīng)由當(dāng)事人交出存款單（折），須強制招待時，由法院向儲蓄機構(gòu)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，儲蓄機構(gòu)憑判決書或裁定書辦理，當(dāng)事人的原存單（折）作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。（3）核對利息數(shù)，按賬卡分別加總付息筆數(shù)和金額，填制營業(yè)支出科目各類儲蓄利息付出傳票，與出納復(fù)核員留存的利息清單核對，將清單作利息付出傳票的附件。（2）軋記庫存現(xiàn)金。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。3信貸資金來源及組成部分農(nóng)村信用社的信貸資金來源也稱之為負債，是指農(nóng)村信用社通過哪些方式籌集其發(fā)展業(yè)務(wù)所需要的資金。但是三者之間又存在矛盾。3借款人的權(quán)利和義務(wù) 借款人有以下權(quán)利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款；（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權(quán)向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況；（5）在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。（2）應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件?！栋腿麪枀f(xié)議》及目的《巴塞爾協(xié)議》是國際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會，即“巴塞爾委員會”（亦稱“庫克委員會”）于1988年7月15日在瑞士巴塞爾通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》的簡稱。資產(chǎn)負債比例管理的指標(biāo)體系一般分為三類，即流動性指標(biāo)、安全性指標(biāo)和盈利性指標(biāo)。（3）風(fēng)險權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)有：拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款、貼現(xiàn)。（3）單戶貸款指標(biāo)：對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%。擔(dān)保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽，或者借款人用某種財產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押物而發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。（4）簽訂借款合同。4借款合同的內(nèi)容及借款合同的簽訂要求借款合同的內(nèi)容有：借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。50、貸款經(jīng)辦人及其責(zé)任界定信貸業(yè)務(wù)辦理過程中直接進行調(diào)查、審查、經(jīng)營管理的信貸人員為調(diào)查責(zé)任人，審查責(zé)任人和經(jīng)營管理責(zé)任人，承擔(dān)調(diào)查失真、審查失誤和檢查失誤、清收不力、經(jīng)營管理不嚴(yán)的具體經(jīng)辦責(zé)任。（3）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外。（7）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。5貸款項目評估貸款項目評估是對申請銀行貸款的項目，在其可行性研究、設(shè)計任務(wù)書或貸款計劃正式批復(fù)之前，貸款銀行對項目建設(shè)的必要性、技術(shù)的合理性、財務(wù)效益和國民經(jīng)濟效益的可行性所進行的論證分析評價工作。5流動比例的計算公式和分析流動比例是指流動資產(chǎn)與流動負債的比率。5對借款人的信用分析內(nèi)容 對借款人的信用分析包括：（1）借款品格。分析擔(dān)保對貸款債權(quán)的保證程度；（5）借款人經(jīng)營環(huán)境。5對貸款展期的期限和利率規(guī)定短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實際借款的時間計收利息；如合同另有約定，可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。6農(nóng)戶聯(lián)保貸款及基本條件是指沒有直系親屬關(guān)系的農(nóng)戶在自愿基礎(chǔ)上組成聯(lián)保小組，由信用社向聯(lián)保小組成員發(fā)放一定額度的貸款。6農(nóng)戶如何申請農(nóng)戶小額信用貸款？如何申請使用聯(lián)保貸款？已經(jīng)持有信用社頒發(fā)的“貸款證”的農(nóng)戶需要小額信用貸款時，可以持“貸款證”及有效身份證 件，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理限額以內(nèi)的貸款，無需再層層辦理審批手續(xù)。一般來講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營貸款，生產(chǎn)有保障、產(chǎn)品有市場、風(fēng)險可控制的，都可以采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。6抵債資產(chǎn)接收及處置的操作程序（1）抵債資產(chǎn)接收的程序：①抵債資產(chǎn)接收前的調(diào)查：信貸人員收對低債對象進行調(diào)查，收集其經(jīng)營、財務(wù)、財產(chǎn)情況，原借款人結(jié)欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預(yù)測擬抵物的價值和變現(xiàn)能力，形成書面調(diào)查報告，提交信用社理事會討論；②理事會形成書面決議后，由信用社貸委會主任組織信貸人員進行復(fù)查，一是與借款人、抵押或擔(dān)保人談判，并由其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財產(chǎn)的須經(jīng)財產(chǎn)共有人同意并簽名認可；二是進行抵債物現(xiàn)場勘驗，對動產(chǎn)抵債物審查其新舊程度，并詳細登錄抵債物清單；對不動產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場測繪平面示意圖，標(biāo)明所在位置、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀況等；對無形資產(chǎn)抵債的要審查其所有權(quán)的歸屬和是否能夠進行合法的有償轉(zhuǎn)讓，前述工作須取得對方簽字認可的書面文件，并作為抵債協(xié)議的附件；三是委托雙方認可的評估機關(guān)對抵債物進行評估，簽訂抵債意向協(xié)議；四是填制抵債資產(chǎn)責(zé)任卡，明確調(diào)查、審批、入賬審核等相關(guān)人員對接收抵債資產(chǎn)可能形成風(fēng)險的責(zé)任；③填制抵債資產(chǎn)審批表連同此前已獲取的材料一并上報審批，批準(zhǔn)后由信用社指定人員辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，通知會計部門入賬并登記抵債資產(chǎn)登記（簿）卡；④通過司法途徑取得抵債資產(chǎn)的必須嚴(yán)格按法律文書規(guī)定要求處理，但相關(guān)材料需上報上級主管部門備 |案。③處置抵債資產(chǎn)報批材料要求：申請?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報告，其中需附件：一是信用社職代會經(jīng)職工代表簽名的會議紀(jì)錄；二是信用社貸委會意見書；處置抵債資產(chǎn)審批表；接收抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關(guān)判決、裁定或調(diào)解書；有權(quán)部門批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的文書及抵債資產(chǎn)入賬憑證；擬處置抵債資產(chǎn)清單、登記卡；抵債資產(chǎn)處置意向書（包括認購抵債物方的資料）；其他有關(guān)證明材料。6接受抵債資產(chǎn)的前提條件 接受抵債資產(chǎn)的前提條件有：（1）借款人、擔(dān)保人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉或被宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，信用社依法取得抵債資產(chǎn)；（2）信用社通過訴訟或仲裁渠道主張債權(quán)，經(jīng)法院判決、裁定、調(diào)解或仲裁機構(gòu)裁決，取得抵債資產(chǎn)；（3）抵押、質(zhì)押貸款到期，借款人和擔(dān)保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質(zhì)押物折價又不能及時變現(xiàn)，經(jīng)與抵押人或質(zhì)押人協(xié)商，以抵押物或質(zhì)物抵償信用社貸款本息；（4）借款人和擔(dān)保人經(jīng)營發(fā)生嚴(yán)懲困難或瀕臨倒閉，確實無法以貨幣資金清償貸款本息，信用社與借款人或擔(dān)保人協(xié)商，簽訂以資抵債協(xié)議，取得抵債資產(chǎn)的所有權(quán)。出質(zhì)人擁有質(zhì)物所有權(quán)，但不直接控制質(zhì)物，而質(zhì)權(quán)人取得質(zhì)物占有權(quán)，卻不享有質(zhì)物的所有權(quán)，這是質(zhì)押最明顯的特征，也是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。在質(zhì)物擔(dān)保中，質(zhì)物一般具有簡便、易于移動空間位置和便于保管的特點，質(zhì)押的標(biāo)的可以是動產(chǎn)，也可以是權(quán)利；但不動產(chǎn)不能成為質(zhì)物。（4）能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保權(quán)不同。保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。《擔(dān)保法》規(guī)定：“當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證?！薄斑B帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期限屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。（3）企業(yè)法人的分支機構(gòu)如無代為履行或者代償能力，在有關(guān)保證責(zé)任的訴訟中應(yīng)將該企業(yè)法人列為訴訟當(dāng)事人，并承擔(dān)保證人所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。7抵押貸款、質(zhì)押貸款抵押貸款是指借款人或第三人不轉(zhuǎn)移一定財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為貸款債權(quán)擔(dān)保的貸款。沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求其中任何一個保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負有擔(dān)保全部債權(quán)實現(xiàn)的義務(wù)。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請仲裁的，保證期間適用訴訟時效中斷的規(guī)定。企業(yè)法人的分支機構(gòu)如不具備法人資格，又無代為履行或者代償能力而作為經(jīng)濟合同一方當(dāng)事人的保證人的，該保證合同應(yīng)確認為無效。” 7連帶責(zé)任保證及其保證責(zé)任的承擔(dān)連帶責(zé)任保證是指保證人在債務(wù)人不履行債務(wù)時與債務(wù)人負連帶責(zé)任的保證。7不可以作為保證人的單位不可以作為保證人的有：國家機關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不可以作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)（有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證）、職能部門不得為保證人。在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此不可能存在就同一質(zhì)物重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。質(zhì)押合同一般從質(zhì)物交給質(zhì)權(quán)人占有時生效；在權(quán)利質(zhì)押中，如以匯票、本票、支票、債券、提單、存款單等債權(quán)出質(zhì)的，合同從權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人占有之日起生效；如以股票、股份、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)和著作權(quán)等財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)押合同自出質(zhì)登記之日起生效。（2）擔(dān)保物的種類不同。占有是對物的實際掌握和控制，是物權(quán)的一項基本職能。6抵債資產(chǎn)及其管理原則抵債資產(chǎn)是指在借款人確實不能以現(xiàn)金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)。②信用社自行處置抵債資產(chǎn)的，首先經(jīng)本社職代會討論，信用社貸委會研究并報批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的審批機構(gòu)同意，按有權(quán)機構(gòu)評估價處置抵債物。聯(lián)保小組的農(nóng)戶之間承擔(dān)連帶還款責(zé)任，在其中某一個成員無法歸還其貸款時，其他成員有責(zé)任代為償還。對沒有“貸款證”的農(nóng)戶，應(yīng)當(dāng)先向信用社提出使用小額信用貸款的申請，信用社在接到農(nóng)戶的申請后，應(yīng)當(dāng)先組織對該農(nóng)戶的信用等級進行評定，并根據(jù)評定的信用等級，核定相應(yīng)數(shù)額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農(nóng)戶憑此“貸款證”，可以直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理貸款。6農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象、原則農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象是由居住在信用社營業(yè)轄區(qū)內(nèi)有借款需求的5——10戶借款人自愿組成。農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收；未達到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備 |案。重點分析借款人的還款能力；（3）借款人資本。但是，流動比率也不能過高，過高則表明企業(yè)流動資金占用過多，會影響資金的使用效率和企業(yè)的盈利能力。對新項目的評估審查一般包括以下內(nèi)容：（1）項目概況分析；（2）產(chǎn)品市場需求分析；（3）項目建設(shè)條件評估；（4）生產(chǎn)條件評估；（5）項目投資區(qū)域環(huán)境評估；（6）工藝技術(shù)評估；（7）基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)的測算評估與表格編制；（8）財務(wù)效益評估指標(biāo)的計算與分析；（9）國民經(jīng)濟評估；（10）銀行效益與風(fēng)險評估；（11）社會效益評估；（12）不確定性分析；（13）總結(jié)評估與決策建議。5辦理抵押登記的部門 辦理抵押物登記的部門如下：（1）以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具登記部門；（5）以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政部門；當(dāng)事人以其他財產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽約之日起生效，登記部門為抵押人所在地的公證部門。（5）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機。5對借款人的限制性規(guī)定 對借款人的限制有：（1）不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)取得貸款。簽訂合同時應(yīng)注意項目填寫準(zhǔn)確，文字清楚工整，不能涂改，借、貸、保三方公章及法人代表簽單齊全無誤。（6）貸后檢查。（2）貸款調(diào)查。4保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款保證貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。4貸款的主要分類（1）按期限分：短期貸款、中期貸款和長期貸款；（2）按貸款方式分：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款三種，擔(dān)保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款；（3）按貸款的經(jīng)濟責(zé)任分：自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。4農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債比例管理中資本充足率、貸款質(zhì)量、單戶貸款、備付金比例等主要指標(biāo)規(guī)定（1）資本充足率指標(biāo)：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得低于8%。4農(nóng)村信用社資產(chǎn)風(fēng)險中權(quán)數(shù)為零、10%、50%和100%的資產(chǎn)（1）風(fēng)險權(quán)數(shù)為零的資產(chǎn)有：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項、繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、長期投資?！栋腿麪枀f(xié)議》的目的是：（1）通過制定銀行的資本與資產(chǎn)間的比例，制定出計算方法和標(biāo)準(zhǔn)，以達到加強國際銀行體系健康發(fā)展和穩(wěn)定的目的；（2）制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以消除在國際金融市場上各國之間的不平等競爭。短期貸款答復(fù)時間不得超過一個月，中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過6個月；國家另有規(guī)定者除外。3貸款人的權(quán)利和義務(wù)貸款人可以根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，并享有以下權(quán)利：（1）要求借款人提供與借款有關(guān)的資料；（2）根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；（3）了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動；（4）依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；（5）借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；（6）在貸款將受到或已受到損失時，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施。正確處理好這些矛盾是十分困難的。3信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統(tǒng)一關(guān)系農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款的過程應(yīng)遵循安全性、流動性和盈利性的原則。二、信貸管理3信貸從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為。（4）復(fù)核軋準(zhǔn)活期儲蓄變動戶六平，復(fù)核當(dāng)天定活期儲蓄利息是否全部正確，核對重要空白憑證結(jié)存數(shù)是否與實物相符，核對有價單證存數(shù)是否與實物相符。（5）整理變動戶賬卡、變動的賬卡，按規(guī)定的手續(xù)核對后，需分類進行整理，還入有關(guān)賬箱、檔次，對結(jié)清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進行妥善保管。3儲蓄機構(gòu)營業(yè)終了結(jié)賬工作的程序 記賬員：（1）登記開銷戶登記簿。有特殊原因需要延長的，應(yīng)重新辦理停止支付（凍結(jié)）手續(xù)。其計算公式：提前支取應(yīng)付的利息=本金實際存期活期利率－已付