【正文】 后，連同原捆封簽、原把紙條，通過縣聯(lián)社報送中國人民銀行當?shù)胤种袑彶?。第六章票樣管理與反假第三十一條人民幣票樣是鑒別人民幣真假和進行反假幣斗爭的重要資料，縣聯(lián)社要指定專人負責并建立領發(fā)保管手續(xù)。信用社不發(fā)票樣，可用流通券代替。第三十三條票樣領用單位撤并時，應將多余的票樣上繳上級管理部門。如發(fā)現(xiàn)可疑幣(券)，本社難以辨別真?zhèn)螘r，應向持幣人說明情況，開具臨時收據(jù)，將可疑幣(券)及時報送上級管理部門或中國人民銀行當?shù)胤种羞M一步鑒別。經(jīng)追查如確系誤收的，可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換。交接登記簿應妥善保管，以備查考。第四十條出納主管人員調動工作時，應將出納部門所保管的一切現(xiàn)金、金銀、貴重物品等，全部填列移交表，與會計賬簿核對，由信用社主任監(jiān)交點驗無誤后，由監(jiān)交人及交接雙方在移交表上簽字，移交表歸檔保管。第五篇：農(nóng)村信用合作社出納制度農(nóng)村信用合作社出納制度第一章 總 則第一條 全，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《儲蓄管理條例》、)》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本制度。(四)嚴格庫房管理，確保庫款安全。(四)凡現(xiàn)金、金銀、有價單證，以及庫房鑰匙、業(yè)務公章等重要物品換人經(jīng)管時，必須辦理交接登記手續(xù)。第三章 現(xiàn)金的收付、兌換與整點第六條 現(xiàn)金收付必須依據(jù)內容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續(xù)完備、責任分明、數(shù)字準確。第十條 開辦夜間收款或節(jié)假日收款，(用現(xiàn)金登記簿代替)第十一條第十二條第十三條凡發(fā)現(xiàn)圖案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應予以收回。50元券、100元券紙幣經(jīng)點鈔機初點后必須由手工進行復點。第四章 庫房管理與現(xiàn)金運送第十八條 第十九條 財物和其他物品。信用社的庫房、交聯(lián)社會計部門集中裝箱加鎖須動用副鑰匙時，經(jīng)聯(lián)社主管主任批準，并會同管庫員及出納(或(組合鎖密碼由管庫員會同主管主任共同設定，密碼密封，加蓋印章，辦理管庫員變動，密碼隨之更換。并定期共同核對庫存(由會計員在現(xiàn)金庫存簿上簽注“核對相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章)。上級財會管理部門應對信用社不定期進行查庫，查庫時必須攜帶查庫介紹信，并應有管庫員在場。(四)庫房、保險柜和守庫室的安全設備是否齊全，是否符合安全條件。運鈔汽車必須保證取送現(xiàn)金的使用。(三)屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，均應追回款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。如無法確定調出社(行)或調入社責任時，可按錯款審批權限報批，由調入社作收益或報損。出納錯款的審批處理權限，定。第三十二條第三十三條同時開具沒收收據(jù)，登記假幣登記簿。經(jīng)追查如確系誤收的，可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換。交接登記簿應妥善保管，以備查考。第四十一條第四十二條第四十三條年1月1日起施行。如臨時離職亦應執(zhí)行同一個人不得交叉接觸兩把鑰匙(包括密碼)辦理交接手續(xù)，做到責任分明。第七章 出納交接第三十八條 凡現(xiàn)金、金銀、外幣、有價單證、收付訖章等出入庫和庫房、保險柜鑰匙(密碼)的轉移都必須辦理交接手續(xù)。第三十五條 入庫保管的已沒收假幣(券)，應按照中國人民銀行當?shù)胤种幸?guī)定上繳，并辦好出庫、交接手續(xù)，嚴防已沒收假幣(券)重新流入市場。分發(fā)保管票樣時，要辦理簽收手續(xù)，版別立戶登記號碼和領用按上述規(guī)定辦理。如發(fā)現(xiàn)捆內整把(券)短少或把內短少十張以上者，應將原捆、原把票幣原樣保管，并立即將發(fā)現(xiàn)經(jīng)過及原捆的冠字、號碼、封捆時間和封捆員代號送交中國人民銀行當?shù)胤种刑幚?。調入社在發(fā)現(xiàn)差錯時，應先檢查本社在款項調運、保管、收付過程中是否發(fā)生問題。運送時，并檢查運送包裝是否牢固，在任何情況下都必須有兩人情況，則須當面點清細數(shù)，方能開給正式收據(jù)或回單。第二十四條(械)負責押運(不包括司機)，不準委托他人捎帶。(二)庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況。信用社出納主管人員和信用社內勤主任每月至少查庫兩次。庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯(lián)社報告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。第二十二條 鑰匙各一套。每把(卷)須蓋帶社(行)號的經(jīng)手人名章，每捆應標明捆號、券別、金額、封捆日期，加蓋封捆員和復核員名章。第十六條 收付、整點票幣時，應隨時挑出損傷票幣，挑剔損傷票幣按照以下標準：(一)票面缺少一塊，損及行名、花邊、字頭、號碼、國徽之一者；(二)紙質較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開又粘補者；(三)裂口超過紙幅1/3或票面裂口、損及花邊圖案者；(四)票面由于油浸、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過多，妨礙票面整潔者；(五)票面變色嚴重、影響圖案清晰者；2網(wǎng)站：(六)硬幣破缺、穿孔、變形或磨損、氧化腐蝕損壞部分花紋者。第八條 對外無效。(六)未經(jīng)業(yè)務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務。(二)雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。第三條 出納工作的主要任務。第四十二條中國人民銀行一級分行可結合具體情況，制定補充規(guī)定，并報總行備案。未辦妥交接手續(xù)不得離職。第七章出納交接第三十八條凡現(xiàn)金、金銀、外幣、有價單證、收付訖章等出入庫和庫房、保險柜鑰匙(密碼)的轉移都必須辦理交接手續(xù)。第三十五條入庫保管的已沒收假幣(券)，應按照中國人民銀行當?shù)胤种幸?guī)定上繳，并辦好出庫、交接手續(xù)，嚴防已沒收假幣(券)重新流入市場。第三十四條發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并應當著客戶的面在假幣正、背面加蓋帶本社社號的“假幣”戳記和經(jīng)辦員名章，同時開具沒收收據(jù)，登記假幣登記簿。收回的票樣，應根據(jù)其號碼追查責任，對有關失職人員要酌情處理。換人保管票樣時，應辦理交接手續(xù)。第三十條各信用社發(fā)生出納錯款時，應在出納錯款登記簿上逐筆詳細登記，如實填報出納錯款報告表并按規(guī)定時間報送。如經(jīng)調查分析，確非本社責任時，應立即將有關證件及詳細經(jīng)過情況送調出社(行)追查。(二)責任事故錯款，應按長款歸公，短款自賠的原則處理。第五章錯款的處理第二十七條發(fā)生出納錯款，應立即查找，并向有關部門報告。運送途中，在任何情況下都必須有兩人嚴密看守，不得擅離。第二十五條押運現(xiàn)金、金銀、外幣、有價證券等必須注意安全，嚴密交接手續(xù)。夜間只查崗不查庫。(三)各項安全措施(包括聯(lián)防組織)是否落實，雙人管庫和雙人守庫是否堅持執(zhí)行。聯(lián)社主管主任每年至少進行一次全面性查庫。(五)僅設一名出納員的基層信用社，仍應貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計員分管鑰匙和密碼，開關庫時要共同開庫、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并登記簽章。負責對轄內所屬信用社現(xiàn)金調繳款任務。運送時，押運人員應按運送憑單金額或件數(shù)點收清楚，并檢查運送包裝是否牢固，無誤后在運送憑條留存聯(lián)上簽章以示收妥。運鈔汽車必須保證取送現(xiàn)金的使用。如發(fā)現(xiàn)問題，要立即查明原因，嚴肅處理，重大問題要及時上報上級部門。(二)庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況。信用社出納主管人員和信用社內勤主任每月至少查庫兩次。庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯(lián)社報告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。組合鎖密碼由管庫員會同主管主任共同設定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任妥善保管。聯(lián)社業(yè)務庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納(或會計)負責人當面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納(或會計)負責人妥善保管。第二十二條庫房、保險柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機械鎖要有正副鑰匙各一套。第二十一條配備兩名工作責任心強、誠實可靠的正式職工負責管庫工作。裝零頭數(shù)的尾數(shù)箱應由經(jīng)手人加鎖后入庫保管。每把(卷)須蓋帶社(行)號的經(jīng)手人名章，每捆應在繩頭結扣處貼封簽