【正文】 開業(yè)的第一年 ,已經(jīng)在城區(qū)形成知名度的雪蓮山滑雪場會對初級客源形成沖擊。 樹立玉龍谷滑雪場有別于其他滑雪場的正面形象 ,向旅游者證明優(yōu)越的自然資源、先進的設施設備和管理水平。 提煉出一句最具感染和說明特點的廣告語 ,運用差異化的營銷策略和技巧 ,來爭奪團體市場。南山有索道的滑雪場人均消費也在80 元左右 ,城郊的客流量形成主要是交通方便 ,設備較先進 ,所以散客多 。 通過對游客的交談了解 ,在雪蓮山上 ,對于已經(jīng)基本掌握了初級滑雪技巧和 2 次以上的滑雪者 ,對于場地已經(jīng)提出了自己的要求 ,絕大多數(shù)游客對于空氣潔凈度的要求由于交通的便捷性而退于其次 ,由于教練工作的不到位使得約有 2成左 右的人表示因為不能掌握技巧而沒有體驗到滑雪樂趣而對此項運動失去部分興趣。 主要目標市場 A、有兩次以上滑雪經(jīng)歷具有初級以上水平的滑雪者 (主要是本地一級客源市場和天山北坡經(jīng)濟帶城市以及石油產(chǎn)業(yè)工人的群體 )。 C、 5?13 歲的兒童市場以及陪兒童的家長。 E、冬季來烏魯木齊的商務旅游者 ,這部分人對交通距離、設施和時間要求較高。對于正處在培育期快速增長的市場 ,正確的引導和制造消費點必將使市場的成長加速。 2021?2021 年石人山滑雪場冬季接待人次預測表 單位 :人 預測時間 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 方案 1 方案 2 方案 1 方案 2 方案 1 方案 2 方案 1 方案 2 同上年 接待人次 40000 25000 50000 32021 58000 40000 65000 45000 同上年 第四章建設條件 氣象 根據(jù)烏魯木齊市氣象局提供的有關氣象資料 ,烏魯木齊 市極端最高溫度℃ ,極端最低溫度 ?℃ ,年平均溫度 ℃ ,冬季最大風速 20 米 /秒 ,春季最大風速 28 米 /秒 ,夏季平均風速 米 /秒 。 配套條件 給水 城市自來水管道接口與項目區(qū)連接 , 計劃增容改造給水管道Ф 250 一 300 供水管道 ,500 立方米消防水池 2 個。 通訊 擬建場址附近烏是市電信局的局線網(wǎng)已完成 ,通訊條件十分優(yōu)越。兩期工程連續(xù)進行。 采暖和通風 采暖由區(qū)內(nèi) 10 噸集中供熱站供應 ,熱媒為 95?70攝氏度熱水 ,室內(nèi)控制 溫度 18?20 攝氏度 ,設通風系統(tǒng) ,排風和排煙兼用 ,地上層采用自然通風。 環(huán)境保護 主要污染源和污染物 項目區(qū)的主要污染物為 :廢氣、生活垃圾和生活污水。 垃圾 主要為冬季取暖產(chǎn)生的廢渣以及人員活動產(chǎn)生的廢棄物。 污水 可直接排入城市生活污水管網(wǎng)。由于滑雪場經(jīng)營的特殊性 ,市場管理難度大。公司主營 :冬季滑 雪及技能培訓服務、冬季旅游其他相關娛樂項目 組織設置原則 采用先進的勞動組織形式 ,正確處理經(jīng)營者與服務人員之間的分工與協(xié)作 ,充分發(fā)揮服務人員的技能和積極性 ,保證滑雪場正常運營 ,提高內(nèi)部經(jīng)濟效益。建立高效、靈活的管理體制和運行機制 ,實現(xiàn)經(jīng)濟效益、社會效益的統(tǒng)一。勞動定員表如下 : 勞 動 定 員 表 序號 職務及部門 定員數(shù) 管理者 職工 1 董事會 2 總經(jīng)理、副總經(jīng)理 3 總經(jīng)辦 4 人事部 5 財務部 6 銷售租賃部 保安處 司機 11 合計 12 共計 勞動定 崗人員都需經(jīng)過職業(yè)培訓 ,“全面培訓 ,突出重點”。 資金籌措 該項目全部投資均以合資雙方企業(yè)自籌來解決 ,其中西域股份出資 454 萬元(占總投資的 60%),合作方出資 303 萬元 (占總投資的 40%)。 (3)交納稅金和稅率 營業(yè)稅及附加 :取 營業(yè)收入的 %。而 2021 年的接待規(guī)模將會超過 50000人次 ,營業(yè)收入在 450 萬元以上 ,2021 年以后將會保持連續(xù)穩(wěn)定的收入約 35年。 (3)營業(yè)成本 營業(yè)成本包括營業(yè)費用、企業(yè)費用、職工工資福利費用等 ,按營業(yè)收入的30%計算 ,營業(yè)成本為 萬元。所得稅后 (動態(tài) )年 ,(靜態(tài) ) 年。 敏感性分析 經(jīng)對項目經(jīng)營情況的預測分析 ,認為固定資產(chǎn)投資、營業(yè)收入、稅費的變化將會對項目盈利能力產(chǎn)生較大的影響。另外 ,當以上其 他因素變化 +10%的情況下 ,財務內(nèi)部收益率的指標變動很小 ,且稅前多大于基準收益率指標 ,項目具有較強的抗風險能力。如果按照預期的投入和市場的成長狀況現(xiàn)金流量和收益還將會再加大。因此 , 要想形成絕對的競爭力 ,對目前的雪場和滑雪者造成大的心理沖擊 ,建議按照方案 1 的投資方式 ,安裝吊椅索道 ,開辟出真正的中高級雪道 ,這樣才能與眾不同、真正起到銜接市場需求的作用 ,具有絕對競爭力 ,當然 ,前提是要有良好的規(guī)劃和設計 ,要輔助以獨特的全方位營銷 ,2021 年的經(jīng)營業(yè)績肯定會得到市場的 全面認可 ,將會遠遠超出我們保守的估算。玉龍谷雪場與他們不在同一競爭平臺 ,同時由于客源的增加 ,新增加的客源數(shù)字會被新的雪場平衡分割掉 ,同時由于玉龍谷滑雪場設施的領先性及交通的便利性 ,原有的城郊雪場的原有客源也將被分流掉一部分 ,所以 2021年的冬季客源是照方案 1完全可以在 35000 人次以上的。但是沒有一家的投資回報率會比投資滑雪場的更大 ,更快 ,同時如果占據(jù)了地理位置良好的地方 ,收益將是 長期的 ,滑雪運動在中國剛剛開始風靡 ,在新疆也只是剛剛處在發(fā)展的初始期 ,而天然的地形地貌和優(yōu)良的地理位置、交通是不可再生的 ,配合快速成長的滑雪市場。從國內(nèi)多于 80%的中型以上滑雪場的經(jīng)營來看 ,雪場收入的 80%是依靠本地人來完成的 ,在黑龍江省、在華北地區(qū)尤其是北京市的周邊更是如此 ,因此最接近本地消費市場的地理位置和良好快捷的交通方式將是決定這一消費群體的最大的因素。在 2021 年建設玉龍谷滑雪場將會是正逢其時 ,將會使投資者取得滿意的投資回報 ,否則市場機遇將不再有。制作出一兩句具有攝心性的廣告語 ,通過各式手段的推介能夠在 2021 年元旦的前后形成較大的市場認知度 ,那么 2021 年冬季滑雪期的經(jīng)營結果將會遠超過預期。隨著滑雪市場的成長 ,滑雪者對滑雪場的要求也越來 越高 ,滑雪場不能是簡單的一個小坡加雪板 ,隨著大家的開發(fā)建設 ,在市區(qū)的周邊包括南山風景區(qū) ,能夠建設高級雪道的滑雪場地已經(jīng)不易找到了 ,在市區(qū)的近郊更是太難了 ,因此玉龍谷的位置將是獨一無二的 ,在城區(qū)的周邊同一半徑是不會再出現(xiàn)開發(fā)成本這樣低的滑雪場地了。如果能夠有好的合作伙伴照方案 1 進行建設 ,營銷管理按照預期實施 ,那么玉龍谷雪 場得到的收益可能超出預期。 根據(jù)烏魯木齊的客源市場目前的表現(xiàn)來看 ,隨著滑雪場硬件設施的不斷提升完善 ,將進一步刺激客源的上升 ,另外由于政府大力扶持冬季冰雪旅游 ,因此2021 年的疆外客源市場將會有較大幅度的增長 ,而玉龍谷滑雪場針對這一市場的營銷應該在市政府促銷會和旅行社開始冬季報價之前開始。一般說產(chǎn)品的領先性對于市場侵略至關重要 ,一種新產(chǎn)品的出現(xiàn)在同級市場中就如無堅不摧的穿甲彈一樣 ,是一個企業(yè)拿來打擊對手最有效的武器之一 ,在目前或 2 年左右的烏魯木齊的冬季滑雪旅游市場中 ,領先的產(chǎn)品就是誰先安裝吊椅索道 ,建設真正具有中高級標準的滑雪道以及配套的硬件設施。 第十章結論和建議 根 據(jù)上述投資方案規(guī)模進行投資 ,按照預期的市場預測 ,回報率都可以達到 40%以上 ,也就是第 3 年就可以收回全部的投資。詳見輔助報表。 總成本費用 經(jīng)測算正常年總成本費用為萬元 ,詳見輔助報表。全部投資財務凈現(xiàn)值所得稅前 萬元 ,所得稅后萬元 。 單位游客消費水平預測表 單位 :元 項目 票價 餐飲 購物 合計 金額 30 20 10 60 經(jīng)營成本預測 (1)折舊 固定資產(chǎn)投資 ,采用直接折舊法 ,取折舊年限 10年 ,年折舊額為 萬元。 營業(yè)收入預測 根據(jù)目前的滑雪市場的增長情況來看 2021年可能將達到 18?20萬以上的人次 ,而目前烏魯木齊地區(qū)滑雪場建設速度可能不會跟得上 ,因此 2021 年玉龍谷滑雪場的接待規(guī)模將會達到 35000 人次以上 ,具體分布如下 :從 2021 年 11 月20日 ?2021年 3月 20日 ,大約 120天的營業(yè)期 ,根據(jù)氣溫可能將縮短 10天或延長10 天 ,在這 120 天當中 ,有 17 天是周六 ,17 天是周日 ,另外加春節(jié)和元旦將有 8天左右的假期 ,按照周六 800 人次 /天、周日 400 人 次 /天、春節(jié)六天 2021 人次 /天 ,剩余兩天 600人次 /天計算 ,滑雪期的節(jié)假日接待總數(shù)就達 33600人次 ,其余的95 天按照 150 人次 /天計算 ,有 14250 人次 ,則全年總接待人數(shù)為 47850 人次。 基礎數(shù)據(jù)選取 (1)